商業(yè)金融銀行的組織制度與主要業(yè)務(wù)

第六講商業(yè)銀行湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院許傳華

教授2023/6/91學(xué)習(xí)目的與要求通過本章學(xué)習(xí)，使大家了解商業(yè)銀行產(chǎn)生的基礎(chǔ)、發(fā)展過程，認(rèn)識商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能與結(jié)構(gòu)，掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)及其發(fā)展趨勢。教學(xué)重點(diǎn)：重點(diǎn)講授商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能。教學(xué)難點(diǎn)：在于商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的分析。教學(xué)形式：課堂講授，多媒體演示。教學(xué)時(shí)數(shù)：6學(xué)時(shí)2023/6/92學(xué)習(xí)要點(diǎn)一、金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生及其原因二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能三、商業(yè)銀行的組織制度四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理六、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造七、中國商業(yè)銀行發(fā)展的演進(jìn)2023/6/93一、金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生及其原因（一）金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生（二）金融機(jī)構(gòu)存在的原因2023/6/94（一）金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生從歷史上講，銀行（bank)一詞始于意大利語banca或banco，意思就是早期的貨幣兌換商借以辦理業(yè)務(wù)活動時(shí)使用的長板凳。從12世紀(jì)中期開始，歐洲許多城市流通著種類繁多的貨幣。隨著商業(yè)的發(fā)展，不同地區(qū)之間多種貨幣用作媒介的商品交易日益困難。于是，有些意大利人在威尼斯等地，猶太人則在倫巴特等地，沿街?jǐn)[攤，專門從事鑒定、兌換各種貨幣的業(yè)務(wù)。他們有時(shí)也接受存款，從事高利率。由于這些經(jīng)營貨幣的商人多坐在長板凳上，意大利人便把他們稱為banco，即長板凳。現(xiàn)代銀行的先驅(qū)是歷史上的貨幣經(jīng)營業(yè)。近代銀行的出現(xiàn)，是在中世紀(jì)的歐洲，當(dāng)時(shí)歐洲的貿(mào)易已很發(fā)達(dá)。最早的銀行是意大利的威尼斯銀行，建于1171年。中國關(guān)于古代高利貸的記載很多，但關(guān)于兌換事業(yè)與信用機(jī)構(gòu)發(fā)源于何時(shí)沒有明文記載。根據(jù)文獻(xiàn)資料看，在隋唐時(shí)代，兌換事業(yè)已有所發(fā)展，而典當(dāng)業(yè)則很普遍。2023/6/95（二）金融機(jī)構(gòu)存在的原因1．處理信息問題的競爭優(yōu)勢2．業(yè)務(wù)分銷和支付優(yōu)勢3．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移優(yōu)勢2023/6/961.處理信息問題的競爭優(yōu)勢在信用交易中，廣泛存在著信息不對稱。信息不對稱以兩種方式出現(xiàn)，即逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇本意是指人們越不希望做的事情越有人做，而越希望做的事情越不做。逆向選擇出現(xiàn)在金融交易之前。金融市場上那些最可能造成不利結(jié)果的借款人往往最為積極地尋求貸款。道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在金融交易發(fā)生之后。這種情況的出現(xiàn)是由于借款人在借款后可能轉(zhuǎn)向投資于其他風(fēng)險(xiǎn)更高、潛在收益更高的業(yè)務(wù)而造成的。信息不對稱所引致的巨大交易成果限制了信用活動的發(fā)展，阻礙了金融市場正常功能的發(fā)揮。然而，金融機(jī)構(gòu)相對優(yōu)勢明顯：信息揭示優(yōu)勢；信息監(jiān)督優(yōu)勢；信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理優(yōu)勢。因此，通過銀行的信用中介是低成本、高效率的融資方式。2023/6/972.業(yè)務(wù)分銷和支付優(yōu)勢金融機(jī)構(gòu)另一個(gè)傳統(tǒng)的核心競爭力是其業(yè)務(wù)分銷和支付系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)基于它們龐大和昂貴的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，形成有效的市場進(jìn)入壁壘。在那些有分支機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的國家，銀行一直通過星羅棋布的分支行體系來銷售由總行“生產(chǎn)”的各種金融服務(wù)和金融產(chǎn)品，其中一個(gè)最重要的業(yè)務(wù)是銀行所提供的資金結(jié)算和支付。單獨(dú)就支付體系的建設(shè)而言是十分昂貴的投資，然而，銀行對提供支付服務(wù)所收取的費(fèi)用并不高，這是因?yàn)殂y行從提供多種產(chǎn)品和服務(wù)中可以實(shí)行交叉補(bǔ)貼。2023/6/983.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移優(yōu)勢流動性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移——盈余—貸款者經(jīng)常在機(jī)會成本和流動性風(fēng)險(xiǎn)之間面臨兩難選擇。他們希望將盈余資金投資出去，以增加收益，同時(shí)又希望保持隨時(shí)運(yùn)用資金的權(quán)利，但是，個(gè)體的小額資金很難實(shí)現(xiàn)兩者的有效組合。信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移——信用組合分散風(fēng)險(xiǎn)；專業(yè)化管理降低風(fēng)險(xiǎn)；稀釋風(fēng)險(xiǎn)（大數(shù)法則）；持有足夠的準(zhǔn)備金來抵消不可預(yù)料的損失。2023/6/99二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的概念（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)（三）商業(yè)銀行的職能2023/6/910（一）商業(yè)銀行的概念在金融機(jī)構(gòu)體系中，處于主體地位的是商業(yè)銀行。商業(yè)銀行在產(chǎn)生的初期，主要是發(fā)放基于商業(yè)行為的短期自償性貸款，從而獲得了“商業(yè)銀行”的名稱。早期的銀行主要以商業(yè)票據(jù)為抵押經(jīng)營短期的商業(yè)放款，用于商人和企業(yè)的短期資金周轉(zhuǎn)，安全性高，被稱之為商業(yè)銀行。商業(yè)銀行又稱存款銀行或存款貨幣銀行，是以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行形成途徑是：一是從高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；二是以股份制形式組建。