2023年財(cái)務(wù)開(kāi)支管理制度

2023年財(cái)務(wù)開(kāi)支管理制度

書(shū)目

第1篇會(huì)館財(cái)務(wù)開(kāi)支管理審批權(quán)限

會(huì)館財(cái)務(wù)開(kāi)支管理審批權(quán)限

休閑會(huì)館財(cái)務(wù)開(kāi)支管理及審批權(quán)限

為了加強(qiáng)會(huì)館資金管理,節(jié)約開(kāi)支,使各項(xiàng)費(fèi)用支出按安排合理限制,現(xiàn)就支出管理權(quán)限,審批程序制定如下管理方法:

一、為合理運(yùn)用有限的資金,嚴(yán)格限制各項(xiàng)支出,會(huì)館開(kāi)支堅(jiān)持由總經(jīng)理一支筆簽字的原則,為了減輕總經(jīng)理繁忙的事物,集中精力抓大事,對(duì)一些常規(guī)性的開(kāi)支如員工工資、獎(jiǎng)金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經(jīng)理審核看法,由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。餐廳每天的物資選購(gòu) (酒水除外)由餐飲部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字后可予報(bào)帳。水、暖、電修理的備品備件的選購(gòu) 由物業(yè)公司經(jīng)理審核簽字后,憑票由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后報(bào)銷(xiāo);中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務(wù)仍須由董事長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo)。

對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常的打折、免單、宴請(qǐng)等特別的結(jié)算方式及業(yè)務(wù)所需的款待費(fèi)用,由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,總經(jīng)理批示財(cái)務(wù)做出處理;如遇特別狀況,總經(jīng)理也有臨時(shí)處置權(quán),事后再向董事長(zhǎng)匯報(bào)。

二、浴區(qū)各部門(mén)所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關(guān)部門(mén)先提出審購(gòu)安排,審購(gòu)單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產(chǎn)地等。經(jīng)營(yíng)業(yè)部主任簽字后報(bào)總經(jīng)理辦公室(文秘),由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指令選購(gòu) ;非日常消耗品,還須要營(yíng)業(yè)經(jīng)理審核。辦公用品選購(gòu) 由辦公室(文秘)列出選購(gòu) 安排,由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指令選購(gòu) (總經(jīng)理通過(guò)微機(jī)隨時(shí)駕馭庫(kù)存擁有量),并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。

三、各部門(mén)領(lǐng)取物品時(shí),均按各部門(mén)記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經(jīng)理和物業(yè)經(jīng)理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領(lǐng)取物品時(shí),保管見(jiàn)各部門(mén)營(yíng)業(yè)部主任簽字及營(yíng)業(yè)經(jīng)理簽字方可付貨,付貨后將出庫(kù)單的財(cái)務(wù)聯(lián)剛好轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù),以便按部門(mén)分別進(jìn)行核算。

四、浴場(chǎng)(含水、暖、電)經(jīng)營(yíng)性所需消耗物品的選購(gòu) ,單位價(jià)值在1000元以下的,由總經(jīng)理審核,單位價(jià)值在1000元以上的經(jīng)營(yíng)性物品和全部非經(jīng)營(yíng)性物品均由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,由總經(jīng)理批準(zhǔn)。需入庫(kù)的物品要根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定的程序,由庫(kù)管驗(yàn)收入庫(kù)。

五、餐廳日常周轉(zhuǎn)性所需的物資(酒水除外)和單位價(jià)值在100元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資,可由餐廳經(jīng)理干脆審批,但不得造成超儲(chǔ)積壓;非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資價(jià)值在100元以上的,或大量特別購(gòu)入經(jīng)營(yíng)性物資時(shí),均由總經(jīng)理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可干脆入餐廳管理運(yùn)用,但是必需由保管和核單員點(diǎn)數(shù)、過(guò)稱(chēng),并與選購(gòu) 、廚師長(zhǎng)同時(shí)

六、各部門(mén)的零顯支出和差旅費(fèi)由總經(jīng)理批單,報(bào)銷(xiāo)時(shí)由經(jīng)辦人填單,部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。如有特別狀況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后先支付,待總經(jīng)理抵達(dá)公司后,經(jīng)辦人應(yīng)剛好辦理補(bǔ)批手續(xù)。(注:有關(guān)差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)另行制訂)

七、凡購(gòu)入工程設(shè)備,接受勞務(wù)等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后總經(jīng)理審批,會(huì)計(jì)應(yīng)隨時(shí)駕馭對(duì)各項(xiàng)目、各設(shè)備、各單位的付款狀況,并定時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)應(yīng)付款,已付款及未付款的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質(zhì)金的在保質(zhì)期內(nèi)要扣除保質(zhì)金,到最終結(jié)算期時(shí),取得供貨方供應(yīng)的正規(guī)發(fā)票后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款。八、內(nèi)部員工因公借款時(shí),由借款人填寫(xiě)借款單,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),出納按財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)借款單核對(duì)后方可支付;如員工因特別狀況急需借款,由部門(mén)經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

九、員工工資標(biāo)準(zhǔn)的制定先由人事部擬定方案后,經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,經(jīng)總經(jīng)理簽字執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格限制加班加點(diǎn)工資,確需工作須要的須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎(jiǎng)罰)報(bào)總經(jīng)理簽字后,再由財(cái)務(wù)部門(mén)提款發(fā)放。

以上