費用分析報告

篇一：2015費用分析報告2015費用分析報告第1篇：營銷費用分析報告范文根據(jù)省公司《關(guān)于個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知》（國壽人險冀辦發(fā)[2015]78號）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情況進行了認真分析，現(xiàn)將具體情況匯報如下：一、短期險業(yè)務(wù)發(fā)展情況截止到2015年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273、86萬元，完成全年預(yù)算目標的45、94%。其中短期意外險保費1682、76萬元，完成全年預(yù)算目標的52、92%；短期健康險保費591、10萬元，完成全年預(yù)算指標的33、40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79、22%有所降低。二、短期險直接銷售成本情況截止到2015年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288、13萬元，實際支出率17、12%，與省公司批復(fù)預(yù)算370、21萬元相比節(jié)余了82、08萬元；短期健康險直接銷售成本支出82、06萬元，實際支出率13、88%，與省公司批復(fù)預(yù)算94、58萬元相比節(jié)余了12、52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節(jié)余94、60萬元，與截止到4月末節(jié)余的99、55萬元相比降低了4、95萬元。經(jīng)過認真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點：（一）系統(tǒng)維護比例原因短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復(fù)我公司的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。2015年1-3月份我公司在系統(tǒng)中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914、17萬元，因系統(tǒng)維護比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71萬元（914、17*5%），同時分攤的基本制度支出也相應(yīng)減少。總之，系統(tǒng)維護比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。（二）賬務(wù)處理錯誤原因經(jīng)查，月份長安支公司有12、22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導(dǎo)致個險渠道短期險直接銷售成本多節(jié)余了12、22萬元。（三）部分團單不能計入考核原因因系統(tǒng)原因，短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷售成本，但是團單（國壽綜合意外傷害保險種除外）不能參與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438、70萬元，其中意外險為220、68萬元，健康險為218、02萬元。這樣也會存在一小部分節(jié)余。（四）保費收入數(shù)據(jù)計算區(qū)間原因2短期險保費收入是根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為2015年1月1日至2015年5月31日；而短期險直接銷售成本支出是根據(jù)amis和szis系統(tǒng)提取的，計算保費收入?yún)^(qū)間為2015年12月21日至2015年5月20日。據(jù)統(tǒng)計，我公司在2015年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116、22萬元，2015年12月21日至2015年12月31日期間短期險保費收入為121、75萬元，相差5、53萬元。在計算短期險直接銷售成本預(yù)算時少計了0、79萬元，對節(jié)余影響不大。（五）直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在《5月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的直接銷售成本支出反映的是1-4月份的實付數(shù)據(jù)和5月份的計提數(shù)據(jù)。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在一定的差異。三、以后工作措施及建議針對前三個月短期險直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%；其次，高度關(guān)注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監(jiān)控，銷售成本的使用情況，認真進行分析，查找直接銷售成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學(xué)統(tǒng)籌，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費用有效投入的雙贏。同時，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將amis和szis系統(tǒng)中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調(diào)動營銷員的積極性，又可以節(jié)省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。第2篇：公司管理費用分析報告為了通過親身體驗社會，讓自己更進一步了解社會，增長見識，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性，檢驗自己所學(xué)的東西能否被社會所用，自己的能力能否被社會所承認。在暑假期間我參加了實會實踐活動，想通過社會實踐，找出自己的不足和差距所在。在2015年7月25日至8月15日期間，本人對山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即2015、1、1-2015、6、30）經(jīng)營狀況進行了較為詳細的調(diào)查。調(diào)查過程中采取了資料調(diào)查、訪談等調(diào)查方式，先后對公司的基本情況、一定時期內(nèi)財務(wù)狀況做出了較為詳細的了解。一、公司概況山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、餐飲等服務(wù)于一身的服務(wù)型企業(yè)，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設(shè)賓館、飯店、門市部、財務(wù)科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經(jīng)營面積4000多平方米；公司年營業(yè)額5000多萬元左右，實現(xiàn)利潤750多萬元左右。多年來，公司一直積極地提高服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)會計制度，較少各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以達到提高營業(yè)額的目的。