項(xiàng)目評(píng)價(jià)內(nèi)容及方法

工程評(píng)估內(nèi)容及方法20233月第一局部工程貸款申報(bào)的有關(guān)程序及主要要件工程按性質(zhì)劃分為：以增生產(chǎn)力量為目的的建工程和以恢 復(fù)或者改善生產(chǎn)力量為目的的更改造工程。〔也就是技改或開(kāi)、擴(kuò)建工程〕第一是企業(yè)申報(bào)工程的根本程序無(wú)論是建工程或是改、擴(kuò)建工程，對(duì)于企業(yè)首先是提岀工程建議書(shū)或編制可行性爭(zhēng)論報(bào)告〔代工程建議書(shū)〕。然后選址及落實(shí)資金來(lái)源。第三〔立項(xiàng)一般指有財(cái)政參股資金，報(bào)備一般是指總投資全部有企業(yè)自籌，無(wú)論是立項(xiàng)或報(bào)備，其作用都是對(duì)可研報(bào)告的否認(rèn)或批復(fù)〕。對(duì)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證?！浯问枪こ淘u(píng)估應(yīng)具備的根本條件

符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品及布局政策和投資工程審批程序?？尚行誀?zhēng)論經(jīng)權(quán)威部門(mén)論證?！踩?借款人主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、工程資本金來(lái)源及比例符合國(guó)家和我行規(guī)定?！菜摹?工程總投資及投資構(gòu)成明確擬承受工藝技術(shù)根本定型擬購(gòu)進(jìn)設(shè)備己完成詢價(jià)?！参濉?借款人前兩年財(cái)務(wù)報(bào)告及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料〔既有法人〕、項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件、可行性爭(zhēng)論報(bào)告等根底資料齊全。第三是申報(bào)工程貸款的主要要件企業(yè)除供給一些象流淌資金所需的根本要件外，申報(bào)工程貸款還需提供以下主要要件1?Y2.

工程建議書(shū)或可研報(bào)告。3?有權(quán)部門(mén)對(duì)可研報(bào)告的批復(fù)文件。。4?工程概算材料。5.. 工程融資意向及貸款意向書(shū)。7?借款人出具的用綜合效益歸還貸款的函。8?資木金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件。9?工程其他資金證明。10?....土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證。112?13?14.15.水電氣落實(shí)證明。環(huán)保批復(fù)。消防批復(fù)。-證明擔(dān)保有效性的相關(guān)材料。另外，我們總行〔2023〕114號(hào)文件規(guī)定，對(duì)技術(shù)改造貸款不涉及增土地或土木工程施工的，可不供給土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建評(píng)價(jià)文件。其次局部工程評(píng)估的主要內(nèi)容項(xiàng)日評(píng)估主要包括以下兒個(gè)方面的內(nèi)容：1工程概述；2.借款人評(píng)估；3.項(xiàng)U建評(píng)估；7.不確定性分析；&貸款風(fēng)殮與效益評(píng)估；9下面我就這九項(xiàng)內(nèi)容做以簡(jiǎn)潔的概括性解釋。第一、工程的概述工程概述里邊有九項(xiàng)內(nèi)容第一項(xiàng)為哪一項(xiàng)工程的名稱：30萬(wàn)噸/年玉米深加工綜合利用技改工程工程；工程要進(jìn)展有工程、無(wú)工程比照，分析增量效益，但是依據(jù)有關(guān)規(guī)定：假設(shè)改、擴(kuò)建工程是原有工程總投資的三倍以上，可以按建工程去做。第三項(xiàng)是工程單位：XXX有限責(zé)任公司；〔第四項(xiàng)是工程地址：XXX縣城建設(shè)路南側(cè)〔縣城工業(yè)園區(qū)〕;第五項(xiàng)是工程規(guī)模及主要產(chǎn)品：簡(jiǎn)述需建規(guī)模和產(chǎn)品，年加工力量及主要投資工程。舉例：建設(shè)規(guī)模年產(chǎn)10000噸飼料級(jí)蘇氨酸的生產(chǎn)線一條；5000噸黃原膠生產(chǎn)線一條。具體包括：工程擬建制糖車間、黃原膠發(fā)酵車間、黃原膠提取車其他關(guān)心設(shè)施及公用工程等；第六項(xiàng)是工程建設(shè)期：1年；第七項(xiàng)是工程投資規(guī)模：要簡(jiǎn)述工程的總投資XX萬(wàn)元，其中:固定資產(chǎn)投資XXX萬(wàn)元，建設(shè)期利息XXX萬(wàn)元，流淌資金XXX萬(wàn)元。資金來(lái)源包括〔1〕自有資金XXX萬(wàn)元?！?〕向我行申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款XXX萬(wàn)元?！?