市區(qū)供電公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則

電力公司市區(qū)供電公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則2012年1月第一章總則第一條為貫徹落實(shí)上海市電力公司加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的部署，建立健全市區(qū)供電公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，切實(shí)提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范水平和控制能力，根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作管理暫行辦法》、《上海市電力公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)施辦法》，結(jié)合公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制開展的實(shí)際情況，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則適用于上海市電力公司市區(qū)供電公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。第三條本實(shí)施細(xì)則所指的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指在公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中，各種未來(lái)不確定性因素對(duì)公司實(shí)現(xiàn)各類經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)的影響。第四條本實(shí)施細(xì)則所指的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部依據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則，通過(guò)在財(cái)務(wù)管理的多個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程、培育良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化、建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、從而為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。第五條本實(shí)施細(xì)則所指的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，指公司各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員圍繞財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，通過(guò)執(zhí)行財(cái)務(wù)控制的各項(xiàng)流程，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)控制目標(biāo)的過(guò)程。第六條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制要達(dá)到如下總體目標(biāo)：確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家電網(wǎng)公司及上海市電力公司各項(xiàng)制度、要求、決策部署得到有效貫徹執(zhí)行；建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制，確保將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；不斷優(yōu)化現(xiàn)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控流程，提高財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整；形成良好的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理文化，增強(qiáng)全體財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理意識(shí)。第七條開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控工作應(yīng)遵循全員參與原則、重要性原則、動(dòng)態(tài)更新原則。第二章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系及部門職責(zé)第八條根據(jù)《關(guān)于成立上海市電力公司市區(qū)供電公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的通知》要求，市區(qū)供電公司成立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并設(shè)立了包括日常管控小組、規(guī)劃建設(shè)小組、運(yùn)行維護(hù)小組、財(cái)務(wù)資產(chǎn)小組等7個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組。財(cái)務(wù)資產(chǎn)部接受公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)”及“財(cái)務(wù)資產(chǎn)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組”的領(lǐng)導(dǎo)，是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的牽頭部門與責(zé)任部門。第九條公司分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制負(fù)責(zé)。第十條公司設(shè)置“財(cái)務(wù)資產(chǎn)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理小組”，配置財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理兼職人員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理的相關(guān)工作，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部全體人員根據(jù)各自崗位職責(zé)配合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理兼職人員開展工作。第十一條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的職責(zé)主要包括：按照國(guó)家電網(wǎng)公司及上海市電力公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的具體要求，開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估工作，按照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集清單（附件一）搜集形成《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集資料集》、《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》（附件二）；制定并執(zhí)行相應(yīng)的應(yīng)對(duì)管理策略和控制方案，形成《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案庫(kù)》（附件三）；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)監(jiān)控工作，具體落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定期梳理更新及年度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的編制，并報(bào)送上海市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部；接受上海市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控工作的監(jiān)督檢查，執(zhí)行并落實(shí)上海市電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理整改或改進(jìn)意見；及時(shí)向上級(jí)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人報(bào)告新興風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)事件及其應(yīng)對(duì)措施；配合上級(jí)公司做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、宣貫等相關(guān)工作；完成上級(jí)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的其他工作。第三章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息收集第十二條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部各崗位應(yīng)在日常工作中持續(xù)不斷地收集與本公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)外部信息以及重大風(fēng)險(xiǎn)事件，并進(jìn)行整理和記錄，由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理兼職人員匯總形成《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集資料集》。第十三條在收集與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部信息時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注:本公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和具體財(cái)務(wù)目標(biāo)；本公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的建設(shè)情況和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范情況；財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制要求和流程；內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)稽核報(bào)告、財(cái)務(wù)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告；財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)及完成情況分析報(bào)告；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部績(jī)效考核指標(biāo)及評(píng)估分析；財(cái)務(wù)資產(chǎn)部工作標(biāo)準(zhǔn)、崗位說(shuō)明書與各業(yè)務(wù)崗位相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息；與財(cái)務(wù)相關(guān)的其他業(yè)務(wù)制度和流程等。第十四條在收集與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的外部信息時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注:宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化、財(cái)稅法律法規(guī)變化以及電力行業(yè)相關(guān)政策變化；國(guó)家電網(wǎng)公司最新制定的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)制度辦法；上海市電力公司最新制定的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)實(shí)施辦法；其他兄弟分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理工作中的管理經(jīng)驗(yàn)；國(guó)內(nèi)外因風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)事件等。第四章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析與評(píng)估第十五條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部在收集風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估工作，形成《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審核后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并上報(bào)電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。第十六條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，可結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷、訪談或內(nèi)部研討等方式，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)資產(chǎn)部各項(xiàng)重要財(cái)務(wù)活動(dòng)及重要業(yè)務(wù)流程，對(duì)影響公司財(cái)務(wù)工作完成和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)或因素予以全面識(shí)別，確定風(fēng)險(xiǎn)名稱，并將結(jié)果記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》中。