1694年成立的英格蘭銀行是標(biāo)志。2023/6/911（二）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。首先，商業(yè)銀行與從事商品生產(chǎn)、商品流通的企業(yè)一樣，其經(jīng)營活動的目的都是為了獲得利潤，而且是最大限度的利潤。其次，商業(yè)銀行又與一般工商企業(yè)不同，存在明顯的特殊性：商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是貨幣這種特殊的商品；商業(yè)銀行的活動領(lǐng)域是貨幣信用領(lǐng)域；在資金來源上，商業(yè)銀行的自有資本很少，主要靠吸收存款等借入資金從事經(jīng)營活動；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)具有廣泛性和綜合性。2023/6/912商業(yè)銀行的性質(zhì)要求商業(yè)銀行必須建立自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的經(jīng)營機(jī)制。自主經(jīng)營是指商業(yè)銀行有權(quán)對其經(jīng)營管理過程中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動獨(dú)立進(jìn)行決策，而不受他人干預(yù)。自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行獨(dú)立地承擔(dān)經(jīng)營中的全部風(fēng)險(xiǎn)。自負(fù)盈虧是指商業(yè)銀行依法獨(dú)立享有經(jīng)營中的盈利并承擔(dān)經(jīng)營中的虧損。自我約束是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中建立起權(quán)責(zé)分明、互相制約的權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，以及科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)部管理規(guī)章制度，以確保商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全、流動、盈利和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2023/6/913（三）商業(yè)銀行的職能信用中介職能——是商業(yè)銀行最基本的職能，是指商業(yè)銀行充當(dāng)貸出者和借入者之間的中間人。支付中介職能——銀行通過為客戶開立賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算而成為貨幣收付的中介人。變貨幣為貨幣資本——銀行通過開展儲蓄等業(yè)務(wù)，把社會各階層居民用于個(gè)人生活消費(fèi)的積蓄和收入集中起來，通過發(fā)放貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)借給企業(yè)使用。創(chuàng)造信用流通工具——銀行成為銀行券和存款貨幣的創(chuàng)造者。金融服務(wù)職能——是銀行綜合性多功能性質(zhì)的體現(xiàn)。2023/6/914三、商業(yè)銀行的組織制度商業(yè)銀行的組織制度是指其存在形式。由于各國政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同，商業(yè)銀行的組織制度也有所不同。2023/6/915單一銀行制單一銀行制又稱獨(dú)家銀行制，是指銀行業(yè)務(wù)完全由一個(gè)獨(dú)立的銀行經(jīng)營而不設(shè)分支機(jī)構(gòu)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行組織形式。法律上只允許在銀行總部經(jīng)營，不允許在同一地區(qū)或不同地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這種制度不能使同一家銀行形成系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)，只能一級經(jīng)營。單一銀行制是一種傳統(tǒng)的商業(yè)銀行組織形式，實(shí)行這種制度的國家主要是美國。雖然這種制度在美國一直存在爭議，但單一制向分支行制發(fā)展實(shí)際上已形成了一個(gè)趨勢。2023/6/916分支行制分支行制又稱為總分行制，是法律上允許在總行之下，在國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成以總行為中心的，龐大的銀行系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)。目前世界各國商業(yè)銀行普遍采用這種銀行制度。這種分支行制具有資金雄厚；實(shí)力強(qiáng)大；易于集中統(tǒng)一指揮和調(diào)度；業(yè)務(wù)種類多；服務(wù)范圍廣；抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)；穩(wěn)定性高；競爭力強(qiáng)；安全有效；節(jié)約經(jīng)營費(fèi)用和利于形成網(wǎng)絡(luò)；利于自動化和電子化等優(yōu)點(diǎn)。2023/6/917集團(tuán)銀行制集團(tuán)銀行制又稱為銀行持股公司制，它是由一個(gè)企業(yè)法人發(fā)起組織成立一家持股公司，再由該股權(quán)公司控制或收購兩家或兩家以上銀行所形成的一種銀行組織形式。被控股的銀行在法律上是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)經(jīng)營活動則由股權(quán)公司控制。第二次世界大戰(zhàn)以后，這種形式在美國產(chǎn)生和發(fā)展，就是為了補(bǔ)救單一銀行制的缺點(diǎn)。在單一銀行制度下，不許設(shè)立分支行，如允許組織持股公司，則持股公司便成為變相的分支行，所以它也是逃避銀行法限制的產(chǎn)物。2023/6/918連鎖銀行制又稱聯(lián)合制。是由某一自然人或某個(gè)法人購買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而實(shí)現(xiàn)對這些銀行控制的一種銀行組織形式。被控股的銀行在法律上是獨(dú)立的，但實(shí)際上其業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)則掌握在某一自然人或某個(gè)法人手中。它是與集團(tuán)銀行制相似的一種銀行制度。其相同之處在于，都是通過購買銀行股票，獲得多數(shù)股權(quán)來達(dá)到控制銀行的目的；都是為了在連鎖的范圍內(nèi)發(fā)揮分支行制的作用。其區(qū)別在于，連鎖銀行制沒有股權(quán)公司的存在形式，不須成立控股公司。因此，這兩種組織形式既有單一銀行制的外在形式，又具有分支行制的經(jīng)營管理方面的實(shí)質(zhì)內(nèi)容，它們可稱為單一銀行制向分支行制轉(zhuǎn)化的一種中介形式。2023/6/919代理銀行制代理銀行制也稱為往來銀行制，指銀行相互間簽有代理協(xié)議，委托對方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。被委托的銀行為委托行的代理行，相互間的關(guān)系則為代理關(guān)系。一般地說，銀行代理關(guān)系是相互的，因此互為對方代理行。在國際之間，代理關(guān)系非常普遍。2023/6/920四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是其職能的體現(xiàn)，是其實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的具體途徑。