內(nèi)審述職報告（共3篇）

內(nèi)審述職報告（共3篇）篇：內(nèi)審報告

某某集團(tuán)股份股份有限公司審計部

某集審（2007）第2號審計報告

集團(tuán)董事會：

根據(jù)《集團(tuán)審計管理暫行辦法》之有關(guān)規(guī)定，并受集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)安排，我們于2007年元月15日至26日對某子公司（以下簡稱“該公司”）的內(nèi)部控制情況進(jìn)行了審計。審計的目的：

1、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，保護(hù)資金、資產(chǎn)的安全、完整；

2、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部相應(yīng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

3、規(guī)范財務(wù)會計行為，以保證會計資料真實(shí)、完整。審計的重點(diǎn)：該公司的內(nèi)部會計控制、物料用品控制、資產(chǎn)管理控制等的制度、規(guī)定，并適當(dāng)?shù)刈匪莸狡渌嚓P(guān)管理制度、工作流程、帳證表處理及經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)協(xié)議。我們的審計依據(jù)了國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范──基本規(guī)范》和某某集團(tuán)餐飲事業(yè)公司《材料采購、入庫及領(lǐng)用流程操作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，對相關(guān)內(nèi)部控制的健全性進(jìn)行了檢查及初步評價，對內(nèi)部控制的有效性、執(zhí)行情況進(jìn)行了測試；通過對該公司的業(yè)務(wù)流程、會計記錄、應(yīng)用軟件、報告、申請書、批準(zhǔn)書以及能反映控制措施的文件進(jìn)行了檢查，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復(fù)核、檢查、詢問及流程描述等審計方法，審查既定的控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行。一、該公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀

1、貨幣資金的內(nèi)部控制：因未提供書面的貨幣資金管理制度，本次審計只能對其現(xiàn)實(shí)的工作狀況進(jìn)行檢查，關(guān)鍵控制要點(diǎn)做到了：①錢帳分管、支票印鑒分管；②收付款申請人、批準(zhǔn)人、會計記錄、出納、稽核崗位分離，不得由一人辦理收付款業(yè)務(wù)的全過程；③出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。④對庫存現(xiàn)金、銀行存款定期盤點(diǎn)。不足之處：①未提供財會人員崗位職責(zé)，也沒有具體工作手冊、實(shí)施細(xì)則，開展工作有通常是憑經(jīng)驗(yàn)辦事，缺乏系統(tǒng)性；②保險柜存放大量現(xiàn)金，既不符合現(xiàn)金定額管理的規(guī)定，也不利于資金的安全；③收銀臺現(xiàn)有一個保

DepartmentOfAudit

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險柜，兩個收銀員均有鑰匙，預(yù)計會給現(xiàn)金的安全帶來隱患。2、采購與付款的內(nèi)部控制：有書面的采購與付款方面的內(nèi)控制度，相關(guān)人員對此制度有一定的了解，并沒有見過書面的，通過這次審計，才把制度拿來仔細(xì)學(xué)習(xí)，因此在執(zhí)行上，也是憑經(jīng)驗(yàn)辦事，具體說來有如下不規(guī)范的地方：①后廚經(jīng)辦人員把“直撥申購單”填好后，直接交采購員進(jìn)行購買，未經(jīng)廚師長審核；②部分采購合同供貨商蓋的是對方單位部門章（應(yīng)蓋法人章或合同專用章）；③申購單傳遞不規(guī)范，財務(wù)記帳未附申購單；④未按規(guī)定做出市調(diào)核價表。3、銷售與收款的內(nèi)部控制：未提供樓面營業(yè)與收款的內(nèi)部控制文件，目前這部分工作是通過“易銳餐飲管理軟件”來運(yùn)作的，我們通過對該軟件工作流程的了解、相關(guān)人員的描述以及對各崗位操作人員權(quán)限設(shè)定的摸底，認(rèn)為該軟件的內(nèi)部控制還是較為完善的，但注意以下兩個問題：①軟件數(shù)據(jù)的安全，應(yīng)縮短數(shù)據(jù)備份的周期；②應(yīng)考慮突然停電情況下的應(yīng)對措施。4、實(shí)物資產(chǎn)的內(nèi)部控制：有部分關(guān)于物料管理書面規(guī)定，存在問題,（1）物料用品：①對于易碎用品的報損，財務(wù)未介入審查；②對于盤點(diǎn)結(jié)果，沒

