商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

(緒論)寂寞中求索的銀行分析師MSN:liusfliusf@hotmail.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!商業(yè)銀行的定義

指依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!中國銀行業(yè)機(jī)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!零售銀行業(yè)務(wù)（一）通常指所涉金額相對較小，以中小客戶尤其是個人客戶為主要服務(wù)對象，從市場需求出發(fā)，以合理安排客戶財務(wù)為手段，為之提供存取款，小額貸款，代客投資理財?shù)葮I(yè)務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)三大類消費(fèi)信貸個人理財信用卡商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!投資銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行從事的證券承銷、證券交易、兼并收購、資金管理、項目融資、風(fēng)險投資、信貸資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)稱為投資銀行業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性:經(jīng)營管理的目標(biāo)流動性:經(jīng)營管理的前提安全性:經(jīng)營管理的保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的未列入資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)，主要包括:銀行提供的各種擔(dān)保，如票據(jù)承兌，跟單信用證等。貸款和投資的承諾業(yè)務(wù)，如票據(jù)發(fā)行便利，循環(huán)貸款承諾。外匯買賣和投資業(yè)務(wù)為客戶提供的各種中介業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!巴塞爾協(xié)議(一)1988年,國際清算銀行在瑞士巴塞爾發(fā)布《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議》,簡稱《巴塞爾協(xié)議》。2001年1月，巴塞爾委員會公布了《新資本協(xié)議》，業(yè)界稱之為巴塞爾協(xié)議II。巴塞爾協(xié)議的基本目的在于：一、鼓勵銀行實(shí)行謹(jǐn)慎的流動性管理；二、統(tǒng)一各國銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)銀行資本占風(fēng)險資產(chǎn)的比率不能低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不得超過4%資本充足率、監(jiān)管約束和市場約束是巴塞爾協(xié)議II的三大支柱商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!巴塞爾協(xié)議(三)我國商業(yè)銀行資本充足率管理目前存在的問題:資本增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理造成風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)過高貸款結(jié)構(gòu)不合理，信用貸款和透支占比過大國債投資占比過小提高我國商業(yè)銀行資本充足率的對策國家財政增撥資本金發(fā)行長期債券，增大附屬資本比例在銀行的稅前利潤中增提貸款損失準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)銀行的內(nèi)部積累提高經(jīng)營管理水平，控制總資產(chǎn)規(guī)模，降低風(fēng)險權(quán)數(shù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!次級債次級債是指固定期限不低于5年(含5年),除非銀行倒閉或者清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的長期債務(wù)。次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行。商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的次級債券余額不得超過其核心資本的20％，商業(yè)銀行持有其他銀行的次級債券按照100%風(fēng)險權(quán)重計算風(fēng)險資產(chǎn)中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為次級債券的登記、托管機(jī)構(gòu)銀行可通過發(fā)行次級債來補(bǔ)充資本金，但次級債不能超過核心資本的50％發(fā)行次級債有利于加強(qiáng)對商業(yè)銀行的市場約束，提高監(jiān)管效率商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!資產(chǎn)負(fù)債比例管理(一)資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指銀行按照資金來源制約資金運(yùn)用的基本原則，通過比率指標(biāo)，對銀行資產(chǎn)負(fù)債的金額、期限、利率實(shí)行調(diào)節(jié)和管理，使資產(chǎn)負(fù)債在總量上平衡，結(jié)構(gòu)上合理，從而保證銀行經(jīng)營目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。資產(chǎn)負(fù)債比例管理認(rèn)為銀行資金的管理，應(yīng)對其資產(chǎn)負(fù)債表的資金來源和資金運(yùn)用兩方面綜合考慮，使資金結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整，保持銀行資金贏利性、流動性和安全性的均衡，在謀求經(jīng)營上收益最大的同時，保持風(fēng)險最小。資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指商業(yè)銀行通過規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債的一定比率，對資產(chǎn)與負(fù)債的比例關(guān)系設(shè)定警戒線，來保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!資產(chǎn)負(fù)債比例管理(三)資產(chǎn)負(fù)債管理主要有以下一些基本原則：對稱性原則替代性原則規(guī)模適度原則分散化原則商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!貸款損失準(zhǔn)備銀行按照謹(jǐn)慎會計原則,合理估計貸款可能發(fā)生的損失,及時計提貸款損失準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備包括一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備貸款損失準(zhǔn)備的計提范圍為承擔(dān)風(fēng)險和損失的資產(chǎn)，具體包括：貸款（含抵押，質(zhì)押，保證等貸款），銀行卡透支，貼現(xiàn)，銀行承兌匯票墊款，信用證墊款，擔(dān)保墊款，進(jìn)出口押匯，拆出資金等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!利息和利率（一）利率是借貸期限所形成的利息額與所貸資本金額的比率，利息的計量方法有單利和復(fù)利。利率體系主要有中央銀行利率，商業(yè)銀行利率和市場利率。中央銀行利率主要有中央對金融機(jī)構(gòu)的再貼現(xiàn)利率，再貸款利率以及金融機(jī)構(gòu)在央行的存款利率商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!利息和利率（三）影響利率的因素主要有：通貨膨脹因素資金分期流動因素匯率因素市場價格因素付息方式因素稅收因素附加條款因素商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!利息計提按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，計提應(yīng)計利息的基本內(nèi)容為按月計提應(yīng)計利息和應(yīng)付利息。計提應(yīng)計利息的范圍為各類利息收入、債券投資收益科目所對應(yīng)的資產(chǎn)類科目；計提應(yīng)付利息的范圍為各類利息支出、債券利息支出科目所對應(yīng)的負(fù)債類科目。在規(guī)定的結(jié)息日計算利息時，應(yīng)將結(jié)息日當(dāng)天計算在內(nèi)，所計利息入結(jié)息日次日賬，下一結(jié)息日計息時從上期結(jié)息日的次日算起。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!利率市場化(一)

