新編會計信息化實訓(xùn)教程(金蝶K3版)-第6章-現(xiàn)金管理系統(tǒng)課件

會計信息系統(tǒng)第六章現(xiàn)金管理系統(tǒng)AccountingInformationSystem本章概覽精品課程“現(xiàn)金”的概念主要包括現(xiàn)金和銀行存款，現(xiàn)金管理系統(tǒng)也包括對現(xiàn)金和銀行存款的管理?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報表、系統(tǒng)維護等內(nèi)容，同時會計人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。教學(xué)目的與要求了解現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能與模塊結(jié)構(gòu)理解現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的初始設(shè)置掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作掌握庫存現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理操作。精品課程本章重點與難點重點：現(xiàn)金系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理銀行存款業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金期末處理難點：現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理銀行存款業(yè)務(wù)處理精品課程第一節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)概述一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系

現(xiàn)金管理系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的組成部分之一。它既可同總賬等系統(tǒng)聯(lián)合起來使用，也可單獨提供給出納人員使用。與其他系統(tǒng)配合使用能形成完整的出納和整體的K/3管理體系。圖6-1二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)功能模塊現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能模塊主要分為：初始設(shè)置，日常業(yè)務(wù)和期末處理。圖6-2三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金管理的應(yīng)用流程主要包括初始化、日常業(yè)務(wù)和期末處理三個階段。圖6-3第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、基礎(chǔ)資料維護

基礎(chǔ)資料是系統(tǒng)進行管理所必需的各項數(shù)據(jù)的綜合，具體包括科目、賬號、幣別、憑證字、計量單位、結(jié)算方式、倉位、貸款用途、各種核算項目和輔助資料等。和現(xiàn)金管理系統(tǒng)緊密相關(guān)的基礎(chǔ)資料主要包括科目、幣別、銀行賬號、結(jié)算方式等。相關(guān)設(shè)置內(nèi)容參見前面的內(nèi)容。第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置二、系統(tǒng)設(shè)置

系統(tǒng)設(shè)置就是設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)的參數(shù)，在運行系統(tǒng)之前，應(yīng)該設(shè)置系統(tǒng)所需的系統(tǒng)參數(shù)，系統(tǒng)將根據(jù)設(shè)定的參數(shù)來進行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，操作方法如下。在主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)設(shè)置”｜“系統(tǒng)設(shè)置”｜“現(xiàn)金管理”｜“系統(tǒng)參數(shù)”，系統(tǒng)彈出“系統(tǒng)參數(shù)”窗口。單擊“現(xiàn)金管理”頁簽，單擊選中“結(jié)賬與總賬期間同步”選項，即可設(shè)置相關(guān)參數(shù)。第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置圖6-4第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置三、初始余額錄入

如果第一次使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)，為了保證系統(tǒng)業(yè)務(wù)的連續(xù)性，必須將現(xiàn)金、銀行存款的期初余額和累計發(fā)生額、銀行未達賬和企業(yè)未達賬均錄入到系統(tǒng)中去，操作方法如下：圖6-5第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在K/3主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)設(shè)置”｜“初始化”｜“現(xiàn)金管理”｜“初始數(shù)據(jù)錄入”.在科目類別下拉框選擇“現(xiàn)金”，單擊“引入”按鈕，系統(tǒng)彈出“從總賬引入科目”對話框。在“從總賬引入科目”對話框，選擇時間參數(shù)，選中“從總賬引入期初余額和發(fā)生額”復(fù)選框，系統(tǒng)自動從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金初始余額。圖6-6第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置四、結(jié)束初始化

初始數(shù)據(jù)錄入完畢后，就可以結(jié)束初始化，開始日常業(yè)務(wù)了。結(jié)束初始化之前，要確認現(xiàn)金、銀行存款及相關(guān)未達賬的期初余額和累計發(fā)生額輸入正確，并且已經(jīng)通過“平衡檢查”了。在結(jié)束初始化之后，系統(tǒng)自動將所引入的科目默認為啟用狀態(tài)，如果暫不需要使用，可以對其進行禁用，操作方法如下：第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在“初始據(jù)數(shù)據(jù)錄入”窗口，單擊“編輯”｜“結(jié)束初始化”菜單。輸入期間參數(shù)，單擊“確定”按鈕，初始化結(jié)束。圖6-7第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理初始化完成之后，就可以展開日常業(yè)務(wù)了。日常業(yè)務(wù)主要包括總賬數(shù)據(jù)處理、現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理、銀行業(yè)務(wù)處理、票據(jù)管理、報表及憑證管理、往來結(jié)算等。圖6-8第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、總賬數(shù)據(jù)處理

