養(yǎng)老院財務(wù)分析

第五章投資分析資金額4%風(fēng)險投資創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊投資銀行貸款%在股本結(jié)構(gòu)中，風(fēng)險投資方面我們打算吸引一個或者多個大企業(yè)共同入股，資金為事業(yè)，來提高企業(yè)名聲，在日本這種模式很為款200萬元，為期兩年(金融機(jī)構(gòu)2年期的借款利率為6.65%)。設(shè)施建設(shè)備業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費用注:1、房建投入：為考慮經(jīng)營的長期性，需要企業(yè)自己著手建設(shè)適合養(yǎng)老的標(biāo)準(zhǔn)房間，一方面能讓老人住的更加舒適，另一方面也有利于企業(yè)長期經(jīng)營成本的降低；從長期來看，企業(yè)占用的土地增值會提高企業(yè)自身的價值，因此，雖然可能投資回收期長些，但從長期看是值得投資的。因為從事非營利事業(yè)，可邀有愿意回報社會的房地產(chǎn)企業(yè)贊助，房建費用控制2、綠化等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：為了改善養(yǎng)老環(huán)境，企業(yè)發(fā)展初期以栽種桃樹、柳樹、槐樹這些經(jīng)濟(jì)實用的樹種，養(yǎng)殖些花卉、草坪，設(shè)置可在路上休憩的木椅等，投入控制在80萬元。a)床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計600元*200=12萬元。b)床上用品400*200=8萬元c)室內(nèi)一個書桌、圈椅400*200=4萬元d)電視每房間一個600*200=12萬元e)活動室設(shè)施家庭影院一套，麻將桌20個，健身器材20件，預(yù)算約40萬元。f)餐飲設(shè)施，灶具十套，餐具200套，消毒柜兩個，冰箱若干臺，總控制在10萬元。(可在開業(yè)時爭取區(qū)政府或贊助單位的捐贈)g)洗衣設(shè)備，預(yù)算4萬元(可設(shè)置投幣式自動洗衣機(jī)十臺和其他洗衣設(shè)備若干)。h)洗澡設(shè)備，預(yù)算8萬元。i)辦公設(shè)施，電腦若干、打印機(jī)一臺，面包車一部(可時機(jī)成熟時再增加)。合計最小投k)醫(yī)療器械設(shè)備等，預(yù)計投入80萬元。L)其它裝飾類費用計提2萬元。4、開業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費用，約10萬元。陽紅養(yǎng)老院位于馬鞍段面向員工工資醫(yī)用用品成本伙食成本其它費用折舊費用水電成本8合計第一年管理費用/年/萬元32二至五年管理費用/年/萬元39工工資(第一年)/年/萬元人數(shù)488兼職員工普通員工醫(yī)護(hù)員工銷售人員專業(yè)醫(yī)生管理人員合計工資/年123345工資(二至五年)/年/萬元人數(shù)工資兼職員工1普通員工2醫(yī)護(hù)員工3銷售人員53專業(yè)醫(yī)生84管理人員86合計合計收益表(萬元收益表(萬元)第三年0主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)利潤第五年0第四年0第一年第二年三.營業(yè)利潤。2.主要項目變動解釋：其他業(yè)務(wù)利潤在成遞增趨勢，主要因為一些商店的開辦，還有臨時照管業(yè)務(wù)的開展；財務(wù)費用在銀行貸款的到期償還。債表:貨幣資貨幣資金流動資產(chǎn)合計產(chǎn)舊產(chǎn)凈值非流動合計總計第一年25.21第二年0064.41257.63第三年00425.06第二年第一年第三年第五年00759.90第五年第四年第四年00592.48長期借款合計實收資本盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計和所有者權(quán)益總計初期000初期0000?，F(xiàn)金流量表分析(萬元)第五年營業(yè)務(wù)收到的現(xiàn)金到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金小計量入金流入量借款收到的現(xiàn)金小計資活動現(xiàn)金凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流公式：利息支付倍數(shù)＝(利潤總額+財務(wù)費用)÷財務(wù)費用第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末利息保障倍數(shù)8.2211.98---流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次)=主營業(yè)務(wù)收入/平均流動資產(chǎn)總額X100%第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末率總資產(chǎn)增長率=(總資產(chǎn)年末數(shù)-總資產(chǎn)年初數(shù))/總資產(chǎn)年初數(shù)第一年末