（2）固定資產(chǎn)：①行政部門只是對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，實(shí)物資產(chǎn)臺帳不完善；②對集團(tuán)公司或相關(guān)單位調(diào)入的資產(chǎn)，財務(wù)未建立“備查登記薄”，③財務(wù)報告反映的固定資產(chǎn)余額與實(shí)際數(shù)相差較大。二、對該公司內(nèi)部控制的評價

綜上所述，我們認(rèn)為該公司的“內(nèi)部會計控制、物料用品控制”基本有效，“資產(chǎn)管理控制”有缺陷：

1、對貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)按既定的授權(quán)批準(zhǔn)模式（未能提供書面制度，缺乏條理性）運(yùn)作，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員相互制約；

2、對物料類用品的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制適當(dāng)，但與某某集團(tuán)餐飲事業(yè)公司《材料采購、入庫及領(lǐng)用流程操作規(guī)范》的要求還有一定差距；3、對集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥的物資數(shù)目不清，相關(guān)人員處理此類事務(wù)的水平有待提高；

4、內(nèi)部控制的制度建設(shè)不健全（諸多制度要求提供均不能提供書面規(guī)定或電子文檔）。本次審計為內(nèi)控專項審計，不便對其他問題發(fā)表過多意見。DepartmentOfAudit

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第2篇：內(nèi)審報告

2008年度內(nèi)審報告

經(jīng)過2008年12月15日一天的緊張工作，在公司各部門的積極配合下，公司內(nèi)審組較為圓滿地完成了本年度的內(nèi)審任務(wù)，本次內(nèi)審的主要目的是檢查公司質(zhì)量體系運(yùn)行實(shí)施情況，以驗(yàn)證其管理體系是否正常，運(yùn)行符合審核依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，以及持續(xù)改進(jìn)的能力，并以之作為管理評審的輸入。本次內(nèi)審的范圍包括公司產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售、服務(wù)，公司質(zhì)量管理體系所覆蓋的部門、場所和各類活動。本次內(nèi)審的審核準(zhǔn)則為：ISO9001-2000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)；公司質(zhì)量管理體系手冊及質(zhì)量管理體系文件；國家相關(guān)法律法規(guī)。內(nèi)審小組對各部門進(jìn)行了全面審核，各部門文件的執(zhí)行、記錄留存等程序基本符合要求，同時各部門也存在或多或少的一些問題。1.文件的符合性

我公司共制定程序文件1個，作業(yè)文件多個，管理文件多個，質(zhì)量手冊較為全面地覆蓋了ISO9001-2000標(biāo)準(zhǔn)的各項要求。在執(zhí)行過程中，又對不少文件的十多處進(jìn)行了修改，新添文件2個，我公司的文件體系更為科學(xué)和完善。2.體系運(yùn)行的整體情況

我公司質(zhì)量體系運(yùn)行半年來，各個程序都能或多或少地得到有效運(yùn)行，各項記錄都能夠按要求完成，但是，對質(zhì)量目標(biāo)完成情況的檢查落實(shí)還需進(jìn)一步加強(qiáng)。3.質(zhì)量目標(biāo)完成情況自試產(chǎn)樣機(jī)的兩個多月來，質(zhì)量目標(biāo)完成情況較好。4.糾正預(yù)防措施

公司制定了《糾正預(yù)防措施控制程序》，對每個過程都有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控和記錄，對出現(xiàn)的不合格能夠及時處理。5.現(xiàn)場審核情況

5.1本次內(nèi)審未發(fā)現(xiàn)不合格項。5.2本次內(nèi)審查出的主要問題5.2.1數(shù)據(jù)分析不完善。5.2.2技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、供銷部均缺少部分運(yùn)行記錄（程序已執(zhí)行），因產(chǎn)品未定型，技術(shù)文件尚在審查中，條件所限未審核現(xiàn)場。6.產(chǎn)生以上問題的原因分析