1.復(fù)核記賬

復(fù)核記賬是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證所進行的復(fù)核記賬的過程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。還可以通過復(fù)核憑證的方式登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬的操作，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“復(fù)核記賬”，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊【確定】，進入復(fù)核記賬主界面。圖6-9第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理單擊“文件”｜“登賬設(shè)置”菜單。設(shè)置相關(guān)參數(shù)，點擊“確定”按鈕。選中需要登賬的記錄，單擊工具條上的“登賬”即可，也可以雙擊該條記錄，進行登賬的操作。圖6-10第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.引入日記賬

引入日記賬包括引入現(xiàn)金日記賬和引入銀行存款日記賬。操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“引入日記賬”，選擇相關(guān)參數(shù)，單擊“引入”按鈕。即可引入相關(guān)日記賬。圖6-11第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.與總賬對賬

與總賬對賬是指現(xiàn)金管理系統(tǒng)中的現(xiàn)金、銀行存款日記賬與總賬中的日記賬進行核對。以保證現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日記賬和總賬登賬的一致性。與總賬對賬之前，應(yīng)保證總賬的相對日期之前所有現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬已經(jīng)復(fù)核完畢或引入完畢，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“與總賬對賬”，選擇輸入相關(guān)參數(shù)，即可進入到“與總賬對賬”主界面。在“與總賬對賬”主界面，顯示現(xiàn)金管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)，查看后，單擊“對賬報告”，彈出“對賬報告”提示框。圖6-12第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

現(xiàn)金模塊的管理是企事業(yè)單位財務(wù)部門按照國家的政策和規(guī)定，對現(xiàn)金收入、付出和庫存進行預(yù)算、監(jiān)督和控制，是財務(wù)管理中資金管理的重要內(nèi)容，也是出納會計的一項重要工作?，F(xiàn)金部分的各種業(yè)務(wù)管理包括：現(xiàn)金日記賬、庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對賬、現(xiàn)金日報表等。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬，是用來逐日逐筆反映庫存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，以便于對現(xiàn)金的保管、使用及現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行嚴格的日常監(jiān)督及核算的賬簿。現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是經(jīng)過復(fù)核無誤的收款記賬憑證和付款記賬憑證。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)中的現(xiàn)金業(yè)務(wù)的增加方式主要有三種。1直接從總賬引入現(xiàn)金類憑證記錄可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或銀行存款類科目進行引入2通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行登賬3直接逐筆新增日記賬可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入登記現(xiàn)金日記賬的方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日記賬”，在“現(xiàn)金日記賬”對話框，選擇相應(yīng)參數(shù)默認，單擊“新增”按鈕，可以逐一增加現(xiàn)金日記賬的內(nèi)容。圖6-13第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.現(xiàn)金盤點

要保證庫存現(xiàn)金賬實相符就必須要定期進行嚴格的賬實核對，賬實核對實際上是現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金核對，即現(xiàn)金盤點。通過賬實核對，如果現(xiàn)金實有數(shù)大于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤盈；如果盤點現(xiàn)金實有數(shù)小于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤虧。在盤點單的底部會清楚地顯示，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金盤點單”，進入“現(xiàn)金盤點單”窗口。在“現(xiàn)金盤點單”窗口，單擊“新增”按鈕。即可顯示現(xiàn)金盤點結(jié)果。圖6-14第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對賬

現(xiàn)金對賬實際是現(xiàn)金管理系統(tǒng)出納賬與總賬日記賬的對賬?？梢愿鶕?jù)借貸方發(fā)生額的核對，找到一些差異的線索。現(xiàn)金對賬時，系統(tǒng)自動將出納賬與日記賬（總賬）當期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進行核對，并生成對賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對賬