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)分為三類，即負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，其中，前兩者統(tǒng)稱為信用業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的范圍，出現(xiàn)了大量的所謂表外業(yè)務(wù)。2023/6/921（一）商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)就是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)，亦即資金來源形成負(fù)債。它是商業(yè)銀行開展盈利性業(yè)務(wù)活動的前提和條件。商業(yè)銀行的全部資金來源包括自有資本金和吸收的外來資金兩部分。2023/6/9221．商業(yè)銀行的自有資本股份制商業(yè)銀行的自有資本一般包括成立時(shí)發(fā)行股票籌集的股份資本、公積金以及未分配利潤。具體講，大體包括：股本。股本是銀行資本的基礎(chǔ)部分，其項(xiàng)目包括普通股和優(yōu)先股。公積金。分為資本公積金與盈余公積金。前者來自股票發(fā)行溢價(jià)，后者來自利潤分配。未分配利潤。又稱留存利潤，它是商業(yè)銀行稅后利潤中未分配給股東的部分。未分配利潤是商業(yè)銀行增加資本的重要渠道，對于那些難以進(jìn)入股票市場進(jìn)行外部融資的中小銀行來說尤其如此。補(bǔ)償性準(zhǔn)備金。它是指銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和貸款、證券損失準(zhǔn)備金。從屬債務(wù)。這是銀行資本中較為特殊的一項(xiàng)。是指當(dāng)商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，償還順序較為靠后的債務(wù)。2023/6/9232．商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)

存款業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入貨幣資金，存款人可按規(guī)定支取款項(xiàng)的一種業(yè)務(wù)。存款是銀行吸收外來資金的主要渠道，是負(fù)債業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容。在現(xiàn)實(shí)生活中，存款名目繁多，分類方法多種多樣。傳統(tǒng)的方法是按支取方式將其分為活期存款、定期存款與儲蓄存款。2023/6/924活期存款活期存款是指沒有期限上的規(guī)定，存款人可開支票隨時(shí)提取或支付的存款，這種存款又叫往來賬戶存款或支票賬戶存款。這類存款，銀行要發(fā)給存款人支票簿，存款人須簽發(fā)支票才能提取現(xiàn)金或者向他人支付。存款人開立支票存款賬戶的目的是為了通過銀行進(jìn)行日常的支付結(jié)算，所以企業(yè)、個(gè)人、政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行之間都可開立這種賬戶。2023/6/925定期存款定期存款是指規(guī)定了一定期限的存款，到期前一般不能支取。但習(xí)慣上銀行也往往給存戶以通融，允許存戶提前取款。定期存款的利率高低與期限長短成正比。傳統(tǒng)的定期存款單是不能轉(zhuǎn)讓的，近幾十年來，隨著銀行經(jīng)營環(huán)境的巨大變化，定期存款有了許多改進(jìn)：可轉(zhuǎn)讓大額定期存款單。它是銀行為機(jī)構(gòu)投資者設(shè)計(jì)的具有可轉(zhuǎn)讓性質(zhì)的大額定期存款證。貨幣市場利率聯(lián)動存款單。該存款屬于定期存款，利率隨市場利率調(diào)整。它不具有可轉(zhuǎn)讓性，而且面額較小，主要是為個(gè)人和家戶設(shè)計(jì)的。2023/6/926儲蓄存款儲蓄存款是商業(yè)銀行針對居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以作為存款和取款的憑證，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或先轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。儲蓄存款分為定期和活期存款兩大類。為了保護(hù)儲蓄者利益，銀行在辦理儲蓄時(shí)，要支持“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。2023/6/927個(gè)人存款賬戶實(shí)名制個(gè)人存款賬戶實(shí)名制是指自然人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，必須出示本人有效身份證件，并使用該證件上的真實(shí)姓名的制度。個(gè)人存款賬戶是指個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣、外幣存款賬戶，包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、定活兩便存款賬戶、通知存款賬戶以及其他形式的個(gè)人存款賬戶。有效身份證件是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名時(shí)，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個(gè)人存款賬戶，否則，金融機(jī)構(gòu)及其工作人員必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。個(gè)人存款賬戶實(shí)名制從2000年4月1日起實(shí)行。

2023/6/9283．商業(yè)銀行的非存款負(fù)債業(yè)務(wù)

向中央銀行借款銀行同業(yè)拆借回購協(xié)議發(fā)行金融債券和境外借款臨時(shí)資金占用2023/6/929（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指形成其資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，即資金運(yùn)用形成資產(chǎn)。它是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。商業(yè)銀行以盈利為目的，對于通過負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金來源必須加以運(yùn)用，這就形成了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。概括起來，主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)與證券投資業(yè)務(wù)。2023/6/9301．現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以運(yùn)用的、流動性極強(qiáng)的資產(chǎn)。由于它起著銀行資產(chǎn)流動性的第一道防線的作用，因而一般也稱之為商業(yè)銀行的一級準(zhǔn)備資產(chǎn)。現(xiàn)金資產(chǎn)通常屬于非盈利性資產(chǎn)，不能給商業(yè)銀行帶來任何收益，但為了保證其他業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，又不得不保有。現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括下列項(xiàng)目：庫存現(xiàn)金——是指銀行金庫所保留的現(xiàn)鈔，它隨時(shí)可用于支付。