公司應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理制度

公司應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度一、概述1.1目的本制度的目的是為了規(guī)范公司的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理，明確各部門的職責(zé)和工作流程，保證公司的資金安全，提高資金周轉(zhuǎn)效率。1.2適用范圍本制度適用于公司所有部門的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理。1.3定義應(yīng)收賬款：指公司向客戶銷售商品或提供服務(wù)所形成的未收賬款。應(yīng)收票據(jù)：指客戶向公司開具的、簽發(fā)日起到期日內(nèi)可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證。二、應(yīng)收賬款管理2.1應(yīng)收賬款的形成和確認(rèn)公司銷售商品或提供服務(wù)時，應(yīng)按照合同要求合理確認(rèn)收入并開具發(fā)票。同時，根據(jù)合同約定，確認(rèn)應(yīng)收賬款并在銷售系統(tǒng)中注冊應(yīng)收賬款。2.2應(yīng)收賬款的核銷和壞賬處理應(yīng)收賬款的核銷通常發(fā)生在客戶退貨、質(zhì)量問題、合同糾紛等情況下，相關(guān)部門應(yīng)及時核銷對應(yīng)的應(yīng)收賬款。若應(yīng)收賬款無法收回，則應(yīng)及時進(jìn)行壞賬處理，并通知財務(wù)部門進(jìn)行減值處理。2.3應(yīng)收賬款的催收公司應(yīng)及時對逾期未收款的客戶進(jìn)行催收，并做好相關(guān)催收記錄和跟進(jìn)工作。催收工作通常由銷售和財務(wù)部門共同協(xié)調(diào)。2.4應(yīng)收賬款的統(tǒng)計和分析為了及時掌握公司的應(yīng)收賬款情況，公司應(yīng)定期統(tǒng)計、分析及監(jiān)控應(yīng)收賬款賬齡、逾期率等數(shù)據(jù)指標(biāo)，并根據(jù)情況調(diào)整催收策略和措施。三、應(yīng)收票據(jù)管理3.1應(yīng)收票據(jù)的核銷和兌付公司應(yīng)及時核銷到期的應(yīng)收票據(jù)，并通知財務(wù)部門對應(yīng)的賬務(wù)處理。對于已核銷的應(yīng)收票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行結(jié)算，完成兌付流程。3.2應(yīng)收票據(jù)的背書和質(zhì)押公司在貿(mào)易和金融業(yè)務(wù)中，經(jīng)常對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行背書和質(zhì)押操作。相關(guān)部門在操作時要嚴(yán)格按照制度和規(guī)定操作，避免風(fēng)險和資金損失。3.3應(yīng)收票據(jù)的統(tǒng)計和分析為了及時掌握公司應(yīng)收票據(jù)的情況，公司應(yīng)定期統(tǒng)計、分析并監(jiān)控應(yīng)收票據(jù)的到期日、金額、利率等信息，并及時調(diào)整相關(guān)策略和措施，以保證公司的資金安全和效益。四、責(zé)任與問責(zé)4.1財務(wù)部門財務(wù)部門是公司應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理的核心部門，應(yīng)負(fù)責(zé)制定和完善管理制度、規(guī)定和流程，并對員工進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)。同時，財務(wù)部門還要定期對應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計、分析和監(jiān)控。4.2銷售部門銷售部門是公司應(yīng)收賬款的直接責(zé)任部門，應(yīng)嚴(yán)格按照合同規(guī)范操作、確認(rèn)應(yīng)收賬款，并及時催收等處理款項催收和核銷事宜。4.3經(jīng)營管理部門經(jīng)營管理部門應(yīng)監(jiān)控銷售過程中應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的情況，協(xié)調(diào)各部門間的協(xié)作，推動銷售和財務(wù)管理工作的有機(jī)結(jié)合。4.4問責(zé)制度對于違反公司應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)管理制度的員工，公司將實施問責(zé)制度，根據(jù)情節(jié)輕重予以紀(jì)律處分甚至嚴(yán)重扣罰。五、附則5.1引用文件本制度中所引用的文件和規(guī)范如下：公司財務(wù)管理制度公司銷售管理制度國家的稅收和會計法規(guī)5.2生效日期和修訂本制度自批準(zhǔn)之日起生效。公司財務(wù)部門應(yīng)定期檢查并修訂制度，