保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)學(xué)

保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)重慶大學(xué)梁平提綱一、保險(xiǎn)的性質(zhì)二、保險(xiǎn)的歷史三、保險(xiǎn)基金四、保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理五、保險(xiǎn)種類六、保險(xiǎn)合同七、保險(xiǎn)理賠八、保險(xiǎn)營銷

緒論一、保險(xiǎn)學(xué)的研究對(duì)象社會(huì)經(jīng)濟(jì)分配領(lǐng)域中體現(xiàn)的特殊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，簡稱為保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（一）保險(xiǎn)分工協(xié)作關(guān)系

從宏觀來說，是指保險(xiǎn)主體即保險(xiǎn)人（保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)代理人）與被保險(xiǎn)人之間的相互作用關(guān)系。從微觀來說，是指保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)之間的相互配合、銜接、促進(jìn)的關(guān)系。

（二）保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系

從宏觀來說，包括保險(xiǎn)企業(yè)與國家財(cái)政的關(guān)系、保險(xiǎn)企業(yè)與被保險(xiǎn)人的關(guān)系、保險(xiǎn)企業(yè)之間的關(guān)系、被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系。從微觀來說，包括保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部個(gè)層次人員的利益分配和占有關(guān)系。

（三）保險(xiǎn)數(shù)量關(guān)系

即保險(xiǎn)與其有關(guān)的各種要素之間的數(shù)量關(guān)系。是指當(dāng)某種與保險(xiǎn)有關(guān)的要素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的正值或負(fù)值的影響，而這種影響可以通過數(shù)學(xué)模式計(jì)算出來。

（四）保險(xiǎn)效益關(guān)系

即保險(xiǎn)的投入與產(chǎn)出的比例關(guān)系。從宏觀來說，是指整個(gè)社會(huì)在保險(xiǎn)業(yè)上投入的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的總和與保險(xiǎn)為社會(huì)所節(jié)省經(jīng)濟(jì)利益或通過補(bǔ)償為社會(huì)帶來的經(jīng)濟(jì)利益的總和之間的量的比較關(guān)系。從微觀來說，是指保險(xiǎn)企業(yè)自身的投入與產(chǎn)出的關(guān)系，即保險(xiǎn)企業(yè)投入的物化勞動(dòng)和活勞動(dòng)的總和與其獲得的收入之間的比較關(guān)系。結(jié)論保險(xiǎn)學(xué)是研究保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系及其規(guī)律的科學(xué)。

二、保險(xiǎn)學(xué)的研究內(nèi)容

1、保險(xiǎn)學(xué)的內(nèi)容與對(duì)象的關(guān)系

聯(lián)系：保險(xiǎn)學(xué)的內(nèi)容由其對(duì)象決定；保險(xiǎn)學(xué)的對(duì)象通過其內(nèi)容來體現(xiàn)。區(qū)別：一門科學(xué)只能有一個(gè)研究對(duì)象；但它所涉及到的內(nèi)容比這門科學(xué)的研究對(duì)象所闡發(fā)的內(nèi)容要廣泛得多。

2、保險(xiǎn)學(xué)的主要內(nèi)容

1）保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系

主體內(nèi)容。2）法學(xué)因?yàn)椋旱谝?，保險(xiǎn)關(guān)系是按照國家頒布的保險(xiǎn)法的要求建立起來的。第二，保險(xiǎn)關(guān)系雙方都是按照《合同法》的規(guī)定，以保險(xiǎn)合同的形式相聯(lián)系的。第三，一旦發(fā)生保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的自然災(zāi)害和意外事故，保險(xiǎn)雙方須按照合同規(guī)定處理賠付關(guān)系，若發(fā)生合同糾紛，則須通過法院以法律程序加以解決。3）數(shù)學(xué)