在中央銀行的存款——銀行要在中央銀行保持一定數(shù)額的存款。存放同業(yè)——指本行存放其他銀行的資金（其他銀行存在本行的資金稱為同業(yè)存款）。應(yīng)收現(xiàn)金——又稱托收未達(dá)款。銀行術(shù)語稱之為浮存，是指本行或通過同業(yè)向外地收取的支票存款。2023/6/9312．貸款貸款又稱放款，是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。這是商業(yè)銀行利潤的最大來源，是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款按不同的標(biāo)準(zhǔn)分類有不同的種類。按貸款的用途和對象分類，有工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款。按貸款是否有抵押品分類，有抵押貸款和信用貸款。按貸款期限分類，有活期貸款、定期貸款和透支。按還款方式分類，有一次償還的貸款和分期償還的貸款。按放款銀行的家數(shù)分類，有單獨(dú)貸款和聯(lián)合貸款。2023/6/932貸款的原則“五W”原則。這是60年代前西方商業(yè)銀行較流行的原則與方法。即對每筆放款從“Who”、“Why”、“What”、“When”和“How”等五個(gè)方面加以審查?！癢ho”：即借款人是誰?！癢hy”：即借款用途?！癢hat”：即抵押品?！癢hen”：即借款期限?！癏ow”：即還款方式和來源。2023/6/933貸款的原則“六C”原則。我國銀行信貸工作中曾長期講計(jì)劃性、物資保證性和按期歸還性三個(gè)原則。改革開放以來，提出了流動性、安全性和盈利性的原則。在貸款審查過程中，必須遵循以下原則和要求，即“六C”原則。品德(Character)，主要是指借款人的償債意愿。才能(Capacity)，是指借款人廣泛利用其才能和對其新借資金合理使用獲取利潤的能力。資本(Capital)，是指借款人的財(cái)富狀況。抵押品(Collateral)，是指借款人能否提供用作還款保證的抵押品。經(jīng)營環(huán)境(Condition)，是指借款人的行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢。連續(xù)性(Continuity)，是指借款人能否在競爭日益激烈的環(huán)境中生存與發(fā)展。2023/6/934貸款五級分類法貸款的特性：貸款具有風(fēng)險(xiǎn)；貸款無法按市場價(jià)格定值；貸款信息不對稱。按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；貸款的損失概率為0。關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；貸款的損失概率不會超過5%。次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息；貸款的損失概率在30-50%之間?？梢深悾航杩钊藷o法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；貸款的損失概率在50-75%之間。損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分；貸款的損失概率在95-100%之間。2023/6/935“一逾兩呆”不良貸款，在我國，多年來一直是“一逾兩呆”的統(tǒng)稱。逾期貸款：是指逾期未還的貸款，只要超過一天即為逾期；呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營停止、項(xiàng)目下馬的貸款；呆賬是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確已無法收回，需要沖銷呆賬準(zhǔn)備金的貸款。2023/6/9363．貼現(xiàn)貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)上是銀行的一種放款性的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但它又不同于普通的放款，其差異表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：利息收付不同。普通貸款的利息一般須貸款到期才能收取，而貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)行為發(fā)生當(dāng)時(shí)。責(zé)任人不同。普通貸款的責(zé)任人僅有借款人和保證人，而票據(jù)貼現(xiàn)的責(zé)任人有發(fā)票人、承兌人和背書人等。期限不同。銀行貸款既有1年以下的短期貸款，也有1年以上的中長期貸款。而票據(jù)貼現(xiàn)屬于銀行的短期資金運(yùn)用。流動性不同。貸款的流動性很差。而貼現(xiàn)的流動性很高。安全性不同。貸款損失的可能性較之銀行的票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)性更大。2023/6/9374．證券投資證券投資是商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動，它是銀行僅次于貸款的一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開展證券投資的目的是增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性和增加收益，此外還可降低風(fēng)險(xiǎn)。2023/6/938（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)所謂中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不動用或較少動用自己的資金，依托自身在資金、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、人才、信譽(yù)等方面特殊的功能與優(yōu)勢，以中介的身份代理客戶辦理其委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)和傭金的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有：一是結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，包括匯兌、承兌、信用證等業(yè)務(wù)。二是代理類中間業(yè)務(wù)，包括代收、代客買賣、代理融通等業(yè)務(wù)。三是其他中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)：中間業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)；以實(shí)力和信譽(yù)為資本；以金融創(chuàng)新和廣泛服務(wù)為內(nèi)容；以服務(wù)社會和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)手段；以實(shí)現(xiàn)高效益和提高競爭力為目的。2023/6/939（四）商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)根據(jù)巴塞爾委員會提出的判定標(biāo)準(zhǔn)，表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義兩種。廣義的表外業(yè)務(wù)包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，它由中間業(yè)務(wù)（也稱無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）和狹義表外業(yè)務(wù)構(gòu)成。狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按國際會計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)構(gòu)成了商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債。目前所說的表外業(yè)務(wù)通常指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。2023/6/940（五）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)間的關(guān)系1．信用業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)之間的關(guān)系2．信用業(yè)務(wù)之間的關(guān)系3．中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系2023/6/9411．信用業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系信用業(yè)務(wù)是中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因?yàn)榭蛻粑秀y行辦理中間業(yè)務(wù)一般是以下述情況為前提的：即該客戶與銀行有存款或貸款的關(guān)系。在少數(shù)情況下，一個(gè)客戶才不委托與它有存貸款關(guān)系的銀行辦理中間業(yè)務(wù)，而委托另外的銀行辦理。因此，銀行信用業(yè)務(wù)的發(fā)展會引起銀行中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和增長。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展反過來又促進(jìn)了信用業(yè)務(wù)的發(fā)展。這是因?yàn)椋阂环矫嬷虚g業(yè)務(wù)的發(fā)展使銀行可以占用客戶的資金，并從而增加銀行的資金來源；另一方面，中間業(yè)務(wù)又往往與資產(chǎn)業(yè)務(wù)相交織，從而促進(jìn)了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。2023/6/9422．信用業(yè)務(wù)之間的關(guān)系從信用業(yè)務(wù)的產(chǎn)生來看，負(fù)債業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行運(yùn)用資金前首先必須有一定數(shù)量的資金來源，這種來源主要是通過吸收存款匯集起來的。在這個(gè)意義上，銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)是第一性的，即存款的規(guī)模決定貸款的規(guī)模，存款的結(jié)構(gòu)決定貸款的結(jié)構(gòu)，存款的范圍影響貸款的范圍，存款的周轉(zhuǎn)速度影響貸款的周轉(zhuǎn)速度。當(dāng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度時(shí)，資產(chǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)大也可以反過來引起負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。2023/6/9433．中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的關(guān)系兩者的聯(lián)系：中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映；中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)具有基本相同的收入形態(tài)；中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)在外延上具有交叉性。兩者的區(qū)別：屬性不同。中間業(yè)務(wù)一般不會引起銀行資產(chǎn)負(fù)債的變化；表外業(yè)務(wù)則不同。范圍不同?？偟膩砜矗硗鈽I(yè)務(wù)比一般中間業(yè)務(wù)要復(fù)雜得多。風(fēng)險(xiǎn)程度不同。中間業(yè)務(wù)一般有委托代理性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)多由客戶來承擔(dān)；由于表外業(yè)務(wù)會形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，銀行在辦理這些業(yè)務(wù)時(shí)面臨著潛在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。受金融當(dāng)局管理的程度不同。2023/6/944五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論2023/6/945（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則就是在保證其資產(chǎn)的安全性、流動性的前提條件下，力求利潤最大化，即所謂的“三性”原則。安全性原則。是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)受得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)。流動性原則。是指商業(yè)銀行隨時(shí)保證可以以適當(dāng)價(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行支付的需要。盈利性原則。是商業(yè)銀行的最終經(jīng)營目標(biāo)，這一經(jīng)營目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。2023/6/946（一）商業(yè)銀行的經(jīng)營原則實(shí)現(xiàn)“三性”原則是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀經(jīng)濟(jì)效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求所決定的。但在實(shí)現(xiàn)這些原則時(shí)又存在一定的矛盾。實(shí)現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利資產(chǎn)，而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。協(xié)調(diào)矛盾的正確做法是在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動性全面衡量的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性的最好選擇是提高銀行經(jīng)營的流動性。2023/6/947（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論20世紀(jì)60年代以前，盛行資產(chǎn)管理理論。60年代至70年代中期，盛行負(fù)債管理理論。70年代末期，興起資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論。當(dāng)前，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。2023/6/9481．資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的、歷史最悠久的管理方法，又稱流動性管理，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性和經(jīng)營的安全性。