應(yīng)收賬款管理制度1975

應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度一、目的為保證酒店最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應(yīng)收賬款管理過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快酒店資金周轉(zhuǎn)，提高酒店資金的使用效率，特制定本制度。二、適用范圍本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三個方面的內(nèi)容。三、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度1、夜審主管應(yīng)于每月最后1日前提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營銷總監(jiān)。2、銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時，應(yīng)按照《信用額度表》中對應(yīng)的客戶信用額度和期限，約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。3、銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照《信用額度表》和財(cái)務(wù)部門的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況。4、清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時間，銷售業(yè)務(wù)員在外清收賬款時，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時向銷售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。5、應(yīng)收員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日報(bào)表一式四1/4

應(yīng)收賬款管理制度份，一份自留，三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。6、應(yīng)收員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。7、應(yīng)收員收款時對于客戶現(xiàn)場反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷售經(jīng)理，并在不超過3個工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。8、應(yīng)收員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。1)收款不報(bào)或積壓收款。2)退貨不報(bào)或積壓退貨。3)轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4)代銷其他廠家產(chǎn)品。5)截留，6)收取現(xiàn)金改換承兌四、應(yīng)收賬款交接1、應(yīng)收員崗位調(diào)換、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。2、凡應(yīng)收員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)挪用，坐支貨款不及時上繳。匯票。的工作交接，交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)。3、凡應(yīng)收員離職的，應(yīng)提前1個月前向酒店提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后2/4

應(yīng)收賬款管理制度辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給酒店造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。4、離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。5、應(yīng)收員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔(dān)保，若在6個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予辦理離職手續(xù)。6、離職應(yīng)收員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。7、“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤后雙方簽字，保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。8、應(yīng)收員接交時，應(yīng)與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向財(cái)務(wù)經(jīng)理反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)督；移交時發(fā)9、應(yīng)收員辦交接時由現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時依法追究其民事、刑事責(zé)任。10、應(yīng)收賬款交接后1個月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。3/4

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