從宏觀來看，概率論是保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)建立的數(shù)理基礎(chǔ)，是制定保險(xiǎn)費(fèi)率的科學(xué)依據(jù)，使保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)建立在等價(jià)交換的經(jīng)濟(jì)關(guān)系基礎(chǔ)上。從微觀來看，保險(xiǎn)企業(yè)承保的每一個(gè)具體風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)都需要運(yùn)用數(shù)學(xué)原理加以計(jì)算。4）自然科學(xué)和技術(shù)科學(xué)

保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)離不開化學(xué)、物理等自然科學(xué)知識(shí)，與建筑、工程、原子能、航天航空等技術(shù)科學(xué)也有聯(lián)系。例1：某保險(xiǎn)公司承保由大連運(yùn)到香港的一船大豆的海上貨物運(yùn)輸險(xiǎn)。船到香港后大豆全發(fā)了芽。貨主要求賠償。保險(xiǎn)公司經(jīng)過化驗(yàn)，證明大豆發(fā)芽的原因是經(jīng)淡水浸泡。按照貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同規(guī)定，保險(xiǎn)公司只負(fù)責(zé)賠償海水浸泡所至的損失，此案不屬于賠償之列，故拒賠，保護(hù)了保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益。例2：香港某家保險(xiǎn)公司承保一個(gè)倉庫的火災(zāi)保險(xiǎn)。倉庫里存放的是棉紗。某日，鄰居失火，救火時(shí)水浸漬了倉庫的棉紗。依據(jù)火險(xiǎn)合同的規(guī)定，救火時(shí)水漬的損失理應(yīng)賠償。投保人據(jù)此要求賠償倉庫里存放的全部棉紗。保險(xiǎn)公司到現(xiàn)場進(jìn)行拉力實(shí)驗(yàn)，證明只有下層棉紗受水漬，上層完好無損；即便下層雖受水漬也沒有完全失去使用價(jià)值。故按合同僅賠了1/3，保護(hù)了保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益。第一章

保險(xiǎn)的性質(zhì)

主要內(nèi)容:一、保險(xiǎn)的定義二、保險(xiǎn)的依據(jù)三、保險(xiǎn)的職能四、保險(xiǎn)的作用五、保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)六、保險(xiǎn)與賭博、儲(chǔ)蓄、擔(dān)保案例1：蔣乃群從1962年起在南京汽車制造廠工作，為全民固定工，連續(xù)工齡30年。在此期間，他在南京繳納了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。1992年50歲時(shí)離職到深圳一家外企工作，繼續(xù)在深圳繳納保險(xiǎn)費(fèi)直至2002年4月退休。由于深圳和南京兩地有關(guān)部門“踢皮球”，蔣乃群竟然在退休后領(lǐng)不到退休金。案例2：

1997年，一位32歲的父親為自己的兩個(gè)兒子投了10萬元的保險(xiǎn)。兩個(gè)孩子15-22歲期間每人每年可以得到2萬元教育年金共7次。如果父親去世，兩個(gè)孩子每人每年還可以分別得到養(yǎng)育年金6萬元，共13次。到2011年兩個(gè)孩子年滿22歲時(shí)，還可以各自領(lǐng)取10萬元的滿期保險(xiǎn)金。這幾筆費(fèi)用共計(jì)240萬元。1999年，父親不幸病逝，但給孩子留下了豐厚的保障。

一、保險(xiǎn)的定義

（一）西方經(jīng)濟(jì)理論中的保險(xiǎn)學(xué)說1、損失說以損失概念作為保險(xiǎn)性質(zhì)的學(xué)說。強(qiáng)調(diào)沒有損失就沒有保險(xiǎn)。損失賠償說。認(rèn)為保險(xiǎn)是一種損失賠償合同。

“保險(xiǎn)是當(dāng)事人的一方收受商定的金額，對(duì)于對(duì)方的損失或發(fā)生的危險(xiǎn)予以補(bǔ)償?shù)暮贤??！保R歇爾，英）

