集團(tuán)子公司管理制度

PAGE2PAGE1（集團(tuán)）有限責(zé)任公司子公司管理制度總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司旗下子公司的管理，以產(chǎn)權(quán)為紐帶建立規(guī)范的內(nèi)部控制體系，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱子公司是指集團(tuán)公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和突出主業(yè)以提高核心競爭力而依法出資設(shè)立的經(jīng)營組織，具體分為全資、控股、參股子公司三種類型，對(duì)參股公司主要依據(jù)設(shè)立制定的章程規(guī)定進(jìn)行管理。第三條本制度是集團(tuán)公司管理體系中的基礎(chǔ)性文件，集團(tuán)公司各歸口部門和各子公司應(yīng)根據(jù)本制度的框架細(xì)化完善管理辦法和操作流程。第四條鑒于旅游行業(yè)點(diǎn)多面廣和市場競爭性特點(diǎn)，集團(tuán)公司對(duì)子公司主要采用戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)有機(jī)結(jié)合的管控模式，集中關(guān)注子公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)和社會(huì)責(zé)任零否決的達(dá)成，盡可能簡化程序提高辦事效率。管控基本原則戰(zhàn)略協(xié)同原則。子公司的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)服從服務(wù)于集團(tuán)公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。程序控制原則。集團(tuán)公司在實(shí)施監(jiān)控管理時(shí)，先經(jīng)內(nèi)部程序形成決策意見，再通過子公司董事會(huì)等法定程序使集團(tuán)公司的意志成為子公司的相應(yīng)決議。分級(jí)管理原則。集團(tuán)公司實(shí)行“三級(jí)法人”管理體制。集團(tuán)公司只負(fù)責(zé)管理二級(jí)法人單位，在正常情況下不直接干預(yù)三級(jí)法人單位的經(jīng)營管理活動(dòng)。經(jīng)營獨(dú)立原則。除必須有效的管控和內(nèi)部資源協(xié)同外，集團(tuán)公司不干預(yù)子公司的日常經(jīng)營活動(dòng)，充分支持子公司發(fā)揮獨(dú)立核算、自主經(jīng)營和增收創(chuàng)利的市場主體作用。規(guī)范運(yùn)作原則。子公司應(yīng)按照國有資產(chǎn)管理的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和環(huán)境條件，建立和完善內(nèi)部控制體系，更好地實(shí)現(xiàn)提高發(fā)展質(zhì)量和效益的目的。公司治理結(jié)構(gòu)子公司應(yīng)依據(jù)《公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司出資情況和自身特點(diǎn)，建立健全規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和行之有效的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，實(shí)施去行政化與減少隨意性管理。子公司應(yīng)依法設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，規(guī)范議事程序和提高執(zhí)行效率。全資子公司不設(shè)股東會(huì)，規(guī)模較小或集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營信息報(bào)告中的相關(guān)活動(dòng)內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)控管理，為子公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展提供及時(shí)有效的指導(dǎo)和服務(wù)。集團(tuán)公司對(duì)子公司實(shí)施財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一委派制和企業(yè)資金集中結(jié)算制，通過采用成熟先進(jìn)的軟件模塊操作實(shí)現(xiàn)資金的高效運(yùn)用。對(duì)子公司存在違反國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度規(guī)定情形的，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并按國家相關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度進(jìn)行依法處理。集團(tuán)公司根據(jù)整體戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)，督促全資、控股子公司制定年度財(cái)務(wù)經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃），其年度財(cái)務(wù)經(jīng)營預(yù)算（計(jì)劃）的確定和變動(dòng)調(diào)整，應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批下達(dá)執(zhí)行。收益分配管理集團(tuán)公司依據(jù)出資比例和通過委派到子公司的股權(quán)代表、董事行使投資收益分配權(quán)，集團(tuán)公司委派的股權(quán)代表、董事，在參與子公司的利潤分配決策中應(yīng)遵循集團(tuán)公司董事會(huì)的決策意見，保證集團(tuán)公司的合法權(quán)益。全資子公司的利潤分配方案，以其與集團(tuán)公司簽訂的有關(guān)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書、財(cái)務(wù)審計(jì)執(zhí)行情況等為依據(jù)，由集團(tuán)公司董事會(huì)做出分配上繳決定。控股子公司的利潤分配由其股東會(huì)或董事會(huì)決定，但集團(tuán)公司委派的股權(quán)代表、董事應(yīng)以集團(tuán)公司董事會(huì)的決策意見為準(zhǔn)，在主動(dòng)征詢其他股東的基礎(chǔ)上提出分配方案，以充分實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司作為控股股東的權(quán)益。參股子公司的利潤分配方案，由集團(tuán)公司依據(jù)參股子公司的章程及其財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)報(bào)告（或?qū)徲?jì)報(bào)告）參與分配。產(chǎn)權(quán)事務(wù)管理子公司應(yīng)根據(jù)國有資產(chǎn)監(jiān)管部門和集團(tuán)公司的要求，對(duì)企業(yè)占有國有資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)年檢、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)交易和資產(chǎn)評(píng)估管理，以確保國有資產(chǎn)的安全性和保值增值。按照國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)制度改革的政策規(guī)定，子公司在加快引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、實(shí)施股權(quán)改革、建立混合所有制經(jīng)濟(jì)以及國有資本退出等工作中應(yīng)接受集團(tuán)公司的監(jiān)督管理。監(jiān)督服務(wù)機(jī)制按照國有資產(chǎn)管理的有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，相應(yīng)構(gòu)建既合規(guī)又有利于發(fā)展的配套制度體系，切實(shí)認(rèn)真開展子公司內(nèi)外部審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察、法務(wù)、安全等監(jiān)督管理工作，嚴(yán)格防范企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。指導(dǎo)子公司基層黨組織貫徹落實(shí)黨的路線、方針、政策，指導(dǎo)子公司黨、團(tuán)工會(huì)等組織積極