〕申請(qǐng)流淌資金借款XXX萬(wàn)元；依據(jù)建設(shè)部的規(guī)定申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款要有匹配的流淌資金一并批復(fù)。第八項(xiàng)是工程建設(shè)進(jìn)展?fàn)顩r：Y舉例：20235月：《鄲城財(cái)鑫糖業(yè)有限責(zé)任公司30萬(wàn)噸/年玉米深加工綜制完成；2023510日，該公司向周口市進(jìn)展和改革委員會(huì)中請(qǐng)備案;20235292023年5月30日，周口市進(jìn)展和改革委員會(huì)下發(fā)了該工程備案通知書(shū)，文號(hào)為豫周市工［2023］0038。2023年6月，河南省環(huán)保局于以豫環(huán)審［2023〕102號(hào)文對(duì)該工程環(huán)境影響報(bào)告書(shū)進(jìn)展了批復(fù)。經(jīng)鄲城縣人民政府批復(fù)〔鄲政文［2023〕24號(hào)〕，該工程己征地2622751土地使用權(quán)證書(shū)號(hào)為鄲國(guó)用〔2023〕第007號(hào)；與工程有關(guān)的供熱系統(tǒng)由集團(tuán)公司以實(shí)物形式投入，價(jià)值5000萬(wàn)；己預(yù)付設(shè)備款275萬(wàn)元，其他前期費(fèi)用支岀萬(wàn)元。目前工程建設(shè)投入資金萬(wàn)yco第九項(xiàng)是銀行貸款用途：主要是概括貸款都用于什么工程。例如：主要用于技改工程土建工程、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程等資金需要。其次、借款人評(píng)估A對(duì)借款人的評(píng)估第一項(xiàng)首先是對(duì)借款人根本狀況的分析一是借款人概況。主要是企業(yè)的成立時(shí)間、歷史沿革、性質(zhì)、地 理位置、注冊(cè)地點(diǎn)、職工人數(shù)、經(jīng)營(yíng)范圍、開(kāi)戶行及賬號(hào)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、取得行業(yè)合法經(jīng)營(yíng)資格狀況〔如收購(gòu)許可證、加工許可證〕、獲得農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)或糧食加工骨干企業(yè)稱號(hào)等根本狀況。二是對(duì)借款人的股權(quán)構(gòu)造和組織構(gòu)造的調(diào)查。主要是借款人的注冊(cè)資本、實(shí)收資本、主要投資人、實(shí)際投資額、占實(shí)收資本比重。假設(shè)借款如為集團(tuán)公司成員，需了解集團(tuán)公司組織構(gòu)造。三是對(duì)經(jīng)營(yíng)者素養(yǎng)的調(diào)查。四是對(duì)借款人信譽(yù)狀況的調(diào)查。主要了解借款人在農(nóng)發(fā)行和其他銀行信用等級(jí)、近幾年銀行借款本息歸還狀況、在其他銀行的授信狀況、農(nóng)發(fā)行對(duì)借款人存量貸款的五級(jí)分類狀況。其次項(xiàng)是對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)狀況的分析這里面主要內(nèi)容一是對(duì)主導(dǎo)產(chǎn)品和行業(yè)的分析。二是對(duì)選購(gòu)、生產(chǎn)和銷售狀況的分析。三是對(duì)經(jīng)營(yíng)前景分析。四是對(duì)其他相關(guān)狀況調(diào)查。調(diào)查借款人的對(duì)外投資、涉及訴訟等 可能影響其正常運(yùn)營(yíng)的事項(xiàng)。第三項(xiàng)是對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況的分析這里面主要內(nèi)容一是對(duì)借款人償債力量的分析。二是對(duì)借款人盈利力量的分析。M三是對(duì)借款人營(yíng)運(yùn)力量的分析。四是對(duì)借款人進(jìn)展力量的分析。第三、工程建設(shè)條件評(píng)估第一項(xiàng)主要是對(duì)工程建設(shè)必要性的評(píng)估這里而主要是對(duì)擬建工程的建設(shè)方案，是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域行信貸政策，是否能取得較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益。并從國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)進(jìn)展規(guī)劃、行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃和地區(qū)進(jìn)展規(guī)劃、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及進(jìn)展規(guī)劃的角度動(dòng)身，對(duì)工程建設(shè)的必要性和合理性做出評(píng)判。