“保險(xiǎn)是約定的當(dāng)事人的一方根據(jù)等價(jià)支付或商定，承保某標(biāo)的物發(fā)生的危險(xiǎn)，當(dāng)該項(xiàng)危險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，負(fù)責(zé)賠償對(duì)方損失的合同?！保R修斯，德）損失分擔(dān)說。強(qiáng)調(diào)在損失賠償中多數(shù)人對(duì)損失的共同分擔(dān)。

代表人物是德國的華格納。

“從經(jīng)濟(jì)意義上說，保險(xiǎn)把個(gè)別人由于未來特定的、偶然的、不可預(yù)測的事故在財(cái)產(chǎn)上所受的不利結(jié)果，使處于同一危險(xiǎn)之中，但未遭遇事故的多數(shù)人予以分擔(dān)以排除或減輕災(zāi)害的一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度……這個(gè)定義既能適用于任何組織、任何險(xiǎn)種、任何部門的保險(xiǎn)，同時(shí)也可適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)，甚至還可適用于自?！械谋ｋU(xiǎn)都是損害保險(xiǎn)?！?/p>

危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁說。認(rèn)為保險(xiǎn)是對(duì)損失的賠償，是對(duì)危險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁。

“保險(xiǎn)是為了賠償資本的不確定損失而積聚資金的一種社會(huì)制度，它是依靠把多數(shù)的個(gè)人危險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人或團(tuán)體來進(jìn)行的?！保ㄎ禾m溫，美）2、二元說將否認(rèn)人身保險(xiǎn)說和擇一說歸為二元說。否認(rèn)人身保險(xiǎn)說。否認(rèn)人身保險(xiǎn)是保險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家科恩說：“因?yàn)樵谌松肀ｋU(xiǎn)中，損失賠償?shù)男再|(zhì)極少，它不是真正的保險(xiǎn)而是混合性質(zhì)的保險(xiǎn)?！卑Ｋ固卣f：“在人身保險(xiǎn)中完全沒有損失賠償?shù)男再|(zhì)，從國民經(jīng)濟(jì)來看，人身保險(xiǎn)不過是儲(chǔ)蓄而已?！蓖卣J(rèn)為，“人身保險(xiǎn)不是保險(xiǎn)而是一種投資?！睋褚徽f。這種學(xué)說不同意人身保險(xiǎn)不是保險(xiǎn)的說法，但又不能找出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的共同概念，因而主張將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)分別以不同概念進(jìn)行闡明。愛倫貝堡認(rèn)為，對(duì)保險(xiǎn)合同的綜合性定義應(yīng)該是，“保險(xiǎn)合同不是損失賠償?shù)暮贤?，就是給付一定金額為目的的合同”，二者只能擇其一。3、非損失說幾乎完全脫離損失概念的學(xué)說。技術(shù)說。費(fèi)芳德為代表人物。他認(rèn)為，計(jì)算保險(xiǎn)基金時(shí)，一定要通過特殊技術(shù)，使保險(xiǎn)人實(shí)際支出的保險(xiǎn)金總額與全體投保人交納的凈保險(xiǎn)費(fèi)的總額相等。保險(xiǎn)的性質(zhì)就在于采取這種特殊技術(shù)，科學(xué)地建立保險(xiǎn)基金，這樣就沒有必要在保險(xiǎn)合同是否以損失賠償為目的的問題上爭論不休了。

欲望滿足說。倡導(dǎo)者是拉札路斯。戈比創(chuàng)立了欲望滿足說。戈比指出，保險(xiǎn)的目的是當(dāng)意外事故發(fā)生時(shí)，以最少的費(fèi)用滿足該偶發(fā)欲望所需的資金，并予以充分可靠的經(jīng)濟(jì)保證。