管理的重點(diǎn)是：在資產(chǎn)規(guī)模受到既定的負(fù)債規(guī)模的制約下，努力優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，使之在期限上與負(fù)債相匹配。資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了三個(gè)不同發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論，可轉(zhuǎn)換理論，預(yù)期收入理論。2023/6/949商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論，又稱真實(shí)票據(jù)理論。起源于1776年發(fā)表的英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)．斯密的《國民財(cái)富性質(zhì)與原因的研究》一書。該理論認(rèn)為，銀行放款應(yīng)該是短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款。辦理短期貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ)，并有真實(shí)商業(yè)票據(jù)為憑。因?yàn)檫@種貸款具有自動清償性質(zhì)，既符合流動性要求，又能帶來適當(dāng)?shù)氖找?。這種典型的資產(chǎn)管理理論，在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)支配著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，在此理論影響下，銀行只發(fā)放短期易變現(xiàn)的貸款。2023/6/950可轉(zhuǎn)換理論可轉(zhuǎn)換理論又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，1918年由美國的莫爾頓在《商業(yè)銀行及資本形成》一文中提出。為了應(yīng)付提存所需保持的流動性，銀行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投放到可轉(zhuǎn)換性強(qiáng)的短期證券上，它們信譽(yù)高、期限短、易出售，比短期貸款更靈活。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。可轉(zhuǎn)換理論的實(shí)際應(yīng)用把銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)拓展到了證券上。2023/6/951預(yù)期收入理論該理論于1949年由普魯諾克在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出，是關(guān)于資產(chǎn)選擇的理論。這種理論強(qiáng)調(diào)的不是放款的用途和期限，也不是擔(dān)保品是否容易變現(xiàn)，而是借款的預(yù)期收入。貸款的安全性和流動性取決于借款人的預(yù)期收入，所以應(yīng)當(dāng)以根據(jù)借款人預(yù)期收入而制定的還款計(jì)劃為基礎(chǔ)來發(fā)放貸款。只要貸款的預(yù)期收入有保證，即使期限較長，銀行仍可接受。2023/6/9522．負(fù)債管理理論該理論是在60年代的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的。其核心思想是把保證銀行流動性的重點(diǎn)，從資產(chǎn)方面轉(zhuǎn)到負(fù)債方面，主張以借入資金的辦法來保持銀行流動性。該理論認(rèn)為，銀行流動性不僅可以通過資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過向外借款來得到。這理論的運(yùn)用改變了銀行過去按照已有的負(fù)債來調(diào)整資產(chǎn)以適應(yīng)之的做法，銀行開始根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負(fù)債，讓負(fù)債去適應(yīng)和支持資產(chǎn)。負(fù)債管理使銀行銀行更富于進(jìn)取精神。2023/6/9533．資產(chǎn)負(fù)債管理理論該理論產(chǎn)生于20世紀(jì)80年代初。該理論認(rèn)為，只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)、負(fù)債兩方面的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，才能實(shí)現(xiàn)盈利性、安全性、流動性的均衡，為銀行謀取最大利潤。單純的資產(chǎn)管理過于偏重安全和流動，往往以犧牲盈利為代價(jià)，不利于鼓勵銀行家進(jìn)取經(jīng)營。單純的負(fù)債管理過于強(qiáng)調(diào)依賴外部借款，增大了銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。2023/6/9544．全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論商業(yè)銀行在籌集和經(jīng)營資金的過程中，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量和分析，并在此基礎(chǔ)上有效地控制和處置風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)方法。其實(shí)質(zhì)是控制風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)，可以用兩種不同的方式表述：在風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤最大化；在利潤最大化的前提下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化。資產(chǎn)負(fù)債管理是銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的核心。2023/6/955風(fēng)險(xiǎn)管理的目的風(fēng)險(xiǎn)管理的目的就是在控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下，實(shí)現(xiàn)收益最大化，關(guān)鍵是在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，其臨界點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)所帶來的收益大于風(fēng)險(xiǎn)所形成的損失。國外一家大型商業(yè)銀行的CEO曾經(jīng)是這樣給銀行下定義的：“銀行是通過風(fēng)險(xiǎn)管理而實(shí)現(xiàn)收益的金融企業(yè)”。從某種程度上講，消除風(fēng)險(xiǎn)就等于消除收益。風(fēng)險(xiǎn)本身并不是壞東西，關(guān)鍵是如何管理好風(fēng)險(xiǎn)，糟糕的是對風(fēng)險(xiǎn)沒有正確認(rèn)識和錯誤管理風(fēng)險(xiǎn)。要擯棄兩種極端：一是不顧風(fēng)險(xiǎn)地追求收益最大化。二是將風(fēng)險(xiǎn)控制為零。風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性要求我們用多維度的方法和理念，全面認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)管理的廣度和深度。2023/6/956商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有三類:信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對象。