應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控

應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控當(dāng)前第1頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控---事中控制目錄當(dāng)前第2頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制當(dāng)前第3頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制4、應(yīng)收賬款信息化管理手段落后對(duì)于業(yè)務(wù)量小的企業(yè)，應(yīng)收賬款的數(shù)量也較少，對(duì)應(yīng)收賬款的日常管理和控制是比較方便的。在一套完善的應(yīng)收賬款管理制度的控制之下，通過手工或一些簡(jiǎn)單輔助工具，企業(yè)就能將應(yīng)收賬款管理得井井有條。但對(duì)規(guī)模稍大一些的企業(yè)來(lái)說，組織機(jī)構(gòu)復(fù)雜，客戶多，業(yè)務(wù)量大，如果管理手段落后，應(yīng)收賬款的管理水平將大打折扣。風(fēng)控部門、財(cái)務(wù)部門及各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間信息傳遞能否及時(shí)、準(zhǔn)確，這些都迫切需要一種更科學(xué)的方法來(lái)及時(shí)、準(zhǔn)確、有效的完成企業(yè)的應(yīng)收賬款管理工作。當(dāng)前第4頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制公司最高層管理者屬于應(yīng)收賬款的管理，管控周期過長(zhǎng)，不了解應(yīng)收賬款的總體情況，也不掌握客戶欠款的細(xì)節(jié)，還可能出現(xiàn)下屬機(jī)構(gòu)或負(fù)責(zé)人的信息隱瞞，會(huì)怎么樣？如果銷售團(tuán)隊(duì)的人員催款動(dòng)力不足，壓力不夠，會(huì)怎么樣？如果我們工程檔案的管理不規(guī)范，出現(xiàn)文件錯(cuò)誤或者丟失，或不符合打官司的證據(jù)要求，會(huì)怎么樣？如果我們與客戶在過程中發(fā)生糾紛（數(shù)量、質(zhì)量、金額）不能夠及時(shí)解決，怎么辦？思考：如果以下情況發(fā)生，會(huì)怎樣？當(dāng)前第5頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制一、如何建立應(yīng)收賬款的監(jiān)控體系？當(dāng)前第6頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制當(dāng)前第7頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制2、如何建立風(fēng)控部的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制？當(dāng)前第8頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制3、風(fēng)控部的職能職責(zé)是什么？工作周期工作內(nèi)容1工作內(nèi)容2工作內(nèi)容3工作內(nèi)容4不定時(shí)合同審批訴訟參與學(xué)習(xí)交流領(lǐng)導(dǎo)交辦每個(gè)工作日逾期賬款管理預(yù)期工程日常資料管理欠款工地走訪起訴工程進(jìn)展每周定日合同資料審查備案工程結(jié)算資料審查外聘律師溝通起訴工程資料保管每月定期合同履行期限業(yè)務(wù)提成審核用印合規(guī)性審查應(yīng)收賬款同比，環(huán)比，壞賬損失計(jì)提季度總結(jié)分析訴訟工程，在建逾期工程，工程資料完備情況等數(shù)據(jù)當(dāng)前第9頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制二、怎樣強(qiáng)化收款的動(dòng)力和壓力機(jī)制？三階段管理法當(dāng)前第10頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制三、確保資料的完整準(zhǔn)確從哪幾方面入手？當(dāng)前第11頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制生產(chǎn)部資料完整的職責(zé)確認(rèn)及時(shí)性確保小票的傳遞的及時(shí)性，例如5月25號(hào)的生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，應(yīng)在2月26號(hào)上午2點(diǎn)之前傳遞至經(jīng)營(yíng)部完整性首先確保小票張數(shù)完整，不缺小票，其次票面信息的完整性，司機(jī)師傅填寫的東到時(shí)間，起供時(shí)間，結(jié)止時(shí)間，以備大調(diào)權(quán)衡是否達(dá)到加趟標(biāo)準(zhǔn)，工地簽收人一定要簽字，以確保小票結(jié)算的工程對(duì)賬時(shí)能結(jié)算回款項(xiàng)；水，收現(xiàn)金還是對(duì)量結(jié)算，還是免費(fèi)；泵，多家泵送廠家的要備注清楚各家泵送方量各是多少，以備財(cái)務(wù)準(zhǔn)確記賬準(zhǔn)確性工程有虛退，實(shí)退情況的，虛實(shí)退數(shù)量要填寫清楚，準(zhǔn)確，填寫人要簽名，一致性小票票面虛實(shí)退的數(shù)量要和ERP同步操作，保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性，不得只在小票票面做虛實(shí)退，不得只在ERP系統(tǒng)做虛實(shí)退，兩者要步調(diào)一致當(dāng)前第12頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制經(jīng)營(yíng)部資料完整的職責(zé)確認(rèn)及時(shí)性確保小票的傳遞的及時(shí)性，例如5月25號(hào)的生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表，應(yīng)在2月26號(hào)下午下班前傳遞至財(cái)務(wù)部完整性A首先審核生產(chǎn)部上一工作環(huán)節(jié)，是否缺票，要保證對(duì)賬聯(lián)和財(cái)務(wù)聯(lián)都完整，是否虛實(shí)退票面信息與ERP系統(tǒng)一致（假如不一致？），其次套價(jià)，制作數(shù)量金額準(zhǔn)確完整的日生產(chǎn)報(bào)表（電子版與紙質(zhì)版）并傳遞至財(cái)務(wù)部，完整性B整個(gè)項(xiàng)目資料的完整性，例如（對(duì)外）合同、補(bǔ)充協(