其次項(xiàng)、工程進(jìn)展過(guò)程評(píng)估￥主要了解工程立項(xiàng)批復(fù)和可行性爭(zhēng)論論證狀況，分析工程建設(shè)的實(shí)施計(jì)劃是否合理；對(duì)追加工程貸款要對(duì)其初步設(shè)計(jì)、可行性爭(zhēng)論、概算調(diào)整等文分析工程進(jìn)度、實(shí)際投資完成額及各項(xiàng)資金到位狀況。第三項(xiàng)、工程建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)估主要是對(duì)水、電、消防、衛(wèi)生條件等內(nèi)容的評(píng)估。第四項(xiàng)是環(huán)境保護(hù)評(píng)估主要審查工程是否有環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書(shū)和環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)的環(huán)境保護(hù)措施和方案；分析投入環(huán)保工程的資金有無(wú)保證、是否落實(shí)；環(huán)保工程是否與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使用；評(píng)價(jià)工程對(duì)空氣、水流、準(zhǔn)要求。第五項(xiàng)是對(duì)工程工藝技術(shù)評(píng)估主要審查工程擬承受技術(shù)是否通過(guò)有權(quán)部門(mén)的鑒定，工程設(shè)計(jì)單位的資格和力量，主要設(shè)備供給商〔制造商〕按時(shí)交貨的牢靠性，擬承受工藝技術(shù)主要設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、牢靠性和安全性，國(guó)內(nèi)外同類工藝備的閱歷和技術(shù)力氣。第四、工程產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估第一項(xiàng)為哪一項(xiàng)工程產(chǎn)品市場(chǎng)供求的評(píng)估主要是對(duì)工程產(chǎn)品在將來(lái)肯定時(shí)期的需求量和供給量分析評(píng)估。其次項(xiàng)是對(duì)工程產(chǎn)品市場(chǎng)前景的評(píng)估依據(jù)產(chǎn)品的需求和供給量以及工程產(chǎn)品在性能、質(zhì)量、價(jià)格、營(yíng)銷等否適宜，分析工程產(chǎn)品的市場(chǎng)供需規(guī)模、價(jià)格變化趨勢(shì)、營(yíng)銷策略及風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析國(guó)內(nèi)及岀口的政策、環(huán)境、貿(mào)易條件，推斷工程產(chǎn)品的市場(chǎng)前景和潛力。第三項(xiàng)還要對(duì)工程產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模的評(píng)估。五、工程投資估算與資金來(lái)源評(píng)估第一首先我向大家介紹工程總投資構(gòu)成其次局部工程評(píng)估的主要內(nèi)容r建筑I Uf工程費(fèi)用S設(shè)備購(gòu)宜費(fèi) “I安裝工程費(fèi)V投r土地征用費(fèi)I期察哲I費(fèi)j工程建建設(shè)J土地使用權(quán)\其他費(fèi)用、技術(shù)贊設(shè) 汁費(fèi)J培洲費(fèi)iV投項(xiàng)資 開(kāi)辦費(fèi)J目總投資 預(yù)備費(fèi)七漲價(jià)預(yù)備費(fèi)J建設(shè)期利息

工程總投資構(gòu)成與資產(chǎn)形成流淌資金投資 流淌資產(chǎn)對(duì)總投資估算評(píng)估，主要是按實(shí)際完增或調(diào)減，最終測(cè)算工程的總投資。其次項(xiàng)是對(duì)資金來(lái)源的評(píng)估：工程資金來(lái)源主要有兩類：一是工程資木金；二是工程的債務(wù)資金。關(guān)于工程資本金的評(píng)估:我先介紹一下資本金的特點(diǎn)及出資方式資木金的特點(diǎn)是由投資者認(rèn)繳的對(duì)工程來(lái)說(shuō)是非債務(wù)性資金，工程法人不擔(dān)當(dāng)這局部資金的任何利息和債務(wù)，投資者可按出資比例享有全部者權(quán)益，但不得抽回。岀資方式主要是以貨幣，實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等出資。依據(jù)有關(guān)規(guī)定：土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)作價(jià)20%o國(guó)務(wù)院對(duì)規(guī)定按不同行業(yè)最低資木金的比例是交通運(yùn)輸、煤炭工程 35%鋼鐵、郵電、化肥工程25%電力、機(jī)電、建材、化工石油化工、有色金屬、輕工紡織、商貿(mào)及其他 20%農(nóng)發(fā)行對(duì)工程資木金比例規(guī)定是不低于20%資木金比例越高，融資本錢越低，效益越好。貸款也相對(duì)安全。例如：農(nóng)發(fā)行近期對(duì)玉米深加工工程要求工程資木金比例不低于35%o依據(jù)不同的工程，我們可以把握不同的資本金比例。其次項(xiàng)是對(duì)工程資本金來(lái)源牢靠性的評(píng)估。