2023年費用開支管理制度(篇)

2023年費用開支管理制度(篇)

書目

第1篇正大房地產(chǎn)公司費用開支管理方法

第2篇費用開支標準管理方法

第3篇制造公司費用開支管理方法

第4篇公司費用開支管理方法范文

第5篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

第6篇費用開支標準和管理方法

第7篇費用開支管理方法推行

第8篇費用開支管理制度范例

第9篇費用開支管理方法范例

第10篇費用開支標準和管理方法

正大房地產(chǎn)公司費用開支管理方法

河口房地產(chǎn)公司費用開支管理方法

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次章費用開支安排

其次條公司各部門、下屬企業(yè)必需在每月底依據(jù)下月工作安排制定本單位費用開支安排,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支安排,并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對安排內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支安排留有彈性,并依據(jù)實施狀況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支安排內(nèi)審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認;

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司安排外開支,一律最終報總經(jīng)理審批。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù):

1.行政部依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛運用費報銷:

1.車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部依據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部依據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛修理前須提出書面報告,說明緣由和預料費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由行政部依據(jù)車輛修理狀況復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可賜予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條應(yīng)酬款待開支報銷:

1.依據(jù)公司對外接待方法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特別緣由無法事先辦理的,事后須剛好報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自由它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費管理

第十一條公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算方法。

第十二條內(nèi)部收費包括車輛運用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標安排管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本方法由財務(wù)部說明、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。

費用開支標準管理方法

《費用開支標準和管理方法》

費用開支標準和管理方法

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,

依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次章費用開支安排

其次條各部門必需在每月20日前依據(jù)下月工作安排制定本單位費用開支安排,由財務(wù)部

匯總、審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支安排,并下達各部門費用開支指標。

第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對安排內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支安排留有彈性,超費用安排10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用安排10%以上董事長批準。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支安排內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審查確認財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條凡公司安排外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù)

1.行政部依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

a.單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;

b.單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)選購 由運用部門申報安排,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。

第八條車輛運用費報銷

1.車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部依據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員依據(jù)狀況報銷,由行政部依據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

5.車輛修理前須提出書面報告,說明緣由和預料費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由行政部依據(jù)車輛修理狀況復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應(yīng)酬款待開支報銷

1.依據(jù)公司核準的接待標準。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特別緣由無法事先辦理的,事后須剛好報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自由它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章費用開支標準

第十條差旅費

制造公司費用開支管理方法

制造公司費用開支管理方法

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次條公司全部費用開支必需經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必需取得正式發(fā)票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交選購 人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)比照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

第五條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù):

1、辦公室依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準,可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷:

1、車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員依據(jù)里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛修理費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由辦公室依據(jù)車輛修理狀況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作須要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己擔當。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參與人員。

第八條因工作須要款待客戶,費用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。

因工作須要所發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費在報銷時須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動說明款待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明款待事因及參與人員。

第九條外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實報銷,若有特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明動身地、目的地。

第十條手機費:手機費限制在200元以下,超出部分由個人自行擔當,遇特別狀況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準。

第十一條費用報銷程序:凡發(fā)生費用支出單據(jù),報銷人報銷費用時,先到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后,方可到財務(wù)出納處辦理費用報銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條全部的費用報銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù),超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十四條未經(jīng)財務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準的費用支出單據(jù),財務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十六條修理車間購料支出必需在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本方法規(guī)定,本方法以作懲罰規(guī)定的按本方法規(guī)定執(zhí)行;本方法未作懲罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條財務(wù)部有權(quán)對違反本方法規(guī)定的行為進行處理、懲罰。

第十九條本方法由財務(wù)部制定并負責說明。

其次十條本方法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20**年*月*日財務(wù)部下發(fā)《通知》同時作廢。

公司費用開支管理方法范文

公司費用開支管理方法范文(五)

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次章費用開支安排

其次條公司各部門、下屬企業(yè)必需在每月底依據(jù)下月工作安排制定本單位費用開支安排,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支安排,并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對安排內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支安排留有彈性,并依據(jù)實施狀況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支安排內(nèi)審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認;