所得說。代表人物是休魯茲。他認(rèn)為，保險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因在于經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定，即保險(xiǎn)是為了解除因經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定以致儲(chǔ)蓄無能為力的缺點(diǎn)，在經(jīng)濟(jì)不安定的情況下，把儲(chǔ)蓄的負(fù)擔(dān)分?jǐn)偨o多數(shù)經(jīng)營單位，以保障所得。

經(jīng)濟(jì)確保說。代表人物為胡布卡。認(rèn)為，一切保險(xiǎn)的目的或加入保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)，都不是為一定事故的損失做準(zhǔn)備，而是在未來的不確定的災(zāi)害事故發(fā)生后得到經(jīng)濟(jì)的保障。

上述論述雖有差異，但以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)趨于統(tǒng)一:①保險(xiǎn)的本質(zhì)是一種經(jīng)濟(jì)制度；②保險(xiǎn)的目的是處理風(fēng)險(xiǎn)；③保險(xiǎn)的機(jī)能是賠償損失；④保險(xiǎn)計(jì)算的基礎(chǔ)是合理分擔(dān)。

（二）保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)定義

定義Ⅰ

:保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人提供的服務(wù)勞動(dòng)形成的一種服務(wù)商品。

定義Ⅱ:保險(xiǎn)是集合具有同類危險(xiǎn)的眾多單位和個(gè)人，以合理計(jì)算分擔(dān)金的的形式，實(shí)現(xiàn)對(duì)少數(shù)成員因該危險(xiǎn)事故所致經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償行為。該定義描述了保險(xiǎn)活動(dòng)的過程：交納保險(xiǎn)費(fèi)——建立保險(xiǎn)基金——理賠。保險(xiǎn)性質(zhì)的體現(xiàn):第一，經(jīng)濟(jì)性。保險(xiǎn)體現(xiàn)了一種供求關(guān)系：從需求看，大量標(biāo)的存在共同風(fēng)險(xiǎn),與之有利害關(guān)系的社會(huì)主體希望付出一定代價(jià),在受損后能夠獲得補(bǔ)償；從供應(yīng)看，保險(xiǎn)人運(yùn)用概率的技術(shù)手段證明通過收取保險(xiǎn)費(fèi)，可以對(duì)損失進(jìn)行補(bǔ)償，并可以獲利。

第二，金融性。保險(xiǎn)組織通過收取保險(xiǎn)費(fèi)聚集大量資金，再對(duì)其進(jìn)行運(yùn)作，實(shí)際起到了融資作用，成為金融的中介機(jī)構(gòu)。

第三，商品性。按照等價(jià)交換原則進(jìn)行交換的，因而是一種商品。第四，服務(wù)性。保險(xiǎn)是通過在生產(chǎn)、流通、消費(fèi)領(lǐng)域中進(jìn)行分配與再分配活動(dòng)，為社會(huì)服務(wù)。

（三）保險(xiǎn)的法律定義

是通過保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人以簽定保險(xiǎn)合同的方式建立起來的一種民事法律關(guān)系。民事法律關(guān)系的內(nèi)容體現(xiàn)為主體間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，而保險(xiǎn)合同正是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)的協(xié)議。

二、保險(xiǎn)的依據(jù)

（一）自然前提（或自然基礎(chǔ)）：自然災(zāi)害和意外事故。1、自然災(zāi)害和意外事故是原始保險(xiǎn)產(chǎn)生的自然前提

2、自然災(zāi)害和意外事故同樣是現(xiàn)代保險(xiǎn)永存的自然前提（二）物質(zhì)基礎(chǔ)：一定水平的社會(huì)生產(chǎn)力1、保險(xiǎn)是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。

2、生產(chǎn)力水平越高，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的物質(zhì)基礎(chǔ)就越雄厚，保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系就越發(fā)展。

（三）（現(xiàn)代）保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)：商品貨幣經(jīng)濟(jì)

1、現(xiàn)代保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ):以盈利為目的;貨幣補(bǔ)償形式

