醫(yī)院內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)做法及取得成效

醫(yī)院內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)做法及取得成效內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)做法及取得成效公立醫(yī)院內(nèi)控審計(jì)體系存在的主要問(wèn)題1.11.2控審計(jì)體系各項(xiàng)措施落實(shí)執(zhí)行不到位。1.3用的發(fā)揮大打折扣。2.1加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境的各項(xiàng)審計(jì)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制環(huán)境的審2.2加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制的審計(jì)力度加大對(duì)醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的審計(jì)是內(nèi)控審計(jì)體系建設(shè)的關(guān)鍵。一是對(duì)醫(yī)院收入控制進(jìn)行審計(jì)。會(huì)議記錄及各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出申請(qǐng)、預(yù)算、審批、支付以及記錄等明細(xì)情況逐項(xiàng)審查，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)支付程序。2.3加強(qiáng)和完善醫(yī)院內(nèi)控審計(jì)的監(jiān)督管理體系加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督體系建內(nèi)部控制工作經(jīng)驗(yàn)做法及取得成效1加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部控制的主要做法1.1ft一院的年度預(yù)算編制由財(cái)黨委辦公室等共同完成;編制方法采用增量預(yù)算方法，以上年度收支;ft一院主要是應(yīng)用計(jì)算機(jī)信息絡(luò)來(lái);另一方面也有利于做好每季;財(cái)務(wù)處則ft一院通過(guò)不斷完善事前有審核、事中AXXXX9月中ft一院被國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委評(píng)為全國(guó)衛(wèi)生計(jì)生財(cái)務(wù)年報(bào)編制工作先進(jìn)單位。1.2ft一院各項(xiàng)收入均歸口由財(cái);同時(shí)，積錯(cuò)漏和舞弊;積極加強(qiáng)醫(yī)療價(jià)格的執(zhí)行監(jiān)控，采用動(dòng)態(tài)監(jiān)控與定期檢查相結(jié)合的方式監(jiān)督檢查醫(yī)療、藥品的收費(fèi)情況;積極加強(qiáng)收入票據(jù)時(shí)、準(zhǔn)確入賬。在支出歸口方面，中ft支;嚴(yán)格執(zhí)行支出控制，要求所有支出事項(xiàng)及各類(lèi)憑單均實(shí)施支出憑制度和責(zé)任追究制度;嚴(yán)格執(zhí)行支付控制，要求資金支付均按報(bào)銷(xiāo)業(yè)項(xiàng)目，更是嚴(yán)格按財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度執(zhí)行;嚴(yán)格執(zhí)行支出核算控制，要求對(duì)各項(xiàng)支出均實(shí)行復(fù)核監(jiān)督，并能及時(shí)、完整、正確地進(jìn)行賬務(wù)處理，以防出現(xiàn)差錯(cuò)和舞弊。1.3政府采購(gòu)管理控制。中ft一院為提高政府采購(gòu)資金的使用效益，規(guī)范采購(gòu)行為，維護(hù)國(guó)家和醫(yī)院的利益，促進(jìn)廉政建設(shè)，在嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)文件的基礎(chǔ)上，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，還制定有《中ft一院內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法ft一院上競(jìng)價(jià)采購(gòu)實(shí)施辦法ft一院工程項(xiàng)目管理暫行辦法ft一院工程項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法ft貨物與服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等制度貫徹執(zhí)行;同時(shí)，遵循公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正及誠(chéng)實(shí)信用原則，自AXXXX11月起，明確要求醫(yī)院所有貨物類(lèi)、服務(wù)類(lèi)、工程類(lèi)等需招標(biāo)的項(xiàng)目，均必須委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。1.4固定資產(chǎn)管理控制。(1)在固定資產(chǎn)管理建章立制方面，中ft一用、保管、報(bào)廢、定期盤(pán)點(diǎn)等多項(xiàng)制度;(2)在固定資產(chǎn)核算體系建設(shè)符;②設(shè)備固定資產(chǎn)入庫(kù)則按國(guó)標(biāo)碼進(jìn)行分類(lèi)，按月計(jì)提設(shè)備折舊，每月將月報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，確保賬實(shí)相符;每年對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盈虧結(jié)果均報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門(mén)審核后再作賬務(wù)處理;;財(cái)務(wù)部門(mén)則依據(jù)盤(pán)盈、盤(pán)虧的情況再進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理;(3)在固定資產(chǎn)的日常管理方面，仍以醫(yī)療設(shè)備固定資手續(xù)。1.5ft一院根據(jù)國(guó)家、省、市、以及學(xué)校有關(guān)基建項(xiàng)目的管理規(guī)定，以建立健全制ft一院工程項(xiàng)目管理暫行規(guī)定(排)汽、信息設(shè)施、園林綠化、家具、導(dǎo)向牌制作、放射防護(hù)、各種設(shè)備及管道安裝、保養(yǎng)、維修等工程項(xiàng)目的管理，均作:一是嚴(yán)格實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)監(jiān)督，因?yàn)獒t(yī)院招標(biāo)、采購(gòu)工作所涉及的金額往往比較大，是醫(yī)院支出的主要渠道，為/裝修工/裝修工程項(xiàng)目的變更事宜進(jìn)行審核，以加強(qiáng)對(duì)程序變更和內(nèi)容現(xiàn)隨意變更采購(gòu)方式的行為，以及隨意變更基建/裝修內(nèi)容導(dǎo)致追加工程預(yù)算的行為等;二是加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目的審核控制，要求對(duì)所有基建項(xiàng)目的預(yù)算、竣工決算等，均需由基建部門(mén)確認(rèn)工程量清單后，方可送審計(jì)部門(mén)審核，并由其出具審核意見(jiàn)后才可按程序報(bào)賬;三是實(shí)施工程項(xiàng)目質(zhì)量控制，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制和工程合同管理制，確保醫(yī)院工程項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)標(biāo)。1.6規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)，中ftft大學(xué)合同管理暫行辦AXXXXft;(指合同1005)，還明確須ft一院;合同付款時(shí)，財(cái)務(wù)處亦需登錄該系統(tǒng)，并根據(jù)系統(tǒng)中的合同記錄才能辦理收付款業(yè)務(wù)等。地做好這項(xiàng)工作。2.1;最后，醫(yī)院還應(yīng)在自覺(jué)接受政府監(jiān)管的情況下，能積極聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、醫(yī)院管理研究所等第三方機(jī)構(gòu)對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)，以確保評(píng)價(jià)獨(dú)立、客觀和公正。由此，可形成由政府監(jiān)管、自我2.2正之風(fēng)的力度，進(jìn)一步完善預(yù)防腐敗體系。(1)對(duì)臨床科室負(fù)責(zé)人(正職或主持工作的副職)