第十七條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中，針對(duì)識(shí)別出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響、可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的具體原因等方面進(jìn)行描述，確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任崗位，并將結(jié)果記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》中。第十八條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理兼職人員參照電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)及實(shí)際情況，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度兩個(gè)維度，制定公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審核后上報(bào)電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。第十九條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的過(guò)程中，按照公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量或定性的評(píng)估，將識(shí)別出的固有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為重大、中等或低三個(gè)等級(jí)，作為固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》中。第五章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和財(cái)務(wù)內(nèi)部控制第二十條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)上海市電力公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)，并充分考慮本公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，主要包括風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低等，記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案》中。第二十一條在分析財(cái)務(wù)現(xiàn)有內(nèi)部控制措施的過(guò)程中，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部從事前、事中、事后三個(gè)階段分析梳理公司現(xiàn)有內(nèi)控措施，記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案庫(kù)》中。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)制定涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度。第二十二條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定的內(nèi)部控制制度是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)和重要手段，主要內(nèi)容包括但不限于：建立內(nèi)控授權(quán)審批制度。對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控授權(quán)范圍，如對(duì)象、條件、額度、必備文件、人員職責(zé)等做明確規(guī)定，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)范圍作出風(fēng)險(xiǎn)性決定；建立內(nèi)控責(zé)任考核制度。按照權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)人員的工作職責(zé)，并建立相應(yīng)的內(nèi)控責(zé)任考核制度；建立內(nèi)控評(píng)價(jià)制度。結(jié)合內(nèi)控的相關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定內(nèi)控評(píng)價(jià)的對(duì)象、內(nèi)容、方式和責(zé)任部門等，定期評(píng)價(jià)內(nèi)控措施的有效性；建立內(nèi)控崗位制衡制度。嚴(yán)格依照會(huì)計(jì)法相關(guān)規(guī)定，確保不相容職責(zé)的分離，并加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位，包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等崗位權(quán)力的監(jiān)督制衡。在條件允許的情況下，還可對(duì)重要崗位設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，以相互制約。第二十三條在財(cái)務(wù)現(xiàn)有內(nèi)控措施評(píng)估的過(guò)程中，采取訪談、內(nèi)控測(cè)試等方式，從控制設(shè)計(jì)有效性與控制執(zhí)行有效性兩個(gè)維度對(duì)現(xiàn)有控制措施進(jìn)行評(píng)估，評(píng)級(jí)分為有效、弱或很弱三個(gè)等級(jí)，并將評(píng)估結(jié)果記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案庫(kù)》中。第二十四條在現(xiàn)有內(nèi)控措施評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，結(jié)合固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)級(jí)結(jié)果，從內(nèi)控有效性和固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)兩個(gè)維度確定剩余風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分為重大、中等或低三個(gè)等級(jí)，并記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案》中。第二十五條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、現(xiàn)有內(nèi)控措施情況以及剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)措施。記錄于《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案》中。第六章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控與報(bào)告第二十六條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部各崗位應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)崗位相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常的持續(xù)監(jiān)控，當(dāng)出現(xiàn)如下情形時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理兼職管理人員：（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)處于告警區(qū)間；（二）與原有風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)或環(huán)境發(fā)生重大變化；（三）認(rèn)為需要報(bào)告的其他情形。第二十七條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理兼職人員應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括：（一）關(guān)注財(cái)務(wù)資產(chǎn)部各崗位對(duì)其業(yè)務(wù)崗位相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況；（二）收集和篩選財(cái)務(wù)資產(chǎn)部各崗位監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息；（三）對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的適用性進(jìn)行檢查分析，并適時(shí)更新；（四）持續(xù)關(guān)注是否遺漏風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效，環(huán)境變化是否產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（五）及時(shí)向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人以及電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部報(bào)告監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等。第二十八條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)接受電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的風(fēng)險(xiǎn)巡查和工作督查，并根據(jù)電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的工作要求和整改建議，對(duì)本公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行整改和提升。第二十九條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，定期對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展自查。第三十條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)每年更新本公司《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》和《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案》，編制本公司《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審核并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后上報(bào)電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。第三十一條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理兼職人員針對(duì)突發(fā)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人報(bào)告，并上報(bào)電力公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，報(bào)告內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)事件簡(jiǎn)介、原因分析、產(chǎn)生后果和應(yīng)急預(yù)案。第三十二條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)每年根據(jù)的《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)》及《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案》的更新情況，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，撰寫年度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容涵蓋年度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理工作回顧及次年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理工作計(jì)劃。第七章附則第三十三條本實(shí)施細(xì)則由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。第三十四條本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起施行。附件一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集清單編號(hào)支持性文件名稱/描述文件提供者說(shuō)明狀態(tài)文件份數(shù)1組織結(jié)構(gòu)圖2財(cái)務(wù)資產(chǎn)部工作標(biāo)準(zhǔn)3財(cái)務(wù)資產(chǎn)部崗位說(shuō)明書4經(jīng)營(yíng)概況及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃5財(cái)務(wù)工作總結(jié)及財(cái)務(wù)工作計(jì)劃6分公司負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)7財(cái)務(wù)資產(chǎn)部績(jī)效合同（含關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)）8財(cái)務(wù)資產(chǎn)部績(jī)效考核指標(biāo)監(jiān)控分析報(bào)告9內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)報(bào)告10主要財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施細(xì)則及財(cái)務(wù)管理流程11最近一年的稽核報(bào)告，含上級(jí)單位、主管部門和專項(xiàng)自查的稽核報(bào)告12指