2、商品經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，保險(xiǎn)業(yè)也就越發(fā)達(dá)

（四）保險(xiǎn)的法律基礎(chǔ)：保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)合同是保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的具體體現(xiàn)，沒有保險(xiǎn)合同就沒有保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

（五）（現(xiàn)代）保險(xiǎn)的技術(shù)基礎(chǔ)：概率論及自然、技術(shù)科學(xué)事后均攤需要概率。保險(xiǎn)離不開自然科學(xué)和技術(shù)科學(xué)。三、保險(xiǎn)的職能

（一）保險(xiǎn)的基本職能為被保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)保障。1、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能在保險(xiǎn)活動(dòng)中，投保人根據(jù)保險(xiǎn)合同的約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益的損失承擔(dān)賠付保險(xiǎn)金的責(zé)任。這種職能適用于財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)等。2、經(jīng)濟(jì)給付職能對(duì)于人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)的基本職能不是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而是經(jīng)濟(jì)給付。（二）派生職能：⒈保險(xiǎn)的融資職能

含義:保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)資金中的暫時(shí)閑置部分，以有償返還的方式重新投入社會(huì)再生產(chǎn)過程，以擴(kuò)大社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的職能。實(shí)際上就是資金融通的職能。

必要性:在市場經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，資金的閑置被認(rèn)為是一種不容寬恕的浪費(fèi)。

可能性:收取保險(xiǎn)費(fèi)到賠付保險(xiǎn)金之間存在著時(shí)間差和規(guī)模差，使一部分保險(xiǎn)資金始終處于暫時(shí)閑置狀態(tài)。

方式:

一是將保險(xiǎn)基金存入銀行，由銀行貸放出去，進(jìn)入社會(huì)再生產(chǎn)過程;二是保險(xiǎn)公司直接投資，進(jìn)行運(yùn)用。

意義:通過保險(xiǎn)資金的運(yùn)用產(chǎn)生收益，在擴(kuò)大社會(huì)再生產(chǎn)規(guī)模的同時(shí)，增大保險(xiǎn)資金總量，降低保險(xiǎn)經(jīng)營成本，穩(wěn)定保險(xiǎn)公司的經(jīng)營。⒉防災(zāi)防損職能是指保險(xiǎn)人參與防災(zāi)防損活動(dòng)，提高了社會(huì)的防災(zāi)防損水平。

這種職能的必然性和條件:

第一，有利于保險(xiǎn)人的自身效益，愿意主動(dòng)參與。

第二，保險(xiǎn)人有能力參與。

第三，能夠提高被保險(xiǎn)人的防災(zāi)防損意識(shí)。

四、保險(xiǎn)的作用（一）在微觀經(jīng)濟(jì)中的作用1、有助于受災(zāi)社會(huì)組織及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)或經(jīng)營2、有助于社會(huì)組織加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算以交納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，使企業(yè)面臨的不確定的大額的損失，變成確定的小額的保險(xiǎn)費(fèi)支出。3、有助于促進(jìn)社會(huì)組織加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理第一，保險(xiǎn)公司可以幫助投保人盡可能地消除風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素，達(dá)到防災(zāi)防損的目的。第二，還可以通過保險(xiǎn)費(fèi)率這一價(jià)格杠桿調(diào)動(dòng)被保險(xiǎn)人防災(zāi)防損的積極性，共同搞好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。4、有助于安定人民的生活5、有助于保證民事賠償責(zé)任的履行，保障受害的第三者的利益致害人可以作為被保險(xiǎn)人，將這種責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)通過責(zé)任保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人。（二）保險(xiǎn)在宏觀經(jīng)濟(jì)中的作用1、有助于保障社會(huì)再生產(chǎn)的順暢進(jìn)行保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償，能及時(shí)和迅速地對(duì)因經(jīng)濟(jì)損失的中斷和失衡發(fā)揮修補(bǔ)作用，從而保障社會(huì)再生產(chǎn)的延續(xù)及其順暢進(jìn)行。