現(xiàn)金對賬實際是現(xiàn)金管理系統(tǒng)出納賬與總賬日記賬的對賬?？梢愿鶕?jù)借貸方發(fā)生額的核對，找到一些差異的線索?，F(xiàn)金對賬時，系統(tǒng)自動將出納賬與日記賬（總賬）當期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進行核對，并生成對賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日記賬”。在“現(xiàn)金對賬”對話框，選擇相應(yīng)參數(shù)后單擊“確定”按鈕，進入“現(xiàn)金對賬”窗口，如圖。圖6-15第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.現(xiàn)金日報表

為了及時掌握貨幣資金的流動情況，企業(yè)的管理當局一般都要求財務(wù)部門每日提供現(xiàn)金、銀行存款日報表。系統(tǒng)的現(xiàn)金部分提供了現(xiàn)金日報表，通過當日現(xiàn)金收支及賬面余額的輸出，不僅為企業(yè)現(xiàn)金的管理提供了方便，而且為管理則及時了解和掌握本企業(yè)的資金狀況和合理運用資金提供了參考數(shù)據(jù)。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日報表”。在“現(xiàn)金日報表”對話框，錄入相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕即可進行對賬。圖6-16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、銀行存款業(yè)務(wù)

銀行部分的各種業(yè)務(wù)管理包括：銀行日記賬記賬，銀行對賬單，銀行存款對賬，余額調(diào)節(jié)表，銀行存款日報表等，基本流程如下。圖6-16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.銀行存款日記賬

銀行存款日記賬，是用來逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。通常，銀行存款日記賬由出納人員進行登記。通過銀行存款日記賬，可以序時詳盡提供每一筆銀行存款收付的具體信息，全面反映銀行存款的增減變化與結(jié)存情況?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)中的銀行存款的增加方式主要有三種：1直接從總賬引入銀行存款類憑證記錄可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或銀行存款類科目進行引入2通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對方科目或銀行存款類科目進行登賬3直接逐筆新增日記賬可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行存款日記賬”，系統(tǒng)彈出“銀行存款日記賬”對話框，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕，進入“銀行存款日記賬”窗口。單擊“新增”按鈕，進入“銀行存款日記賬錄入”窗口，即可逐一錄入銀行存款記錄。圖6-17第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.銀行對賬單

銀行對賬單是銀行和企業(yè)核對賬務(wù)的聯(lián)系單，是證實企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)往來的紀錄，也可以作為企業(yè)資金流動的依據(jù)。企業(yè)需要定期將銀行存款日記賬和銀行對賬單進行相互核對，檢查未達賬項和可能發(fā)生的舞弊現(xiàn)象。銀行對賬單可以逐筆登記，也可以從外部直接進入文檔，由銀行出具的對賬單均在此處進行管理。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行對賬單”，選擇相應(yīng)的參數(shù)，單擊“確定”按鈕，進入“銀行對賬單”窗口。單擊“新增”按鈕，即可錄入相關(guān)的銀行賬信息。圖6-18第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.銀行存款對賬

銀行存款對賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行出具的銀行對賬單之間的核對。銀行對賬是企業(yè)銀行出納員的最基本工作之一，企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分要通過銀行進行結(jié)算，但由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時間的不一致，往往會發(fā)生雙方賬面不一致的情況。為了防止記賬發(fā)生差錯，準確掌握銀行存款的實際金額，企業(yè)必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行存款對賬”，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕，在“銀行存款對賬”窗口，單擊“自動”按鈕。選擇對賬條件，即可進行自動對賬，選擇完畢之后，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)執(zhí)行自動對賬，對賬完畢，系統(tǒng)提示“自動對賬完畢”。圖6-19第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表

對賬完畢，為檢查對賬結(jié)果是否正確、查詢對賬結(jié)果，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。系統(tǒng)提供的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表功能就是自動完成本工作的。操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“余額調(diào)節(jié)表”，在“余額調(diào)節(jié)表”對話框，輸入查詢條件，選擇完畢，單擊“確定”按鈕，進入到“余額調(diào)節(jié)表”窗口。圖6-20第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理5.銀行存款與總賬對賬

銀行存款與總賬對賬是指系統(tǒng)自動將出納賬與日記賬（總賬）當期銀行存款發(fā)生額、余額進行核對，并生成對賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財務(wù)會計”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行