一是直接投資。主要是政府授權(quán)機(jī)構(gòu)入股、國(guó)內(nèi)外企業(yè)入股、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人入股的資金等。這是準(zhǔn)股本資金?！龆菣?quán)益資金。也就是企業(yè)的自有資金和捐贈(zèng)資金。假設(shè)是既有法人工程，在核實(shí)自有資金作工程資本金時(shí)，肯定要看流淌比率，不要看未安排利潤(rùn)資金或權(quán)益資金。為什么要看流淌比率呢大家都知道，當(dāng)流淌比率低于100%時(shí)，說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期投資或固定資產(chǎn)己占用了短期負(fù)債。非債務(wù)性資金不能視為資本金。當(dāng)企業(yè)實(shí)際己投入到木工程的資金反映在固定資產(chǎn)或在建工程后，120%的，〔20%的自有資金參與經(jīng)營(yíng)〕可以將己100%時(shí)，說(shuō)明所投入的資金是用短期負(fù)債形成的，沒(méi)有權(quán)益資金，所以不能算作資本金。其次項(xiàng)是工程的債務(wù)資金工程的債務(wù)資金是有長(zhǎng)期借款、短期借款和其他方式借款形成。資金來(lái)源如下表:其次局部工程評(píng)估的主要內(nèi)容資金構(gòu)成〔資金來(lái)源〕廠權(quán)益資金1I承受贈(zèng)款

「注冊(cè)資本-資本溢價(jià)資本公積金工程總投資〈長(zhǎng)期借款短期借款其他借款11以上是總投資及資金來(lái)源的評(píng)估，接下來(lái)是第六個(gè)方而六、工程的財(cái)務(wù)效益評(píng)估關(guān)于財(cái)務(wù)效益的評(píng)估，今日由于時(shí)間倉(cāng)促，我主要介紹關(guān)于財(cái)務(wù)效益的幾個(gè)概念。一是工程計(jì)算期估算。工程計(jì)算期包括?建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期。工程建設(shè)期指工程從開(kāi)頭建設(shè)年份起到竣工投產(chǎn)時(shí)為止所經(jīng)受的時(shí)間O工程生20年。二是總本錢費(fèi)用。總成木費(fèi)用是指工程在肯定時(shí)期內(nèi)〔一般為一年〕為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部費(fèi)用。總本錢費(fèi)用由生產(chǎn)本錢和修理費(fèi)、利息支出及其他費(fèi)用等具體如下表：其次局部工程評(píng)估的主要內(nèi)容制造成木

是投資利潤(rùn)率:指工程建成投期間費(fèi)用總本錢費(fèi)用分類圖

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期各X100%,當(dāng)投資利潤(rùn)率大于或者等于行業(yè)平均投資利潤(rùn)率時(shí)，工程才可行。四是資本金利潤(rùn)率：是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期各年平均利潤(rùn)總額與工程資木金的比率。五是投資回收期：是指在不考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值因素下，以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間。六是財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：是按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和0這是考察項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)盈利力量的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。七是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：主要是指工程在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它主要是反映工程所占用資金的盈利水平。八是貸款回收期：是指以工程建成投產(chǎn)后可用于還款的資金歸還借款本的份額計(jì)算農(nóng)發(fā)行的貸款歸還期。關(guān)于效益指標(biāo)的計(jì)算，教材書(shū)有計(jì)算公式，大家在做工程時(shí)可以參考。七、不確定性分析不確定性分析主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析?！惨弧?、盈虧平衡分析盈虧平衡是指銷售收入扣除銷售稅金及附加后等于其總本錢費(fèi)用，是工程不盈不虧的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)臨界水平。盈虧平衡點(diǎn)越低，說(shuō)明工程適應(yīng)市場(chǎng)變化的力量越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。