公司通過用真誠的服務(wù)留住客戶，始終堅持真心實意為顧客服務(wù)的經(jīng)營理念，在本地區(qū)占有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。本人為了研究公司內(nèi)產(chǎn)生的管理費用所占份額，對公司組織結(jié)構(gòu)3和在2015年上半年內(nèi)公司總營業(yè)額和總管理費用以及各部門的營業(yè)額和管理費用進行了比較詳細的調(diào)查。調(diào)查公司基本資料如下：（一）公司組織結(jié)構(gòu)（二）公司（及其各部門）在2015年上半年營業(yè)額和管理費用資料：公司總營業(yè)額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。其中：1、服務(wù)部賓館：營業(yè)額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業(yè)額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業(yè)額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）2、財務(wù)科：營業(yè)額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）總經(jīng)理賓館飯店辦公室服務(wù)部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財務(wù)科門市部43、人力資源部：營業(yè)額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）4、辦公室：營業(yè)額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人員7人）5、后勤部：營業(yè)額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）6、保衛(wèi)科：營業(yè)額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）（其中管理費用包括各單位的管理人員的工資，固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備的購置及折舊、維修費等）二、調(diào)查分析建議：1、嚴格業(yè)務(wù)招待標準，對超標準、超范圍、超規(guī)格的現(xiàn)象應(yīng)予以杜絕。2、提高對減少公款招待的認識，盡量減少不必要的宴請招待。3、另外應(yīng)避免其他沖抵費用列入業(yè)務(wù)招待費項目。差旅費：全年費用指標9萬元，截止11月份已發(fā)生7.84萬元。本月計劃1萬元，實際發(fā)生0.57萬元，較月計劃節(jié)約0.43萬元，較年費用計劃剩余1.16萬元。分析：差旅費相應(yīng)控制較好，無超支現(xiàn)象。建議：1、能夠以電話溝通解決的事宜，盡量不安排出差。2、必須出差解決的事宜，盡量減少出差人員。3、出差前應(yīng)安排好日程，盡力縮短出差時間及行程。辦公費：全年費用指標3萬元，截止11月份已發(fā)生4.05萬元。本月計劃1萬元，實際發(fā)生3萬元（其中制作安全制度牌1.48萬元，列入警務(wù)消防費用），剔除1.48萬元，辦公費用實際發(fā)生1.52萬元，較月計劃超支0.52萬元，較年計劃超支1.05萬元。超支原因：今年以來，按照安全工作要求，安全制度不斷完善、升級，安全制度制作、安全宣傳內(nèi)容制作較多，僅不銹鋼材料制度牌和廠內(nèi)大型安全警示牌制作就達1萬余元。建議：加強對全廠安全制度及設(shè)施的合理規(guī)劃，避免不必要的開支。繼續(xù)大力提倡辦公節(jié)儉風(fēng)氣，合理控制辦公用品領(lǐng)取。車輛管理費（油費、修理費）：全年費用指標22萬元，截止11月份已發(fā)生17.89萬元。本月計劃2.5萬元，實際發(fā)生3.22萬元，較月計劃超支0.72萬元，年費用計劃剩余4.11萬元。超支原因:1、2010年6月份以來，我廠新增車輛2臺，均無費用計劃。2、豫qb0157歸屬我廠后因多處故障進行大修。3、燃油價格大幅上漲等導(dǎo)致費用超支。建議：所有車輛實行定點維修和保養(yǎng)，適當減少不必要的保養(yǎng)。通訊費：全年費用指標5萬元，截止11月份已發(fā)生4.86萬元。11月實際發(fā)生0.18萬元。分析：2010年通訊費用基本在可控范圍，由于新增班子成員暫無通訊費用，導(dǎo)致該項費用略微超支。建議：1、增加2011年班子成員通訊費用。2、廠內(nèi)部事務(wù)盡量使用內(nèi)線電話，減少手機通話。通過以上分析，由于2010年初公司下達管理費用較少，導(dǎo)致部分費用略微超支，建議明年管理費用預(yù)算酌情增加。辦公室2010年12月6日篇三：行政費用分析報告000000控股集團行政費用分析報告一、基本情況：集團行政費用包括固定費用和不固定費用兩部分，固定費用主要指：房屋租賃費（辦公樓及員工宿舍）、光纖通訊費、物管水電費、車輛費用、辦公用品及耗材費、植物租賃費、飲用水、員工餐費補貼等常規(guī)及可預(yù)見性的費用，固定費用支出是行政部費用管控的重點部分；不固定費用是根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展的需要臨時性產(chǎn)生的接待費、煙酒采購費、機票費及辦公設(shè)備及固定資產(chǎn)的采購等不可預(yù)見性的費用，不固定費用一般不可控。本分析報告僅對集團機關(guān)2011年度下半年至2012年度上半年期間行政費用支出情況對比分析。二、集團2012年上半年不固定費用：1三、集團上半年固定費用：集團上半年固定費用統(tǒng)計表：21、2011年下半年及2012上半年費用對比圖及分析3從2011年下半年及2012年上半年行政費用分析來看，集團總部搬遷到重慶后，固定費用有所增加，主要表現(xiàn)在：（1）、房屋租賃費占絕大部分，每月費用為128244.40元。（2）、每月物業(yè)管理及水電費用為10000.00元；（3）、2012年集團新增三輛車且均為大排量（000000、000000、000000）除000000費用較低外，其余車輛月均費用7500.00元，且集團總部搬遷后，車輛往返0000及各公司頻率相比2011年頻繁。（4）、員工餐費補貼為250.00元/月.人，每月9000.00元左右。（5）、其余費用如光纖、電話、植物租賃、飲用水等均有所增加。（6）、由于4月起機關(guān)新進渝bv7563、渝axz563等行政公務(wù)用車，費用較3月份有所增加。四、行政費用管控措施行政人力資源管理中心在管控和降低行政費用過程中主要采取了以下措施：41、嚴格費用登記制度。針對原費用登記不詳、記錄不全的情況，集團行政人力資源管理中心加強了對費用支出過程的監(jiān)控，對月度行政費用支出情況作了詳盡的登記，隨時掌握和檢查行政費用支出，通過數(shù)據(jù)化的對比，分析行政費用合理支出的關(guān)鍵節(jié)點；對行政費用的開支嚴格按照公司相關(guān)規(guī)定，做到了流程化、制度化，做到了心中有帳，心中有數(shù)。2、為了規(guī)范集團車輛管理，行政人力資源管理中心于5月18日對集團各下屬子公司車輛使用及管理情況進行了一次全面檢查，對各單位車輛使用及費用支出情況實行了月報制度，全面了解各司車輛管控情況，針對費用支出虛高、超出正常預(yù)估范圍的單位和個人進行專項檢查；同時，對集團公務(wù)車輛實行了月定量采購油料的管控制度，其中，000000月初油料保有量5000元，000000月初油料保