6.1數(shù)據(jù)分析工作沒有很好地開展。6.2一些工作環(huán)節(jié)做得不夠細(xì)致、規(guī)范。7.改進(jìn)措施

針對出現(xiàn)的問題，已與相應(yīng)部門的主要負(fù)責(zé)同志進(jìn)行了溝通，要求各部門嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系進(jìn)行運(yùn)作，各部門也都已進(jìn)出了相應(yīng)的整改措施，公司擬制定相應(yīng)的數(shù)據(jù)分析文件。同時，建議公司將年度質(zhì)量目標(biāo)細(xì)化到各相關(guān)部門。本次內(nèi)審，由于內(nèi)審組經(jīng)驗(yàn)有限，可能會存在一些未查出的問題，內(nèi)審組會根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的安排，在以后的工作中進(jìn)行滾動審核，望各部門一如既往，積極配合。審核組長：王建華批準(zhǔn)：

日期：2008年12月16日

第3篇：內(nèi)審報告！!一、體系運(yùn)行情況

1、審核目的結(jié)合公司“三標(biāo)一體化管理體系”《環(huán)境管理體系》、《質(zhì)量管理體系》和《職業(yè)健康安全管理體系》管理手冊來評價項目部的環(huán)境、質(zhì)量、及職業(yè)健康等程序文件的符合性和有效性。2、審核范圍

項目部施工現(xiàn)場的活動及涉及到的環(huán)境、質(zhì)量、職業(yè)健康安全等現(xiàn)場管理職責(zé)。3、審核依據(jù)

GB/T19001—2008質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)、GB/T28001—2001職業(yè)健康安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)、GB/T24001—2004環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)，QMS/OHS管理手冊、QMS/OHS程序文件及其他管理文件，有關(guān)國家、地方法律法規(guī)。4、審核綜述

本次公司對藍(lán)泰廣場項目審核的依據(jù)是根據(jù)GB/T19001—2008質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)、GB/T28001—2001職業(yè)健康安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)、GB/T24001—2004環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)，QMS/OHS管理手冊、QMS/OHS程序文件及其他管理文件，有關(guān)國家、地方法律法規(guī)等文件進(jìn)行審核。通過審核，公司審核組共檢查藍(lán)泰廣場項目內(nèi)審不合格項共8項，無嚴(yán)重不符合項。項目部內(nèi)審員根據(jù)公司內(nèi)審員提出的不合格項，及時進(jìn)行回復(fù)，拿出整改措施并上報公司內(nèi)審組進(jìn)行再次審核。自公司運(yùn)行三標(biāo)一體化管理體系以來項目部比較重視貫標(biāo)工作，通過多種形式開展教育活動，宣傳公司質(zhì)量方針和目標(biāo)、職業(yè)健康安全與環(huán)境方針

和目標(biāo)，對管理人員進(jìn)行QMS/OHS管理手冊、QMS/OHS程序文件的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，結(jié)合QMS/OHS管理手冊、QMS/OHS程序文件的規(guī)定，項目部進(jìn)一步明確了各級管理人員管理職責(zé)和管理目標(biāo)，在原有技術(shù)質(zhì)量、安全標(biāo)化、文明施工的管理工作的基礎(chǔ)上，不斷完善，并持續(xù)改進(jìn)。項目部各級管理人員的質(zhì)量、職業(yè)健康安全與環(huán)境管理的意識不斷增強(qiáng)，從而使公司的質(zhì)量方針和目標(biāo)、職業(yè)健康安全與環(huán)境方針和目標(biāo)在項目部能得到有效貫徹與落實(shí)。二、項目部質(zhì)量管理目標(biāo)

1、單位工程竣工驗(yàn)收合格率達(dá)到100%；

2、確?！傍P凰杯”，爭創(chuàng)“西夏杯”；

3、合同履約率達(dá)到100%；

4、顧客滿意度達(dá)到85%以上。項目部質(zhì)量管理控制措施：結(jié)構(gòu)工程幾何尺寸預(yù)制準(zhǔn)確，內(nèi)實(shí)外光、棱角平直、接頭平整，其各項技術(shù)指標(biāo)符合設(shè)計要求及質(zhì)量評定標(biāo)準(zhǔn)。對鋼材材質(zhì)及焊接性能進(jìn)行跟蹤控制，各批驗(yàn)收檢驗(yàn)合格率100%。對砼工程進(jìn)行全過程的質(zhì)量控制，各批驗(yàn)收強(qiáng)度評定合格率為100%。為確保本工程創(chuàng)優(yōu)，單位工程一次交驗(yàn)合格率100%的質(zhì)量目標(biāo)，特編制此質(zhì)保措施。質(zhì)保措施是一個系統(tǒng)工程，必須全員參與，全過程控制，并本著“事先控制是主導(dǎo)、事中控制是關(guān)鍵，事后控制是完善”的思想才能實(shí)現(xiàn)。具體實(shí)施措施：