〔二〕敏感性分析敏感性分析是通過(guò)分析、推測(cè)工程主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)工程評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找岀敏感因素，并確定其影響程度的一種分析方法。一般選擇該因素的當(dāng)前值或估量值上下波動(dòng)5%、20%、20%。指標(biāo)越低，敏感性越強(qiáng)。指標(biāo)越高，敏感性越差。接下來(lái)是第八個(gè)方而；A.貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益評(píng)估第一項(xiàng)為哪一項(xiàng)借款人還款打算評(píng)估主要考慮實(shí)現(xiàn)盈利年份的現(xiàn)金流。其次是貸款相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估一是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析。依據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析，提出借款人可能消滅的力量風(fēng)險(xiǎn)。二是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。依據(jù)借款人財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析，提出借款人可能消滅的影響貸款按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。三是工程風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)工程建設(shè)中的投資規(guī)模、資金來(lái)源、建設(shè)施工還款力量產(chǎn)生的影響。???項(xiàng)，如重大建設(shè)工程、體制改革、法律訴訟、重要的人事調(diào)整、作假賬、欠稅、參與股票市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)交易等。業(yè)可能帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展分析。第三項(xiàng)是貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的評(píng)估主要是對(duì)借款人供給抵押、保證、質(zhì)押等貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施的合法性、有效性、牢靠性進(jìn)展分析。一是抵押措施評(píng)估。依據(jù)最總行304號(hào)文件執(zhí)行。屬建工程的，土地必需可抵押的土地，改、擴(kuò)建工程可以用在建工程抵押。工程貸款最好選擇抵押，在沒(méi)有有效可抵押資產(chǎn)時(shí)，再選擇保證擔(dān)保。二是保證措施的評(píng)估。主要對(duì)保證人的代償力量進(jìn)展評(píng)估，主要是計(jì)算并分析保證率指標(biāo)測(cè)算。第四項(xiàng)是銀行相關(guān)效益的評(píng)估指對(duì)貸款工程給銀行帶來(lái)的除貸款利息收入之外的其他利益的評(píng)估。存款、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入。第五項(xiàng)是對(duì)社會(huì)效益的評(píng)估社會(huì)效益評(píng)估主要包括以下內(nèi)容：對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造調(diào)整、推動(dòng)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局、科技進(jìn)步、轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的影響。對(duì)擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化、增加農(nóng)產(chǎn)品附加值，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力量的影響。對(duì)促進(jìn)農(nóng)民增加收人的影響。其他社會(huì)效益。以上是貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益的評(píng)估，最終是工程的總評(píng)價(jià)和決策建議。九、總評(píng)估與決策建議第一是總評(píng)估對(duì)工程的必要性、政策相符性、技術(shù)可行性、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)可行性、社會(huì)效益等進(jìn)展評(píng)價(jià)。對(duì)貸款工程存在的問(wèn)題進(jìn)展闡述，并提出建議或解決措施。對(duì)貸款工程提出最終評(píng)估結(jié)論。其次是決策建議用途貸款附加條件等提出建議。LI評(píng)估的主要內(nèi)容，第三局部是第三局部工程貸款資金的使用