2023/6/957信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指由于債務(wù)人或交易對手違約而形成損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱交易對手風(fēng)險(xiǎn)，是指合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、拆借、貼現(xiàn)及結(jié)算等過程中交易對手違約所帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。無論是在國際還是國內(nèi)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，信貸資產(chǎn)都是占比最高的資產(chǎn)。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)是給銀行帶來最大損失的風(fēng)險(xiǎn)。2023/6/958市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)是指市場價(jià)格的變化使頭寸蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率、匯率、價(jià)格的波動風(fēng)險(xiǎn)及金融產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。在目前國內(nèi)利率和匯率都還沒有完全放開的情況下，該類風(fēng)險(xiǎn)形成的損失較小。但在金融市場開放程度較高的國家或地區(qū)，市場風(fēng)險(xiǎn)的影響不可低估。如英國巴林銀行1995年期貨交易損失12億美元，并隨后倒閉。美國長期資本管理基金1998年金融衍生工具損失44個(gè)億，造成北美金融危機(jī)，美聯(lián)儲被迫干預(yù)。2023/6/959操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序(或規(guī)章制度)、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。它涵蓋了因商業(yè)銀行內(nèi)部操作不規(guī)范而形成的風(fēng)險(xiǎn)，許多不能歸入信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)的其他風(fēng)險(xiǎn)都可歸入操作風(fēng)險(xiǎn)范疇，包括信息科技風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。由于操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的點(diǎn)多面廣，因此，它是最容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。2023/6/960六、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造（一）兩個(gè)基本概念（二）存款貨幣的擴(kuò)張過程（三）存款貨幣擴(kuò)張的基本模型2023/6/961（一）兩個(gè)基本概念原始存款是指以現(xiàn)金形式直接存入銀行后形成的存款；派生存款則是由銀行的放款、貼現(xiàn)和投資等行為派生出來的存款。存款貨幣的創(chuàng)造指的是派生存款的創(chuàng)造。派生存款的創(chuàng)造必須具備一定的前提條件，部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度是創(chuàng)造派生存款的兩個(gè)最基本的前提條件。兩者的創(chuàng)造者不同。原始存款是中央銀行創(chuàng)造的貨幣。而派生存款則是商業(yè)銀行創(chuàng)造的貨幣。兩者的增減變化對準(zhǔn)備金的影響不同。原始存款的增減變化可使商業(yè)銀行體系的準(zhǔn)備金相應(yīng)增減變化。而派生存款的增減則不影響商業(yè)銀行體系的準(zhǔn)備金總額，但超額準(zhǔn)備金卻隨著派生存款的增加而被消耗。兩者的增減變化對整個(gè)貨幣量的影響不同。原始存款的增減變化，只是貨幣形態(tài)的變化，貨幣供應(yīng)總量不變。而派生存款的增減變化則會引起整個(gè)貨幣供應(yīng)量的增減變化。2023/6/962（二）存款貨幣的擴(kuò)張過程為了討論方便，先假設(shè)幾個(gè)條件：一是存款客戶暫不提取現(xiàn)金（c=0）；二是各商業(yè)銀行將其超額準(zhǔn)備金全部貸出（e=0)；三是銀行沒有儲蓄存款和定期存款（t=0）；四是法定準(zhǔn)備金率r=20％。現(xiàn)設(shè)甲企業(yè)將10萬元現(xiàn)金存入A銀行，A銀行必然增加存款10萬元。依法定準(zhǔn)備金率20％繳存法定準(zhǔn)備金2萬元后，將其超額準(zhǔn)備金8萬元貸給其客戶乙企業(yè)，乙企業(yè)用以支付在B銀行開戶的丙企業(yè)原材料款，通過支票轉(zhuǎn)賬，這樣B銀行的存款隨之增加8萬元；B銀行繳存法定準(zhǔn)備金1．6萬元后，將其超額準(zhǔn)備金6．4萬元貸與客戶丁企業(yè)，丁企業(yè)用以支付在C銀行開戶的戌企業(yè)貨款，通過支票轉(zhuǎn)賬，C銀行的存款必增加6．4萬元，C銀行按比率繳存法定準(zhǔn)備金后再貸出……如此繼續(xù)循環(huán)下去，直到最后銀行體系中的超額準(zhǔn)備金等于零，整個(gè)放款過程結(jié)束。2023/6/963（三）存款貨幣擴(kuò)張的基本模型如果我們用數(shù)學(xué)符號△來表示增量的概念，活期存款擴(kuò)張的基本模型是：△D=△R．1/r其中，r為法定存款準(zhǔn)備金率△R為新增的原始存款△D為派生存款總增加額2023/6/964七、中國商業(yè)銀行發(fā)展的演進(jìn)（一）中國商業(yè)銀行總體改革的演進(jìn)（二）中國商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的演進(jìn)（三）中國商業(yè)銀行資源配置的演進(jìn)（四）中國商業(yè)銀行市場營銷的演進(jìn)（五）中國商業(yè)銀行市場競爭的演進(jìn)（六）中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的演進(jìn)（七）中國商業(yè)銀行核算管理的演進(jìn)（八）中國商業(yè)銀行成本觀念的演進(jìn)2023/6/96520世紀(jì)80年代以來，在世界銀行業(yè)發(fā)生深刻巨變的同時(shí)，中國的銀行業(yè)也經(jīng)歷著市場化、規(guī)范化、國際化變革的全面洗禮。經(jīng)過20多年的改革與發(fā)展，中國的商業(yè)銀行逐漸擺脫計(jì)劃式經(jīng)營、行政式管理和粗放型發(fā)展的模式，初步建成了現(xiàn)代商業(yè)銀行的雛形?？偨Y(jié)和分析作為我國金融體系核心的商業(yè)銀行發(fā)展演進(jìn)的歷程，對于我們在本次研討會的主題下，探討和把握2l世紀(jì)中國金融體系的演變具有一定的理論意義和實(shí)踐意義。2023/6/966（一）中國商業(yè)銀行總體改革的演進(jìn)根據(jù)麥金農(nóng)和肖的發(fā)展中國家金融深化理論，同時(shí)結(jié)合中國的國情，我認(rèn)為，中國商業(yè)銀行體系的改革大致要經(jīng)過：機(jī)構(gòu)革命→營銷革命→風(fēng)險(xiǎn)管理革命→產(chǎn)權(quán)革命→管理革命目前，很多銀行已經(jīng)實(shí)現(xiàn)由以產(chǎn)品中心到以客戶為中心的理念轉(zhuǎn)變，初步完成了營銷革命，逐步進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理革命和產(chǎn)權(quán)革命階段。