12、差旅費管理制度

差旅費管理制度1、總則為了保證出差人員工作與生活的需要，嚴格執(zhí)行公司制度，杜絕違規(guī)報銷行為，制定本制度。所有差旅報銷事項必須因公務而發(fā)生，報銷人對報銷事項及票據(jù)的真實性負責，并有義務證明其真實性、合理性。3差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費以及其他必要的雜費。費用報銷部門負責人為連帶負責人，須對費用報銷事項負責，部門負責人須對分管業(yè)務范圍內(nèi)費用報銷事項負責，嚴格按照公司相關制度標準審核費用支出。城市間交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和市內(nèi)交通費實行定額包干。針對惡意違規(guī)報銷人，公司將對其過往報銷進行追溯審核，不實報銷、違反公司相關制度的報銷在進行核實后對不應報銷部分予以追回。各部門要嚴格執(zhí)行出差審批管理制度，嚴格控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴格差旅費預算管理，控制差旅費規(guī)模。出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關領導批準，如實填寫《差旅審批單》，包括出差人員姓名、職務、出差事由、地點、預計天數(shù)等。2、城市間交通費在途交通費主要包括往返飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票以及附帶的機場建設費、人身意外保險等。在途交通費在公司開支標準內(nèi)憑票據(jù)報銷。出差人員乘坐交通工具的類別及標準級別交通工具火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）輪船（不包括旅游船）飛機其他交通工具（不包括出租小汽車）部門經(jīng)理（包括副經(jīng)理）、總監(jiān)及以上人員軟席（軟座、軟臥），動車一等座，全列軟席一等軟座二等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷部門經(jīng)理以下人員硬席（硬座、硬臥），高鐵、動車二等座，全列軟席列車二等軟座三等艙普通艙（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷飛機：員工應從成本意識出發(fā)，合理預計出差時間，提前購買優(yōu)惠折價機票。但對具有限制性條款的折價機票可以根據(jù)出差任務和時間要求合理選擇。飛機行程單丟失，行程單復印件不允許報銷，員工補開發(fā)票時，需附行程單驗真截圖，發(fā)票金額不超過原行程單驗真金額的可以報銷；超過部分不能報銷。機票若發(fā)生改簽，原行程單和改簽后的行程單須一并提供，作為報銷憑證。2.4發(fā)票可以替代行程單作為飛機票報銷憑證，須經(jīng)辦人在發(fā)票上注明行程并簽字，發(fā)票抬頭須為公司名稱，不得為“個人”。行李托運費須報銷須提供發(fā)票和底單。寄存費、代訂服務費及行程單郵寄費不予報銷?；疖嚕撼俗鴦榆嚺P鋪，額度按照相應級別對應的高鐵等級座位報銷。公共交通：公共交通充值發(fā)票不予報銷，比如地鐵、公交車充值發(fā)票。滴滴打車除了提供發(fā)票外還需同時提供行程單，沒有提供行程單的不予報銷。退改簽：因公產(chǎn)生的退改簽費用（含升艙費、差價、手續(xù)費等）經(jīng)部門負責人在退改簽單據(jù)上簽字后，在對應的差旅費中進行報銷，退、改簽費不允許在報銷單中填報說明代替領導簽字。自駕：出差盡量選擇公共交通工具，員工若駕駛私家車出差，可報銷路橋費及出差地停車費，并按0.6元每公里報銷油費，城市間里程數(shù)由行政部確定，同車人員一律不予報銷交通費。租車：在公司車輛不能滿足公務需要時，可租用具有營運資質的公司車輛。租車時應對租用車輛資質進行認真審核，并簽訂租車協(xié)議，明確各自承擔的經(jīng)濟和法律責任。租用車輛的費用，經(jīng)部門主要負責人簽字，憑租車協(xié)議和發(fā)票到財務部門報銷。其他：因會議、培訓延遲，出差工作零時調整，導致原預定的火車票、飛機票未使用，未使用的原票不予報銷。下級同上級一同出差，其交通、住宿費用確因客觀原因超出其標準的，可參照同行上級標準執(zhí)行。公司安排車輛長途出差的隨車司機，在酒店無法滿足其住宿標準的情況下，可參照同行人員的標準執(zhí)行。駕駛員隨同長途出差的，按照50元每天的標準額外發(fā)放出差補貼（當天往返的除外）。3、住宿費住宿費在在公司開支標準內(nèi)憑票據(jù)報銷。住宿費標準職級住宿一類城市二類城市部門經(jīng)理（包括）及以上600500部門副經(jīng)理（不包括）以下500400一類城市指直轄市、省會城市，以及深圳、廈門、寧波、青島和大連；二類城市指除一類城市以外的其他國內(nèi)城市。住宿天數(shù)以實際出差地過夜天數(shù)為準。住宿費報銷時需提供住宿水單，水單中水吧、迷你吧、日用品等不予報銷。發(fā)票或水單中列明餐費的在出差餐費中列支。住宿水單與住宿發(fā)票不一致的，按照就低原則進行報銷。水單中住宿日期、地點須與出差行程一致，未入住酒店產(chǎn)生的住宿費不予報銷。出差地點若提供免費住宿場所的，則不予報銷住宿費。出差當日往返的，不予報銷住宿費。4、餐費出差人員的伙食補助費，以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為依據(jù)，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天100元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，僅對在途時間實行包干辦法。出差人員應向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在100元以內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實報銷。僅報銷餐費，商超及食品類發(fā)票不予報銷（自駕出差的，高速服務站發(fā)票除外）。出發(fā)地報銷餐費僅限于車站或機場餐費，其他不予報銷。5、其他出差期間如需使用辦公用品應自帶，如產(chǎn)生購買辦公用品費用，不予報銷。同一次出差報銷須報銷整個行程的費用，不得拆分報銷。多人一同出差，費用發(fā)票盡量分開開具，各自單獨報銷。若合在一起開具發(fā)票的，只能由其中一人一次性報銷同一出差人員的所有費用，不得分開報銷。住宿費、交通費、餐費不可相互調劑使用，實行限額實報，超支自付,結余不補。出差期間所發(fā)生的禮品招待費用，單獨走業(yè)務招待費報銷，不得走差旅費報銷。因乘坐出租車產(chǎn)生的路橋費與對應的出租車費一同報銷。以合理的中轉予以報銷，不合理的中轉不予報銷為原則。有直達的火車或飛機而中轉的，一般視為不合理中轉。如上海至南京出差，周末至探親地杭州休假后返回上海，視為不合理中轉。不合理中轉的報銷限額不能超過工作地（或上一出差地）至出差地或者出差地至工作地（或下一出差地）的交通費用標準，不合理中轉地發(fā)生的住宿費、餐費、出租車費不予報銷。一次出差多個地點的，報銷單行程必須前后連續(xù)，不得中斷。6、報銷管理所有費用須及時報銷。出差費用從出差返回之日起，下一個自然月內(nèi)提交到財務部門報銷。超過上述時限又無正當理由的，對超期費用按照50元每千元計算罰款金額