2015年會(huì)計(jì)技能大賽會(huì)計(jì)信息化業(yè)務(wù)處理全真模擬題

/企業(yè)背景資料一、企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：XX遠(yuǎn)征自行車廠〔簡(jiǎn)稱：XX遠(yuǎn)征〔位于XX市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)1號(hào)；企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)銷售自行車；法定代表人：張建國(guó)；和傳真均為納稅人識(shí)別號(hào)：037177777777；企業(yè)開戶銀行：中國(guó)工商銀行XX分行.賬號(hào)：65432100563212；會(huì)計(jì)科目輔助核算設(shè)置：日記賬：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款。銀行賬：銀行存款。客戶往來：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款。供應(yīng)商往來：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款/一般應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款。個(gè)人往來：其他應(yīng)收款/個(gè)人往來。數(shù)量核算：原材料下所有明細(xì)科目項(xiàng)目核算：庫(kù)存商品、生產(chǎn)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。部門核算：管理費(fèi)用下所有明細(xì)。二、操作員及權(quán)限操作員編號(hào)操作員姓名工作職責(zé)〔角色202張主管賬套主管A01李會(huì)計(jì)記賬憑證的審核、查詢、對(duì)賬、總賬結(jié)賬、編制報(bào)表W02張會(huì)計(jì)總賬〔填制查詢憑證.賬表、期末處理、記賬、應(yīng)收款應(yīng)付款管理〔不含收付款單填制、票據(jù)管理、固定資產(chǎn)、薪資管理、存貨核算的所有權(quán)限W03王出納收付款單制單、票據(jù)管理、出納簽字、銀行對(duì)賬X01王銷售銷售主管G01高采購(gòu)采購(gòu)主管C01王保管倉(cāng)庫(kù)主管三、操作要求1.會(huì)計(jì)憑證的處理：采用通用記賬憑證.對(duì)已記賬憑證的修改.只采用紅字沖銷法。能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在總賬系統(tǒng)直接錄入。根據(jù)原始單據(jù)生成記賬憑證時(shí).除特殊規(guī)定外不采用合并制單。2.薪酬業(yè)務(wù)的處理：由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、住房公積金分別按20%、10%、1%、1%、0.8%、12%的比例計(jì)算；職工個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計(jì)算。按工資總額的2%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi).按工資總額的2.5%計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi).各類社會(huì)保險(xiǎn)金當(dāng)月計(jì)提.次月繳納。按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定.公司代扣代繳個(gè)人所得稅.其費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為3500元.附加費(fèi)用1300元；工資分?jǐn)偘春喜⒅茊?；職工福利費(fèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支.不按比例計(jì)提。3.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理：公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備和運(yùn)輸工具.均為在用狀態(tài)；采用平均年限法〔二按月計(jì)提折舊；同期增加多個(gè)固定資產(chǎn)時(shí).不采用合并制單。4.存貨業(yè)務(wù)的處理：存貨分類存放并按項(xiàng)目進(jìn)行核算.所有倉(cāng)庫(kù)采用實(shí)際成本法核算移動(dòng)平均法；存貨按業(yè)務(wù)發(fā)生日期逐筆記賬并制單〔暫估業(yè)務(wù)除外.同一批出入庫(kù)業(yè)務(wù)生成一張記賬憑證。5.稅費(fèi)的處理：公司為增值稅一般納稅人.增值稅稅率為17%.