xié)議、調(diào)價(jià)函、對(duì)賬單、銷售小票、催款通知單，還款承諾書，（對(duì)內(nèi)）證明，揉量證明，交底，合同評(píng)審，項(xiàng)目工程變更申請(qǐng)，開票名稱及稅號(hào)等等（附word文本）準(zhǔn)確一致性審核生產(chǎn)部上一工作環(huán)節(jié)環(huán)節(jié)，虛實(shí)退數(shù)量，各標(biāo)號(hào)價(jià)格，泵費(fèi)的準(zhǔn)確性，并且審核后的數(shù)據(jù)要與ERP相一致，對(duì)不一致的項(xiàng)目要追根溯源，問責(zé)到人，功過賞罰分明當(dāng)前第13頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制財(cái)務(wù)部資料完整的職責(zé)確認(rèn)及時(shí)性為公司領(lǐng)導(dǎo)層的各項(xiàng)決策提供參考依據(jù)，財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性尤為重要，而財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于各個(gè)部門，因而各部門報(bào)表的及時(shí)性也很重要完整性A財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性體現(xiàn)在收入，材料成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等數(shù)據(jù)的完整性，數(shù)據(jù)是否完整直接影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，完整性B各項(xiàng)財(cái)務(wù)原始資料的完整性例如：（內(nèi)部）原始憑證、記賬憑證、砼銷售小票，交底，證明、材料進(jìn)料小票，報(bào)銷單、報(bào)銷原始單據(jù)（外部）合同，補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)賬單、詢證函、當(dāng)前第14頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制財(cái)務(wù)部資料完整的職責(zé)確認(rèn)準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性：產(chǎn)值產(chǎn)量，價(jià)格，采購(gòu)原材數(shù)量，價(jià)格，金額，各項(xiàng)數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性，審核各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性（不準(zhǔn)確，不正確怎么辦？）一致性A各部門的取數(shù)路徑要一致：例對(duì)如（生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)）指標(biāo)百公里油耗（以加油數(shù)為準(zhǔn)還是以耗油數(shù)為準(zhǔn)），當(dāng)月回款金額（已到賬為準(zhǔn)），原材料耗料（ERP還是工控機(jī)，還是對(duì)比后折中？），汽車外部修理（本月外修，本月掛賬還是揣兜里攢著？）一致性B總分賬表要一致：工程結(jié)算單要和臺(tái)賬中的名稱，數(shù)量，金額要一致，（例如地鐵12標(biāo)上蓋項(xiàng)目結(jié)算單確要出為11標(biāo)），T6、報(bào)表、臺(tái)賬要一致（不一致？）當(dāng)前第15頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控----事中控制五、加強(qiáng)應(yīng)收賬款事中控制的重要性1、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的事中控制有利于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)企業(yè)應(yīng)收賬款管理工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中樞，應(yīng)收賬款的回籠是企業(yè)籌資活動(dòng)的一部分，滲透與企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之中，企業(yè)的采購(gòu)活動(dòng)，生產(chǎn)活動(dòng)，經(jīng)營(yíng)銷售活動(dòng)離不開資金的籌集，使用和分配。2、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的事中控制有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)和外部交往的橋梁通過銷售核算會(huì)計(jì)對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳遞、分類、歸集、整理、總結(jié)將其處理成有應(yīng)得經(jīng)濟(jì)管理信息，然后開展財(cái)務(wù)分析，為銷售、對(duì)賬、回款提供準(zhǔn)確完整的數(shù)據(jù)。3、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的事中控制有利于提高企業(yè)的管理水平，找出企業(yè)問題的根源，拿出解決問題的辦法應(yīng)收賬款事中控制屬于財(cái)務(wù)管理的一部分，而財(cái)務(wù)管理工作具有靈敏度高的特點(diǎn)，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各方面的效果和問題都會(huì)通過不同的財(cái)務(wù)指標(biāo)反映出來(lái)，如決策是否得當(dāng)，產(chǎn)銷是否銜接暢通，費(fèi)用消耗是否合理，收入和盈利的取得是否合理都會(huì)得以反映，財(cái)務(wù)部通過對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的經(jīng)常性計(jì)算、整理、分析、肯定成績(jī)、揭露問題、尋找原因、提出改進(jìn)措施，促使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)前第16頁(yè)\共有17頁(yè)\編于星期日\(chéng)0點(diǎn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控

----事中控制六、結(jié)束語(yǔ)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中樞，財(cái)務(wù)管理的重要命脈是什么？

正是以下三點(diǎn)：(1)事前的計(jì)劃與防范（2）事中的控制與調(diào)整