2、有助于推動(dòng)科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力新技術(shù)的采用，既可以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，又意味著新的風(fēng)險(xiǎn)。而保險(xiǎn)的作用正是在于通過對(duì)采用新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)提供保障，為企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品以及使用專利撐腰壯膽，以促進(jìn)科學(xué)技術(shù)向現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。3、有助于促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展和國際收支的平衡保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，如出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、遠(yuǎn)洋船舶保險(xiǎn)等險(xiǎn)種的發(fā)展，既可以促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易，保障國際經(jīng)濟(jì)交往，又能帶來無形的貿(mào)易收入，平衡國際收支。

4、有助于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定保險(xiǎn)通過對(duì)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和傷害的補(bǔ)償和給付，分散了被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)，使被保險(xiǎn)人能夠及時(shí)恢復(fù)正常的生產(chǎn)和生活，從而為社會(huì)的穩(wěn)定提供切實(shí)有效的保障。（三）保險(xiǎn)的消極作用1、產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)保險(xiǎn)欺詐2、增大費(fèi)用支出保險(xiǎn)的開辦費(fèi)用;保險(xiǎn)欺詐帶來的查勘定損乃至偵破費(fèi)用。

五、保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)

（一）社會(huì)保險(xiǎn)的含義

1、社會(huì)保險(xiǎn)的定義也稱社會(huì)福利保險(xiǎn)。是社會(huì)保障的一種。是國家通過立法建立的一種社會(huì)保障制度，目的在于使勞動(dòng)者在因年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力，失業(yè)中斷勞動(dòng)，本人和家屬失去生活收入時(shí)，能夠從社會(huì)（國家）獲得物質(zhì)幫助。

2、社會(huì)保險(xiǎn)的基本特點(diǎn)

第一，強(qiáng)制性。由國家通過法律強(qiáng)制實(shí)施的一種社會(huì)政策，在法定范圍內(nèi)的保險(xiǎn)雙方都沒有選擇的余地。第二，與勞動(dòng)掛鉤。所確認(rèn)的成員是指參加過社會(huì)勞動(dòng)的人，所承認(rèn)的危險(xiǎn)僅僅是指由于喪失勞動(dòng)能力或失去勞動(dòng)機(jī)會(huì)所致，所確認(rèn)的補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失是直接收入損失。

第三，補(bǔ)償水平偏低。補(bǔ)償水平只能維持喪失勞動(dòng)能力的勞動(dòng)者的基本生活需要，不能保證維持原有生活水平不變，更不會(huì)滿足其各方面的需求。

第四，福利性。并不與勞動(dòng)者的勞動(dòng)貢獻(xiàn)直接聯(lián)系，即并不依據(jù)勞動(dòng)者和國家之間的權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等。它的基本出發(fā)點(diǎn)是勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力后的實(shí)際生活需要，只有在勞動(dòng)力喪失時(shí)才發(fā)揮作用。任何人喪失勞動(dòng)能力都能享有這種權(quán)利，因而是一種福利。3、社會(huì)保險(xiǎn)制度的類型

第一，傳統(tǒng)型。以俾斯麥的理論為依據(jù)。它貫徹“選擇性”原則，強(qiáng)調(diào)“個(gè)人責(zé)任“，給付與收入和交費(fèi)聯(lián)系，分配有利于低收入者，支付有一定期限，費(fèi)用由個(gè)人、單位和政府三方或兩方負(fù)擔(dān)，工作由國家專門機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。

第二，福利型。以貝弗里奇的理論為依據(jù)。它貫徹“普遍性”原則，強(qiáng)調(diào)“收入均等化，就業(yè)充分化，福利普遍化，福利設(shè)施體系化”。保障范圍包括“從搖籃到墳?zāi)埂钡母鞣N生活需要。按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)交費(fèi)和給付，保障水平足以維持正常生活，享受時(shí)間以需要為準(zhǔn)。保險(xiǎn)基金由國家稅收解決。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由國家機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。