運(yùn)費(fèi)按11%作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣；按當(dāng)期應(yīng)交增值稅的7%計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅、3%計(jì)算教育費(fèi)附加、2%計(jì)算地方教育費(fèi)附加。企業(yè)所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法.除應(yīng)收賬款外.假設(shè)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)一致.未產(chǎn)生暫時(shí)性差異.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)為應(yīng)納稅所得額.稅率為25%.按月預(yù)計(jì).按季預(yù)繳.全年匯算清繳。6.壞賬損失的處理：除應(yīng)收賬款外.其他的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。每季季末.按應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備.提取比例為0.5%。7.月末計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)稅費(fèi)。損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法.每月末將各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)賬戶.結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)按收入和支出分別生成記賬憑證。第一部分系統(tǒng)初始化總體要求2015年01月1日.由賬套主管張主管使用009賬套的總賬、薪資管理、固定資產(chǎn)、采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理系統(tǒng)完成以下初始化任務(wù)。工作任務(wù)[任務(wù)1.01]增加操作員編號(hào)"208".姓名"周出納".該操作員角色為"出納".擁有"填制憑證"和"出納簽字"的權(quán)限.且只能使用"庫(kù)存現(xiàn)金"和"銀行存款"兩個(gè)科目進(jìn)行憑證的填制和查詢。[任務(wù)1.02]根據(jù)企業(yè)靜態(tài)數(shù)據(jù).完成項(xiàng)目目錄的定義。〔1項(xiàng)目大類定義：項(xiàng)目大類名稱：產(chǎn)品核算；項(xiàng)目級(jí)次：1〔2核算科目設(shè)置：庫(kù)存商品〔1405.生產(chǎn)成本〔5001.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入〔6001.主營(yíng)業(yè)務(wù)成本〔6401〔3項(xiàng)目分類定義：分類編碼：1.分類名稱：產(chǎn)成品〔4項(xiàng)目目錄項(xiàng)目大類名稱項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱是否結(jié)算所屬分類產(chǎn)品核算001單人自行車1002雙人自行車1[任務(wù)1.03]進(jìn)行參數(shù)設(shè)置：在材料出庫(kù)單單據(jù)格式中增加"項(xiàng)目編碼"、"項(xiàng)目"。采購(gòu)專用發(fā)票、銷售專用發(fā)票均改為完全手工編號(hào)。[任務(wù)1.04]設(shè)置采購(gòu)入庫(kù)的存貨對(duì)方科目、暫估科目、銷售出庫(kù)的存貨對(duì)方科目。[任務(wù)1.05]根據(jù)企業(yè)靜態(tài)數(shù)據(jù)"2015年1月初會(huì)計(jì)科目體發(fā)生額及輔助核算賬戶期初余額".檢查相關(guān)模塊期初數(shù)據(jù).錄入還沒有錄入的期初數(shù)據(jù)。其中：〔1應(yīng)收票據(jù)〔1121：票據(jù)類型票據(jù)編號(hào)開票單位承兌銀行票據(jù)面值簽發(fā)日期收到日期到期日業(yè)務(wù)員銀行承兌匯票111225隆昌集團(tuán)中國(guó)工商銀行1170002014-12-252014-12-252015-01-25高銷售〔2應(yīng)收賬款〔1122：?jiǎn)螕?jù)類型發(fā)票日期發(fā)票號(hào)客戶名稱貨物編號(hào)貨物名稱數(shù)量無稅單價(jià)價(jià)稅合計(jì)部門業(yè)務(wù)員專用發(fā)票111226飛虹公司0201自行車100030035100銷售部高銷售專用發(fā)票111227順天公司0202雙人自行車200500117000銷售部高銷售〔3應(yīng)付票據(jù)〔2201：票據(jù)編號(hào)收票單位票據(jù)面值簽發(fā)日期到期日部門業(yè)務(wù)員承兌銀行111023華立公司4680002014-10-232015-02-23采購(gòu)部高采購(gòu)中國(guó)工商銀行〔4應(yīng)付賬款〔220201：?jiǎn)螕?jù)類型發