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司安排外開支,一律最終報總經(jīng)理審批。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù):

1.行政部依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛運用費報銷:

1.車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部依據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部依據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛修理前須提出書面報告,說明緣由和預料費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由行政部依據(jù)車輛修理狀況復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可賜予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條應(yīng)酬款待開支報銷:

1.依據(jù)公司對外接待方法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特別緣由無法事先辦理的,事后須剛好報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自由它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費管理

第十一條公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算方法。

第十二條內(nèi)部收費包括車輛運用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標安排管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本方法由財務(wù)部說明、補充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。

某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

一.費用開支管理制度△d*/cw-06-01

1.全部費用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.安排審批制度:

2.1開支安排的審批:各部門用款須事前做好安排,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:

2.2選購 安排的審批:各部門依據(jù)工作須要提出選購 安排,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的選購 工作由行政人事部負責。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1選購 借款:由選購 人員依據(jù)已批準的安排書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

4.報銷制度:

4.1選購 報銷:由選購 員填寫報銷單并附上原始單據(jù),閱歷收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

4.2其他費用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:

5.費用開支標準

5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

類別

人員火

車輪

船飛

機市內(nèi)交通其

它住宿住勤/天

一般

地區(qū)特區(qū)一般

地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報

部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報

主管以上人員臥席三等實報

其他人員硬席四等實報

5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準駕馭,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,賜予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%賜予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的賜予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不賜予補助。

5.4出差人員補助天數(shù)從動身之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后賜予報銷補助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐賜予報銷。

5.7職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導批準后,學習期限在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一切費用自理。

5.8職工因工作須要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理方法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

7.財務(wù)在付款時,必需仔細審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.全部款項收付后,必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的'現(xiàn)金收訖'、'銀行收訖'或'銀行付訖'等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,依據(jù)購入、領(lǐng)用狀況,按品名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存狀況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,依據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部依據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。

費用開支標準和管理方法

費用開支標準和管理方法

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,

依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次章費用開支安排

其次條各部門必需在每月20日前依據(jù)下月工作安排制定本單位費用開支安排,由財務(wù)部

匯總、審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支安排,并下達各部門費用開支指標。

第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對安排內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支安排留有彈性,超費用安排10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用安排10%以上董事長批準。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支安排內(nèi)審批程序為

經(jīng)辦人申請部門經(jīng)理審查確認財務(wù)部門審核總經(jīng)理

或授權(quán)主管副總、總監(jiān)審批。

第六條凡公司安排外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。

準。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù)

1.行政部依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

a.單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;

b.單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務(wù)憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)選購 由運用部門申報安排,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。

第八條車輛運用費報銷

1.車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部依據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員依據(jù)狀況報銷,由行政部依據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

5.車輛修理前須提出書面報告,說明緣由和預料費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由行政部依據(jù)車輛修理狀況復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條應(yīng)酬款待開支報銷

1.依據(jù)公司核準的接待標準。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特別緣由無法事先辦理的,事后須剛好報告有關(guān)領(lǐng)導。

4.應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自由它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章費用開支標準

第十條差旅費收銀制度

轉(zhuǎn)發(fā).共享

費用開支管理方法推行

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次章費用開支安排

其次條公司各部門、下屬企業(yè)必需在每月底依據(jù)下月工作安排制定本單位費用開支安排,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支安排,并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對安排內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支安排留有彈性,并依據(jù)實施狀況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支安排內(nèi)審批程序為:

1、費用當事人申請;

2、部門經(jīng)理審查確認;

3、財務(wù)部門審核;

4、授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司安排外開支,一律最終報總經(jīng)理審批。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù):

1、行政部依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛運用費報銷:

1、車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2、行政部在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3、油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部依據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4、路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部依據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5、車輛修理前須提出書面報告,說明緣由和預料費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由行政部依據(jù)車輛修理狀況復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6、駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費報銷:

1、交通補貼見公司補貼津貼標準。

2、交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3、員工外勤不能按時返回就餐者可賜予誤餐補貼。

4、員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條應(yīng)酬款待開支報銷:

1、依據(jù)公司對外接待方法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3、原則上不允許先斬后奏,因特別緣由無法事先辦理的,事后須剛好報告有關(guān)領(lǐng)導。

4、應(yīng)酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自由它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費管理

第十一條公司完善分級管理、核算機制,實行內(nèi)部收費核算方法。

第十二條內(nèi)部收費包括車輛運用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項費用。費用標準見費用開支標準表中內(nèi)部發(fā)生費用,列入目標安排管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十四條本方法由財務(wù)部說明、補充,經(jīng)總經(jīng)理批準頒行.

費用開支管理制度范例

費用開支管理制度

1.全部費用的支出一律須上報董事長審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.安排審批制度:

2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;

部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

2.2選購 安排的審批:各部門依據(jù)工作須要提出選購 安排,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的選購 工作由行政人事部負責,工程材料物資等由工程部負責。]工作流程如下:

部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

3.借款制度:

借款人僅限于公司指定選購 員及部門經(jīng)理人員。

3.1選購 借款:由選購 人員依據(jù)已批準的安排書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

采購員--填寫用款申請及現(xiàn)金借支單并附已批的安排書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由部門經(jīng)理填寫借支單,送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

選購 員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理

4.報銷制度:

4.1選購 報銷:由選購 員填寫報銷單并附上原始單據(jù),閱歷收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送副總、總經(jīng)理審核,再送董事長審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

選購 員--填寫報銷單--證明人--驗收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

4.2其他費用報銷由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交董事長審批后報銷。工作流程如下:

經(jīng)辦人填寫報銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批--報銷

5.費用開支標準:

5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

類別火車輪船飛機市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

----------------------------------------------

人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報20030080100

部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報1502005060

主管以上人員臥席三等實報1001503050

其他人員硬席四等實報801003050

----------------------------------------------

5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準駕馭,節(jié)約部分60%歸已,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,賜予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%賜予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的賜予多一天的住勤補助費。飛機、輪船有賜予補助。

5.4出差人員補助天數(shù)從動身之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出關(guān)之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后賜予報銷補助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐賜予報銷。

5.7職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導批準后,學習期限在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一節(jié)費用自理。

5.8職工因工作須要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理方法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

經(jīng)辦人填寫報銷單及附上決算或合同書--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審核--董事長審批--財務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

7.財務(wù)在付款時,必需仔細審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.全部款項收付后,必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,依據(jù)購入、領(lǐng)用狀況,按口名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存狀況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,依據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

費用開支管理方法范例

費用開支管理方法

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理,限制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,依據(jù)國家規(guī)定和公司實際狀況,特制定方法。

其次章費用開支安排

其次條公司各部門、下屬企業(yè)必需在每月底依據(jù)下月工作安排制定本單位費用開支安排,由財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批,即為公司當月的費用開支安排,并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對安排內(nèi)費用開支的審批權(quán)限。

第四條公司費用開支安排留有彈性,并依據(jù)實施狀況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費用開支安排內(nèi)審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經(jīng)理審查確認;

3.財務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司安排外開支,一律最終報總經(jīng)理審批。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品選購 報銷手續(xù):

1.行政部依據(jù)安排統(tǒng)一選購 、驗收、入庫,依據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特別的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部查驗入庫單及入帳報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛運用費報銷:

1.車輛運用費包括汽油費、修理費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在駕馭車輛維護、用車、油耗狀況基礎(chǔ)上,制定當月車輛費用開支安排。

3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部依據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部依據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛修理前須提出書面報告,說明緣由和預料費用,報銷時在發(fā)票上列明具體費用清單,由行政部依據(jù)車輛修理狀況復核,經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可賜予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條應(yīng)酬款待開支報銷:

1.依據(jù)公司對外接待方法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特