1、成立項目質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組及項目各項質(zhì)量管理制度。a、制定了項目各崗位管理人員的質(zhì)量責(zé)任制，質(zhì)量管理獎罰制度、定期與不定期的檢查制度、質(zhì)量事故及處理制度、質(zhì)量驗(yàn)收制度。b、工程質(zhì)量是人所創(chuàng)造的，人的責(zé)任感、事業(yè)心、質(zhì)量觀、業(yè)務(wù)能力、技術(shù)水平等均直接影響工程質(zhì)量。因此，項目部以配合施工的勞務(wù)隊進(jìn)行入場的質(zhì)量教育，增強(qiáng)質(zhì)量意識，并鑒定質(zhì)量管理達(dá)到責(zé)任狀。同時，對自身管理差，技術(shù)素質(zhì)達(dá)不到要求的勞務(wù)隊要清退出場。2、加強(qiáng)材料檢查驗(yàn)收，嚴(yán)把材料質(zhì)量關(guān)

工程材料、半成品、構(gòu)配件的質(zhì)量實(shí)體的基礎(chǔ)。工程中使用的所有材料必須有廠家批號、出廠合格證及材料證明書，嚴(yán)禁“三無”物品進(jìn)場。即使進(jìn)場材料質(zhì)檢員會同材料員也應(yīng)逐一進(jìn)行書面檢查（材料質(zhì)保資料、試驗(yàn)報告）和外觀檢查（材料品種、規(guī)格、標(biāo)志、外形尺寸等）合格后方可報驗(yàn)和取樣復(fù)試。而現(xiàn)場配制的材料如砼、砂漿等的配合比，應(yīng)先提出試配要求經(jīng)試配檢驗(yàn)合格后才能使用。3、工序過程質(zhì)量控制

為確保整個工程項目的質(zhì)量達(dá)到整體優(yōu)化的目的，就必須重點(diǎn)控制工序質(zhì)量。首先，施工班組在作業(yè)中必須嚴(yán)格按圖紙施工。并以“建筑施工規(guī)范”和“驗(yàn)收規(guī)范”為依據(jù)，加強(qiáng)質(zhì)量控制。分項工程完工后，施工班組應(yīng)進(jìn)行全面自查，并將自查結(jié)果向工長匯報，由工長組織復(fù)檢，落實(shí)“三檢制度”報質(zhì)檢員組織驗(yàn)收，當(dāng)上道工序質(zhì)量不符合要求和隱蔽工程未驗(yàn)收，決不允許進(jìn)入下道工序施工，合格后，才能通知現(xiàn)場監(jiān)理進(jìn)行驗(yàn)收檢查。各工序之間加強(qiáng)交接檢查。環(huán)境管理目標(biāo)

1、“三廢”排放合格率100%；

2、節(jié)能率不低于2%；

3、杜絕破壞環(huán)境事件發(fā)生；

4、減少建筑垃圾，固體廢物分類處置。項目部環(huán)境管理保護(hù)措施：1、設(shè)專人負(fù)責(zé)及時清理施工現(xiàn)場的廢棄土、廢料，在不影響工程質(zhì)量的條件下適時灑水以減少粉塵污染。在不斷交情況下，設(shè)立護(hù)欄、彩條布圍坊，以保證車輛、行人安全并減少污染。4、保護(hù)好市政設(shè)施的完整和安全，妥善保護(hù)地下管網(wǎng)，對地下官線的保護(hù)措施，經(jīng)主管部門的批準(zhǔn)上報監(jiān)理工程師確認(rèn)。5、我公司考慮到施工中噪音引發(fā)擾民的問題，為提高科技含金量在有必要的情況下使用低噪音設(shè)備。6、不得在工地門前圍欄外堆放材料垃圾，確保城市環(huán)境衛(wèi)生。噪音控制標(biāo)準(zhǔn)，控制施工噪音；對超過要求的機(jī)械設(shè)備，采用吸音材料控制。7、若遇天氣干燥，灰塵較大時施工，須采取有效防塵措施防止塵土污染，保證周圍的空氣清潔。①灑水②禁止場拌③六級大風(fēng)禁止人作業(yè)。8、各種設(shè)備、車輛等選用較好油燃料，以減少空氣污染。9、污水必須經(jīng)沉淀池沉淀后才能排放，防止污染地下水和環(huán)境并防止堵塞下水道。10、工地進(jìn)出料時，設(shè)專人進(jìn)行車輛的裝載后整理工作，防止對沿途道路的污染，對于出現(xiàn)灑漏情況時，設(shè)專人對其污染部位進(jìn)行清理。11、在土方開挖中發(fā)現(xiàn)文物應(yīng)及時停工，采取有效封閉保護(hù)措施。及時通知文物主管部門及業(yè)主處理后方可恢復(fù)施工。12、保證土方、泥漿的外運(yùn)符合天津市主管部門的有關(guān)規(guī)定，先辦手續(xù)后施工。13、在工地汽車進(jìn)出口處設(shè)置沖洗臺，用高壓水槍對車輛進(jìn)行沖洗，確保車輛不會對環(huán)境造成污染后，車輛方可出入工地。堅持原則，貫徹執(zhí)行上級有關(guān)勞動保護(hù)工作的要求。14、定期組織會議，研究解決施工中的問題，執(zhí)行施工方案和環(huán)保施工措施，并定期檢查。15、定期對進(jìn)場的所有職工、施工隊伍組織施工中環(huán)保宣傳教育和技術(shù)培訓(xùn)。四、職業(yè)安全健康安全管理目標(biāo)