第三，國家型。以馬克思主義理論為依據(jù)。保險(xiǎn)范圍廣泛，職工在暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的情況下，包括生、老、病、死、傷、殘等，都有權(quán)享受社會(huì)保險(xiǎn)。保險(xiǎn)費(fèi)由國家預(yù)算開支，職工個(gè)人不付保險(xiǎn)費(fèi)。由國家統(tǒng)一的保險(xiǎn)組織經(jīng)辦，工人參加管理。以前蘇聯(lián)為代表，其他社會(huì)主義國家亦如此。我國目前已改變。

第四，儲(chǔ)金型。實(shí)質(zhì)上是由國家強(qiáng)制實(shí)行的儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)制度，強(qiáng)制勞方或勞資雙方交費(fèi)，以職工名義存入儲(chǔ)金局，職工退休和其他需要時(shí)，連本帶息發(fā)還職工。被保險(xiǎn)人之間不存在收入再分配，不能共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，因而是一種有原始保險(xiǎn)特點(diǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。4、社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)容（險(xiǎn)種）

第一，老年、傷殘、遺屬社會(huì)保險(xiǎn)。

第二，生育社會(huì)保險(xiǎn)。

第三，疾病社會(huì)保險(xiǎn)。

第四，工傷社會(huì)保險(xiǎn)。

第五，醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)。

第六，失業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)。

（二）保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的關(guān)系

1、聯(lián)系:都是社會(huì)保障體系的組成部分，而商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要補(bǔ)充。

2、區(qū)別1）保險(xiǎn)的性質(zhì)與原則不同

從性質(zhì)來看，保險(xiǎn)是自愿的,社會(huì)保險(xiǎn)則是強(qiáng)制的。從實(shí)施原則來看，保險(xiǎn)實(shí)行等價(jià)交換的原則；社會(huì)保險(xiǎn)則不強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)雙方權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等，實(shí)際上是一種福利。

2）保險(xiǎn)基金的來源與待遇支付不同

保險(xiǎn)基金全部來源于投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。社會(huì)保險(xiǎn)基金則主要依靠國家減免所得稅、勞動(dòng)者所在單位繳納，以及勞動(dòng)者個(gè)人少量交費(fèi)而形成，必要時(shí)國家財(cái)政給予補(bǔ)貼。從待遇支付來看，保險(xiǎn)堅(jiān)持權(quán)利和義務(wù)嚴(yán)格對(duì)等。社會(huì)保險(xiǎn)則只要求權(quán)利和義務(wù)基本對(duì)等。

