酒店低值易耗品管理制度

低值易耗品管理辦法目錄低值易耗品管理辦法1一、低值易耗品的定義33低值易耗品的特點二、3、低值易耗品的分類三四、低值易耗品使用期限3低值易耗品臺賬的建立4各管理部門的具體職責(zé)劃分4部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求45、低值易耗品的庫房管理要求八5低值易耗品的購置與入庫九、6、十低值易耗品的領(lǐng)用及使用十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移，退庫和經(jīng)管人變更67)(十二、低值易耗品的賠償罰則8十三、低值易耗品的報廢8十四、低值易耗品的盤點制度8低值易耗品的財務(wù)核算與控制管理辦法十五、9低值易耗品的結(jié)賬與報賬十六、低值易耗品管理辦法現(xiàn)結(jié)合酒店實際情況，特制定本條例。，為了加強酒店低值易耗品的管理，明確部門員工的職責(zé)一、低值易耗品的定義重復(fù)使用且保持原實物形態(tài)的能獨，，500是指單位價值在元以下，且使用年限較長不足為固定資產(chǎn)的。立發(fā)揮作用的物品、二低值易耗品的特點、風(fēng)險性大、管理難度大流動性強使用年限短數(shù)量大價值低、品種多、、易損耗、，購置報廢比較頻繁，、易產(chǎn)生管理漏洞等。低值易耗品的分類三、1.、辦公桌椅檔案柜、工作臺等、、，：辦公用具各種辦公家具用具如：保險柜沙發(fā)音響設(shè)飲水機、風(fēng)扇、、電暖器驗鈔機如各種不足以固定資產(chǎn)核算的電器用品電器用品2.：，：、、、備電話機移動硬盤等枕套被套、如客房用床單客房及餐廳對客使用的布藝制品：布草3.，、、毛巾、。值易耗品及時登記到臺賬上，并且不定期對使用人所管理的低值易耗品進(jìn)行盤點與抽查，實時監(jiān)控，做到賬實相符。低值易耗品管理責(zé)任人為使用部門的第一負(fù)責(zé)人：對部門的低值易耗品的購置計劃的真實性負(fù)責(zé)；對部門在用低值易耗品的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，除酒店通報批評外，另按公司購進(jìn)價值的100%進(jìn)行賠償，部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額由其他部門各相關(guān)管理人員按公司財產(chǎn)損失賠償規(guī)定分解落實。在各部門的第一負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離任的時候，堅決且必須執(zhí)行離任離職審計制度，由財務(wù)部、使用部門共同派人參加對低值易耗品進(jìn)行盤點，確認(rèn)沒有問題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財務(wù)不予結(jié)算工資。對部門配備的低值易耗品，無論是公用或個人使用的，都要愛護(hù)使用，認(rèn)真管理，延長使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。低值易耗品的庫房管理要求低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由財務(wù)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來判斷和確認(rèn)部門新增低值易耗品的情況。屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)?。粚儆凇耙耘f換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及舊低值易耗品的報廢單，同時到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。庫管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，庫管員要建立輔助賬登記管理，如果酒店其它地方可以再次利用的，不用再辦理入庫或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在填寫普通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。對確實沒有使用價值或繼續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫管員提出申請，經(jīng)財務(wù)部、使用部門、工程部門、質(zhì)檢共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報廢處理。低值易耗品的購置與入庫由所在部門填制“低值易耗品購置申請審批表”（附件二），按要求提交所購低值易耗品的數(shù)量及計算依據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財務(wù)部備案，由采購部聯(lián)系廠家安排制作。低值易耗品購入后，統(tǒng)一由酒店財務(wù)及申請部門負(fù)責(zé)驗收，申請部門驗收質(zhì)量是否過到使用要求，財務(wù)部負(fù)責(zé)核對數(shù)量是否與申請表上數(shù)量、類別一致。驗收核對無誤后，由財務(wù)部填寫驗收單并會同使用部門負(fù)責(zé)人簽字辦理直撥或入庫手續(xù)?！爸睋芪锲夫炇諉巍保ǜ奖砣┮皇饺?lián)，第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)，第二聯(lián)為收貨聯(lián)，為酒店資產(chǎn)管理員登記臺賬的憑據(jù)，第三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以報銷或送貨單位結(jié)算憑據(jù)。第四聯(lián)為使用部門，由部門資產(chǎn)管理員留存并據(jù)以登記臺賬。該低值易耗品直接轉(zhuǎn)入使用部門使用。入庫單為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，第二聯(lián)為結(jié)算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以報銷或送貨單位結(jié)算憑據(jù)，第三聯(lián)為財務(wù)入賬聯(lián)。庫房管理員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放，使用部門領(lǐng)用時需填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用各部門需用低值易耗品時，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，并財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，方可到倉庫領(lǐng)取，庫管要對“低值易耗品領(lǐng)用單”（附件四）認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨?！暗椭狄缀钠奉I(lǐng)用單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)：領(lǐng)用部門留存，并作為增加低值易耗品臺賬依據(jù)；第二聯(lián)：財務(wù)部留存一聯(lián)，作為發(fā)出低值易耗品財務(wù)核算記賬聯(lián)，第三聯(lián)：庫管員留存一聯(lián)作為發(fā)貨依據(jù)。使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類順序保管，并據(jù)以登記本部門物品清單，作為進(jìn)行實物管理的依據(jù)。工程用工具、儀表，小家具、小家電等低值易耗品，部門要指定專人負(fù)責(zé)建立臺帳，詳細(xì)登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點，財務(wù)同時建立輔助明細(xì)分類賬，以便備查及核對。布草等低值易耗品，由財務(wù)部建立臺帳，領(lǐng)用部門同時登記造冊，簽訂資產(chǎn)管理責(zé)任書，詳細(xì)登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時間、使用地點、單位、數(shù)量、使用情況。由財務(wù)部定期進(jìn)行清查、核對，加強使用部門的責(zé)任，防止丟失或化為私有。器皿等小物件，按使用部門、批次登記數(shù)量、金額登記造冊，定期報損；財務(wù)部進(jìn)行清查、核對，加強使用部門的責(zé)任，防止丟失或破損未報。在為工作崗位上新增人員的購置低值易耗品時，在填制“低值易耗品領(lǐng)用單”時，標(biāo)注“新員工首次領(lǐng)用”的字樣進(jìn)行說明。十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移，退庫和經(jīng)管人變更1.各部門之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù)：部門的低值易耗品建賬盤點及新增，必須由部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員的簽字認(rèn)可，各部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員對低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)，低值易耗品在使用部門發(fā)生變動時，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出部門到財務(wù)部資產(chǎn)管理員處領(lǐng)取“低值易耗品調(diào)撥單”(附件五)，并填寫低值易耗品的基本情況，再由調(diào)入部門資產(chǎn)管理員找本部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。填制“低值易耗品調(diào)撥單”一式三聯(lián)，調(diào)出單位留存一份，資產(chǎn)管理員據(jù)此登