特別是以“注資”為標(biāo)志的國有銀行股份制改造的全面展開，標(biāo)志著我國銀行體系開始進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理革命和產(chǎn)權(quán)革命齊頭并進(jìn)的爬坡階段。2023/6/967（二）中國商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的演進(jìn)從中國商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的演進(jìn)和未來的發(fā)展看，則呈現(xiàn)出以下階段性演進(jìn)的特點(diǎn)：數(shù)量最大化→產(chǎn)值最大化→利潤最大化→權(quán)益最大化→社會效益最大化中國的商業(yè)銀行在成立之初，為了求得自身的生存和發(fā)展，更多的是考慮數(shù)量最大化和產(chǎn)值最大化。20世紀(jì)90年代末期以來，追求利潤最大化是理性企業(yè)的目標(biāo)，而實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益最大化則是一流企業(yè)所追求的最終目標(biāo)。2023/6/968（三）中國商業(yè)銀行資源配置的演進(jìn)與銀行所追求的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展階段相適應(yīng)，中國商業(yè)銀行資源配置的演進(jìn)基本上表現(xiàn)為以下的發(fā)展軌跡：員工數(shù)量→高樓+網(wǎng)點(diǎn)→電腦裝備→管理制度→精英人才從某種意義上講，中國商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)歷了要規(guī)模、要技術(shù)、要管理三個(gè)階段。隨著市場競爭的進(jìn)一步加劇，特別是“人才是第一資源”理念的進(jìn)一步確立，商業(yè)銀行未來的競爭無疑將聚焦于人才的競爭，銀行的資源配置也必將更多地向“精英人才”傾斜。

2023/6/969（四）中國商業(yè)銀行市場營銷的演進(jìn)一般情況下，商業(yè)銀行市場拓展的演進(jìn)從進(jìn)入市場開始到躋身國際市場要經(jīng)過以下階段：進(jìn)入市場→擴(kuò)大市場→深度開發(fā)→拓展全國市場→擴(kuò)展國際市場

由于中國金融制度安排的特殊性，不同類型銀行的市場拓展路徑呈現(xiàn)出不同特征，并非按照五個(gè)階段的順序依次演變。不同類型的商業(yè)銀行都要經(jīng)歷市場份額和經(jīng)營地域從小到大的演變，而拓展國際市場則是大多數(shù)商業(yè)銀行所追求的發(fā)展目標(biāo)。2023/6/970（五）中國商業(yè)銀行市場競爭的演進(jìn)按照不同時(shí)期銀行業(yè)競爭的特點(diǎn)來看，中國商業(yè)銀行市場競爭的演進(jìn)大致可歸納為以下階段：比勞力→比產(chǎn)品→比技術(shù)→比服務(wù)→比品牌在與外資銀行的競爭中，國內(nèi)商業(yè)銀行已日益認(rèn)識到服務(wù)與品牌對提升銀行競爭力的重要性，許多銀行已把提升服務(wù)品質(zhì)、加強(qiáng)品牌建設(shè)納入其中長期的戰(zhàn)略規(guī)劃，并開始在實(shí)踐中進(jìn)行積極的探索和努力。2023/6/971（六）中國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的演進(jìn)從國內(nèi)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展軌跡看，表現(xiàn)出：結(jié)算業(yè)務(wù)→存款業(yè)務(wù)→貸款業(yè)務(wù)→資金業(yè)務(wù)→中間業(yè)務(wù)在20世紀(jì)80年代和90年代初，國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要集中在傳統(tǒng)的結(jié)算和存貸款業(yè)務(wù)。90年代后期，國內(nèi)商業(yè)銀行的競爭環(huán)境發(fā)生了很大變化，隨著巨額的信貸資產(chǎn)變?yōu)閴膸?，以及巴塞爾協(xié)議對銀行資本的要求，全國銀行間同業(yè)拆借市場與債券市場的成立，中央政府為拉動投資大規(guī)模發(fā)行國債，為商業(yè)銀行開展資金營運(yùn)業(yè)務(wù)提供了條件，資金業(yè)務(wù)成了銀行新的利潤增長點(diǎn)。2002年以來，國內(nèi)商業(yè)銀行越來越重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，中間業(yè)務(wù)的收入也有了快速的增長。2023/6/972（七）中國商業(yè)銀行核算管理的演進(jìn)一個(gè)銀行完整的核算管理體系應(yīng)該包括以下五本賬：總賬→部門賬→產(chǎn)品賬→客戶賬→崗位賬長期以來，國內(nèi)商業(yè)銀行的核算管理往往采用最為傳統(tǒng)的總賬管理，而沒有細(xì)分部門賬、產(chǎn)品賬、客戶賬以及崗位賬，這既不利于銀行進(jìn)行科學(xué)的成本控制，也不利于衡量不同的部門、產(chǎn)品、客戶和崗位對銀行的貢獻(xiàn)度。從某種意義上說，這也是國內(nèi)商業(yè)銀行與外資銀行在經(jīng)營管理方面的最大差距所在。

2023/6/973（八）中國商業(yè)銀行成本觀念的演進(jìn)談到銀行成本的觀念，人們往往想到的是資金成本、管理成本和稅務(wù)成本等傳統(tǒng)的成本觀念。事實(shí)上，作為經(jīng)營貨幣和風(fēng)險(xiǎn)的特殊金融企業(yè)，銀行的風(fēng)險(xiǎn)成本和資本金成本對其發(fā)展有著更為重要的作用。資金成本→管理成本→稅務(wù)成本→風(fēng)險(xiǎn)成本→資本金成本隨著監(jiān)管部門和商業(yè)銀行自身對銀行的風(fēng)險(xiǎn)評級體系和資本充足率管理辦法的高度重視和嚴(yán)格執(zhí)行，中國的商業(yè)銀行必將不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)成本和資本金成本的觀念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)成本和資本金成本的管理，不斷提升銀行的經(jīng)營和管理品質(zhì)。2023/6/974謝謝2023/6/975重要名詞述語商業(yè)銀行信用中介支付中介負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)原始存款派生存款2023/6/976思考題1、商業(yè)銀行有哪些職能？2、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)有哪些？商業(yè)銀行業(yè)務(wù)間的相互關(guān)系如何？3、簡述商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。4、商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的前提條件有哪些？商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造的制約因素有哪些？5、試對商業(yè)銀行的兩種經(jīng)營模式（混業(yè)經(jīng)營與分業(yè)經(jīng)營）進(jìn)行比較，并說明我國現(xiàn)階段的選擇及理由。2023/6/977年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美。——美國信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項(xiàng)條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構(gòu)建優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所