3）管理體制與法律范疇不同保險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司管理，嚴(yán)格履行保險(xiǎn)合同，發(fā)生爭議時(shí)，由經(jīng)濟(jì)法規(guī)加以調(diào)節(jié)。社會(huì)保險(xiǎn)由政府的勞動(dòng)部門管理，發(fā)生爭議時(shí)，用行政法規(guī)進(jìn)行調(diào)整。六、保險(xiǎn)與賭博、儲(chǔ)蓄和擔(dān)保1、保險(xiǎn)與賭博有本質(zhì)的區(qū)別：1）賭博中的風(fēng)險(xiǎn)是主觀引起的，是否獲利不確定，而且無法轉(zhuǎn)移；保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀的，是可以確定的，而且能夠轉(zhuǎn)移。2）賭博可能獲利，保險(xiǎn)則無此可能。所以賭博面臨的風(fēng)險(xiǎn)是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，有損失和獲利雙重性；保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)，只有損失而無獲利的機(jī)會(huì)。3）與隨機(jī)事件的關(guān)系不同。保險(xiǎn)要求投保人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，而賭博則無此限制。2、保險(xiǎn)與儲(chǔ)蓄其共同點(diǎn)都是：將現(xiàn)有的剩余財(cái)產(chǎn)用作準(zhǔn)備，以便將來在一定條件下滿足經(jīng)濟(jì)上的需要。盡管保險(xiǎn)中的人壽保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄性特別強(qiáng)，但二者仍有明顯區(qū)別：1）體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。儲(chǔ)蓄是個(gè)人行為，個(gè)人出一部分財(cái)產(chǎn)做準(zhǔn)備，應(yīng)付將來需要，無須別人幫助；保險(xiǎn)是互助行為，大家各自出一部分財(cái)產(chǎn)，應(yīng)付將來共同的需要。2）遵循的原則不同。儲(chǔ)蓄采取存款自愿、取款自由的原則，所準(zhǔn)備的財(cái)產(chǎn)是個(gè)人財(cái)產(chǎn)，個(gè)人對(duì)其始終擁有所有權(quán)，可以任意支配；保險(xiǎn)采取投保自愿、退保自由的原則，在不退保的情況下，個(gè)人一旦投出準(zhǔn)備財(cái)產(chǎn)（保險(xiǎn)費(fèi)），便失去了對(duì)著部分財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，成為共同財(cái)產(chǎn)準(zhǔn)備，其使用途徑與方法由保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)條件決定，投保人一般無權(quán)干涉。3）儲(chǔ)蓄對(duì)個(gè)人而言，支付與反支付具有對(duì)等關(guān)系（等價(jià)交換），個(gè)人將一筆錢存入銀行，將來可以取出本金和利息。保險(xiǎn)從整體看，支付與反支付具有對(duì)等關(guān)系，但對(duì)個(gè)人則不具備這種關(guān)系，而是一種對(duì)價(jià)關(guān)系，即保險(xiǎn)人付出保險(xiǎn)費(fèi)，如果沒有發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)費(fèi)不返還；但如果發(fā)生保險(xiǎn)事故，被保險(xiǎn)人將獲得比保險(xiǎn)費(fèi)高得多的賠償。4）保險(xiǎn)采取了特殊的精算計(jì)算方法，儲(chǔ)蓄則不需要這種復(fù)雜的計(jì)算技術(shù)。3、保險(xiǎn)與擔(dān)保有的保險(xiǎn)實(shí)際上是一種擔(dān)保業(yè)務(wù)，但與擔(dān)保仍有區(qū)別：1）保險(xiǎn)的運(yùn)作是雙方的行為，投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人在發(fā)生保險(xiǎn)事故后賠償，雙方都有義務(wù)；擔(dān)保行為中僅僅擔(dān)保人有單方面的義務(wù)，在出現(xiàn)違約后負(fù)責(zé)賠償。2）保險(xiǎn)基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生概率的精確計(jì)算，有保險(xiǎn)基金積累；擔(dān)保則沒有這種基礎(chǔ)，僅僅出于當(dāng)事人主觀上、心理上的確信和擔(dān)保方的財(cái)產(chǎn)準(zhǔn)備。.（.....）成立于2004年，專注于企業(yè)管理培訓(xùn)。提供60萬企業(yè)管理資料下載，詳情查看：/map.htm提供5萬集管理視頻課程下載，詳情查看：/zz/提供2萬GB高清管理視頻課程硬盤拷貝，詳情查看：/shop/2萬GB高清管理視頻課程目錄下載：/12000GB.rar高清課程可提供免費(fèi)體驗(yàn)，如有需要請于我們聯(lián)系。咨詢電話：020-.值班手機(jī)：.網(wǎng)站網(wǎng)址：在線文檔：

年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！▽W(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹?quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場、資本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權(quán)概念簡析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國企國有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購項(xiàng)目信托解決方案某國企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的重大以外問題。

某國企改革信托解決方案簡要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來探索國有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行業(yè)績考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國22個(gè)省市256戶企業(yè)的