到目前為止，包括國債市場，金融債券市場和企業(yè)債券市場在內(nèi)的全部金融市場利率已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了市場化，包括同業(yè)拆借市場、銀行間債券市場、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)市場內(nèi)的貨幣市場都已基本實(shí)現(xiàn)了利率市場化，外幣市場利率市場化也基本實(shí)現(xiàn)。存款金融機(jī)構(gòu)的貸款利率浮動幅度基本不再對銀行利率的選擇構(gòu)成太多的約束。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!基準(zhǔn)利率基準(zhǔn)利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定，基準(zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之一。全球最著名的基準(zhǔn)利率有倫敦同業(yè)拆借利率和美國聯(lián)邦基準(zhǔn)利率，SHIBOR是我國的貨幣市場基準(zhǔn)利率。SHIBOR是單利，無擔(dān)保、批發(fā)性利率；目前，SHIBOR品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)換信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓（包括資產(chǎn)證券化）債券回購業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!零售銀行業(yè)務(wù)（二）風(fēng)險比較分散,資本占用比較少,風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重要低于批發(fā)業(yè)務(wù)盈利空間比較大，消費(fèi)信貸基本上以抵押貸款為主，并且大都針對由穩(wěn)定收入的家庭大力發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)，是銀行節(jié)約使用資本的內(nèi)在要求，也是提高銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要手段。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!商業(yè)銀行經(jīng)營范圍

（1）

公眾存款；

（2）發(fā)放短期、中期和長期貸款；

（3）辦理國內(nèi)外結(jié)算；

（4）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；

（5）發(fā)行金融債券；

（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；

（7）買賣政府債券；

（8）從事同業(yè)拆借；

（9）買賣、代理買賣外匯；

（10）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保（11）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；

（12）提供保管箱服務(wù)；

（13）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!按經(jīng)營業(yè)務(wù)幣種的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為本幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)服務(wù)對象的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為批發(fā)業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)資金來源的不同,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)可分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的分類商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!商業(yè)銀行競爭力評價指標(biāo)體系--CAMEL(S)資本充足率（capitaladequacy）資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）管理水平（management）盈利能力（earnings）流動性（liquidity）風(fēng)險敏感性指標(biāo)（sensitivity）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!巴塞爾協(xié)議(二)新資本協(xié)議將計算最低資本充足率的銀行風(fēng)險概念，從單一的信用風(fēng)險擴(kuò)展到信用風(fēng)險，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大風(fēng)險。銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定：資本充足率=監(jiān)管資本/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×12.5)。影響銀行資本充足率的因素主要是資本金的多少和資產(chǎn)的質(zhì)量商業(yè)銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!我國實(shí)施新資本協(xié)議的銀行范圍

銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為兩大類，實(shí)施不同的資本監(jiān)管制度。新資本協(xié)議銀行。在其他國家或地區(qū)（含香港澳等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施新資本協(xié)議。其他商業(yè)銀行。這類商業(yè)銀行可以自愿申請實(shí)施新資本協(xié)議；若不選擇實(shí)施新資本協(xié)議，將繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定。銀監(jiān)會將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善，供其他商業(yè)銀行實(shí)施。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!混合資本債券

與次級債相比，混合資本債券具有較高的資本屬性，當(dāng)銀行倒閉或清算時，其清償順序列于次級債之后，先于股權(quán)資本。此外，混合資本債券在期限、利息遞延、吸收損失等方面具有許多特征，如債券期限要求在15年以上，且10年內(nèi)不得贖回，10年后銀行有一次贖回權(quán)，但需得到監(jiān)管部門的批準(zhǔn)；在某些特定情況下，發(fā)行人可延期支付本金和利息，遞延的利息將根據(jù)債券的利率計算利息等。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!資產(chǎn)負(fù)債比例管理(二)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％，貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額比例不得低于25％，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比率不得超過15％，向股東提供貸款余額不得超過股東已交納股金的100％，其中資本充足率和資產(chǎn)流動性比例為最重要的監(jiān)控指標(biāo)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金是金融機(jī)構(gòu)為應(yīng)付客戶提取存款和資金清算而準(zhǔn)備的貨幣資金。從廣義上講，它包括法定存款準(zhǔn)備金和支付準(zhǔn)備金。存款準(zhǔn)備金分人民幣存款準(zhǔn)備金和外幣存款準(zhǔn)備金，分別執(zhí)行不同的準(zhǔn)備金率，其中人民幣存款準(zhǔn)備金有利息，而外幣存款準(zhǔn)備金無利息。法定存款準(zhǔn)備金，是商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)依據(jù)中央銀行的法定存款準(zhǔn)備率形成的銀行存款準(zhǔn)備，是銀行存款準(zhǔn)備總額的最主要構(gòu)成部分，也是中央銀行掌握的商業(yè)銀行的資產(chǎn)；支付準(zhǔn)備金，又稱備付金，是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在法定準(zhǔn)備之外的存款準(zhǔn)備，包括各金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金及其在中央銀行的一般存款。我國實(shí)行差別準(zhǔn)備金制度，金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。存款準(zhǔn)備金是重要的貨幣政策工具之一，央行通過提高或降低準(zhǔn)備金率，以此收縮或擴(kuò)張商業(yè)銀行信用，達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!流動性資產(chǎn)與負(fù)債銀行的流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、存放在中央銀行款項、一個月內(nèi)到期的貸款、一個月內(nèi)到期的拆放同業(yè)凈額及其它一個月內(nèi)變現(xiàn)的其它證券、票據(jù)流動性負(fù)債包括各項活期存款、一個月內(nèi)到的定期存款及債券商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!利息和利率（二）計息天數(shù)算頭不算尾如需分段計息,按規(guī)定的利率和調(diào)整時間劃分階段,分別計算計息本金起點(diǎn)為元,元以下不計息,利息金額計至分,分以下四舍五入個人存貸款可收付現(xiàn)金,其他的存貸款利息,一律轉(zhuǎn)賬處理一般我們所說的利率均指年利率年利率÷12＝月利率年利率÷360＝日利率；英聯(lián)邦的一些國家一年按365天計算。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!計息方法活期存款按季結(jié)息，每季末月20日為結(jié)息日；在計息期間內(nèi)遇利率調(diào)整，個人活期存款不分段計息；單位活期存款分段計息。個人和單位活期存款采用積數(shù)計息法按實(shí)際天數(shù)計算利息；整存整取定期存款采用逐筆計息法按計息期合計年(月)數(shù)計算利息。積數(shù)計息法是按實(shí)際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。逐筆計息法是按預(yù)先確定的計息公式逐筆計算利息。央行規(guī)定：除活期和整存整取外，通知存款，協(xié)定存款，定活兩便，存本取息，零存整取，整存零取等六個存款種類，計息方式由銀行自行選擇。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(緒論部分)共35頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!我國利率管理體制改革我國利率管理體制改革的目標(biāo)是：建立以中央銀行利率為基礎(chǔ)，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率水平的市場利率體系和形成機(jī)制，改革的方式為漸近，有序2004年以前，利率市場化改革的思路為，先貨幣市場和債券市場利率，后存貸款利