(fā)票日期單據(jù)編號(hào)供應(yīng)商貨物編號(hào)貨物名稱數(shù)量原幣單價(jià)原幣價(jià)稅合計(jì)部門業(yè)務(wù)員專用發(fā)票111221泰星公司0104車座250040117000采購(gòu)部高采購(gòu)〔5采購(gòu)期初：采購(gòu)入庫(kù)單單據(jù)類型供貨單位存貨編碼貨物名稱數(shù)量單價(jià)金額部門業(yè)務(wù)員日期采購(gòu)入庫(kù)單德興公司0101車輪5006030000采購(gòu)部高采購(gòu)2014-12-25期初專用發(fā)票：?jiǎn)螕?jù)類型供貨單位發(fā)票日期發(fā)票號(hào)貨物編號(hào)貨物名稱數(shù)量單價(jià)含稅金額部門業(yè)務(wù)員專用發(fā)票迅達(dá)公司1112220106長(zhǎng)車架100140163800采購(gòu)部高采購(gòu)專用發(fā)票迅達(dá)公司1112220107輻條62501.611700采購(gòu)部高采購(gòu)[任務(wù)1.06]將采購(gòu)管理、銷售管理模塊系統(tǒng)選項(xiàng)修改為"普通采購(gòu)業(yè)務(wù)必有訂單"、"普通銷售必有訂單"；庫(kù)存期初與存貨期初進(jìn)行對(duì)賬、記賬處理?！?分[任務(wù)1.07]增加固定資產(chǎn)原始卡片.新增5臺(tái)電腦.使用部門為行政部.購(gòu)入方式為"直接購(gòu)入".使用年限5年.開始使用日期為：2014-12-8.原值為:6000.已提折舊為：250.使用狀態(tài)為："在用".殘值率為：0?！?.5分[任務(wù)1.08]根據(jù)企業(yè)的會(huì)計(jì)科目體系.在總賬系統(tǒng)中設(shè)置計(jì)提城市建設(shè)維護(hù)稅〔轉(zhuǎn)賬序號(hào)0002、教育費(fèi)附加〔轉(zhuǎn)賬序號(hào)0003的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄〔采用自定義轉(zhuǎn)賬方式.分別定義兩個(gè)公式.以未交增值稅為基數(shù).貸方使用JG<>函數(shù)。[任務(wù)1.09]在薪資管理模塊中進(jìn)行工資分?jǐn)傇O(shè)置〔添加工資總額分?jǐn)傇O(shè)置.其中生產(chǎn)一部生產(chǎn)人員工資計(jì)入單人自行車.生產(chǎn)二部生產(chǎn)人員工資計(jì)入雙人自行車。[任務(wù)1.10]啟用零售日?qǐng)?bào)業(yè)務(wù)、委托代銷業(yè)務(wù)和直運(yùn)業(yè)務(wù)。第二部分業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)核算總體要求使用009賬套的總賬、薪資管理、固定資產(chǎn)、采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理系統(tǒng)對(duì)遠(yuǎn)征自行車廠2015年01月份發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行處理.由業(yè)務(wù)人員完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理.生成記賬憑證.總賬張會(huì)計(jì)完成登記賬簿。操作時(shí)間和憑證制單時(shí)間為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間；附單據(jù)數(shù)可以省略?！?0分工作任務(wù)[任務(wù)2.01]1日.采購(gòu)入庫(kù).貨款暫欠。[任務(wù)2.02]3日.按合同規(guī)定收到預(yù)付款。[任務(wù)2.03]3日.繳納企業(yè)上月各項(xiàng)稅費(fèi).分別制單.結(jié)算方式：其他。[任務(wù)2.04]4日.與飛虹公司簽訂委托代銷〔買斷形式協(xié)議.協(xié)議主要內(nèi)容如下。[任務(wù)2.05]5日.收到德興經(jīng)貿(mào)公司采購(gòu)專用發(fā)票一張.貨物已于上月入庫(kù).貨款以轉(zhuǎn)賬支票方式支付〔使用現(xiàn)付功能。[任務(wù)2.06]6日.按以下銷售合同給常發(fā)公司發(fā)貨。[任務(wù)2.07]8日.從泰星公司購(gòu)入車圈.運(yùn)費(fèi)發(fā)票填制采購(gòu)專用發(fā)票。[任務(wù)2.08]9日.收到順天公司3個(gè)月期限的銀行承兌匯票.抵前欠貨款。[任務(wù)2.09]11日.按合同給隆昌集團(tuán)發(fā)貨.并收到余款。[任務(wù)2.10]12日.車間領(lǐng)用材料。[任務(wù)2.11]14日銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放上月工資。[任務(wù)2.12]17日.收到常發(fā)公司開出轉(zhuǎn)賬支票.結(jié)清6號(hào)采購(gòu)雙人自行車貨款.財(cái)務(wù)辦理收款核銷制單。