1、傷亡控制目標(biāo)

杜絕重特大傷亡事故的發(fā)生，無重大機(jī)械和設(shè)備事故；無重大火災(zāi)事故；一般事故負(fù)傷率控制在1.5‰以下。2、安全達(dá)標(biāo)3、文明施工目標(biāo)

以創(chuàng)建“施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)文明施工標(biāo)準(zhǔn)化示范工地”為目標(biāo)。項目部安全管理目標(biāo)的保證措施：

1、加強(qiáng)對職工與民工的安全教育培訓(xùn)，提高全員安全意識。以人為本，加強(qiáng)對職工和民工的安全生產(chǎn)思想教育和安全知識培訓(xùn)，進(jìn)一步貫徹落實(shí)以中央領(lǐng)導(dǎo)同志對安全生產(chǎn)工作的重要指示，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《建筑法》《勞動法》和部、省、市有關(guān)安全生產(chǎn)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，提高思想意識。項目部管理人員、特種作業(yè)人員持證上崗，做好新職工進(jìn)場三級安全教育和節(jié)前節(jié)后的安全教育，深入開展“安

全周”“安全月”“三不傷害”等安全教育宣傳活動。2、強(qiáng)化安全管理、確保安全達(dá)標(biāo)a、建立健全以項目經(jīng)理為首、工長、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人為輔、專職安全員、班組兼職安全員為骨架安全生產(chǎn)保證體系，完善安全生產(chǎn)責(zé)任制度，層層管理，層層落實(shí)，責(zé)任到人，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)管理。b、安全管理資料，使之起到考核、指導(dǎo)、見證作用。c、對多發(fā)性事故進(jìn)行專項治理，重點(diǎn)抓好對高處墜落、觸電、物體打擊、坍塌、機(jī)械傷害、中毒等事故的積極防治，制定合理措施計劃，認(rèn)真交底組織落實(shí)，防止事故發(fā)生。3、搞好文明施工，樹立企業(yè)形象

嚴(yán)格貫徹落實(shí)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，從工地的大門、道路、作業(yè)場地、辦公區(qū)、職工宿舍、生活設(shè)施、食堂、廁所等嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)逐條落實(shí)，并制定相應(yīng)的措施制度，保證文明施工，使工地真正成為保定市文明建設(shè)的“窗口”。4、加強(qiáng)安全生產(chǎn)文明施工科學(xué)管理，提高建筑施工安全技術(shù)含量，不斷改善作業(yè)環(huán)境和勞動條件。不斷學(xué)習(xí)科學(xué)的管理方法，對事故隱患采取預(yù)測、預(yù)控、預(yù)防的措施，實(shí)施有效對策?？刂莆ｋU點(diǎn)，消除事故源，做好超前防范工作，堅持“先防護(hù)后施工，無防護(hù)不施工”的原則。使整個施工活動的全方位、全過程、從開工準(zhǔn)備工作日起就一環(huán)扣一環(huán)的抓緊抓好，抓出成效。五、資源管理

為使公司質(zhì)量/環(huán)境/職