[任務(wù)2.13]22日.從德興購(gòu)進(jìn)長(zhǎng)車架.經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格.但損耗了10個(gè).其中4個(gè)屬合理?yè)p耗.6個(gè)為非合理?yè)p耗。辦理入庫(kù)手續(xù).貨款暫欠。[任務(wù)2.14]23日.經(jīng)查明原因.長(zhǎng)車架非合理?yè)p耗屬高采購(gòu)個(gè)人原因造成。[任務(wù)2.15]23日.因質(zhì)量問題退還本月1日從華立機(jī)械購(gòu)入的輪胎100個(gè).收到紅字專用發(fā)票一張。[任務(wù)2.16]23日.生產(chǎn)一部完工自行車300輛.入成品一庫(kù)。生產(chǎn)二部完工雙人自行車200輛.入成品二庫(kù)。[任務(wù)2.17]24日.飛虹公司根據(jù)其公司實(shí)際銷售情況.跟遠(yuǎn)征自行車廠進(jìn)行結(jié)算〔使用現(xiàn)結(jié)功能。委托代銷結(jié)算單委托方：XX遠(yuǎn)征自行車廠2015年1月24日No.000001商品名名稱計(jì)量單位代銷數(shù)量結(jié)算數(shù)量備注單人自行車輛400300部門主管〔略復(fù)核〔略制單〔略[任務(wù)2.18]25日.隆昌集團(tuán)的票據(jù)〔NO.111225.到期收回.款存工行。[任務(wù)2.19]28日.將順天公司開具的銀行承兌匯票〔NO.2015010900,辦理貼現(xiàn)。貼現(xiàn)率為4%.款存工行。[任務(wù)2.20]31日.從迅達(dá)公司購(gòu)入輻條20000根.已驗(yàn)收入庫(kù).對(duì)方未開具發(fā)票.暫估價(jià)參照期初數(shù)據(jù)。[任務(wù)2.21]31日.分?jǐn)傇诼毴藛T工資。注：為簡(jiǎn)便計(jì)算.不再進(jìn)行五險(xiǎn)一金的計(jì)提。在職人員工資數(shù)據(jù)如下表.獎(jiǎng)金：銷售部人員為500元.其他人員300元；部門行政部財(cái)務(wù)部采購(gòu)部銷售部生產(chǎn)一部生產(chǎn)二部倉(cāng)管部人員名稱鄭經(jīng)理徐秘書張會(huì)計(jì)王出納高采購(gòu)?fù)蹁N售高銷售王制造李制造趙制造張制造王保管基本工資500030002500200030004000400035003000300035002500缺勤天數(shù)2[任務(wù)2.22]月末對(duì)原材料庫(kù)和成品庫(kù)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn).盤盈1箱輻條。經(jīng)查明屬多收材料.經(jīng)研究批準(zhǔn)盤盈收入150元做營(yíng)業(yè)外收入。[任務(wù)2.23]收到高采購(gòu)長(zhǎng)車架損耗賠款.做賬務(wù)處理。[任務(wù)2.24]計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。[任務(wù)2.25]結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅〔增加自定義轉(zhuǎn)賬憑證.轉(zhuǎn)賬序號(hào)：0004。[任務(wù)2.26]結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交城交稅和教育費(fèi)附加。[任務(wù)2.27]結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本〔生產(chǎn)一部與生產(chǎn)二部制造費(fèi)用比例按照3：2分?jǐn)?生產(chǎn)一部全部分配到單人自行車項(xiàng)目.生產(chǎn)二部全部分?jǐn)偟诫p人自行車項(xiàng)目中去?！沧远x轉(zhuǎn)賬.轉(zhuǎn)賬序號(hào)：0005[任務(wù)2.28]將本月發(fā)生的生產(chǎn)成本全額分配到產(chǎn)成品中。[任務(wù)2.29]結(jié)轉(zhuǎn)本月收入和支出。第三階段會(huì)計(jì)報(bào)表編制與主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析總體要求使用009第三個(gè)階段賬套的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)完成以下報(bào)表處理.結(jié)果存放于考生文件夾D：\UFExam\CbtesExam\ERP_A\下?！?0分工作任務(wù)[任務(wù)3.01]1月31日.對(duì)所有憑證記賬.并在UFO報(bào)表中.利用報(bào)表模版編制1月份資產(chǎn)負(fù)債表.并錄入關(guān)鍵字取數(shù).以"資產(chǎn)負(fù)債表.rep"為文件名.保存在考生文件夾"D：\ufjs\CbtesExam\ERP_B001”[任務(wù)3.02]利用報(bào)表模版編制1月利潤(rùn)表.保命名為"利潤(rùn)表.rep".保存在考生文件夾"D：\ufjs\C