律師承辦有限責任公司收購業(yè)務指南

律師承辦有限責任公司收購業(yè)務指引（2005年3月11日經中華全國律師協(xié)會第五屆常務理事會審議通過）第一章定義與概述第1條定義本指引所稱之有限責任公司收購，僅指收購人出于資源整合、財務稅收、提高企業(yè)市場競爭力等方面的考慮，通過購買有限責任公司股東的出資或以其他合法途徑控制該出資進而取得該公司的控制權以及并購買該公司的資產得以自主運營該資產的行為。本指引所稱目標公司指被收購的有限責任公司。第2條有限責任公司收購方式按照收購標的的不同來劃分，有限責任公司收購方式有：2.1資產收購，以目標公司的全部或部分資產為收購標的的收購；2.2出資收購，以目標公司股東的全部或部分出資為收購標的的收購。第3條特別事項3.1律師在辦理有限責任公司收購事務過程中，應注意在進行出資轉讓時尊重目標公司其他股東的優(yōu)先購買權，在履行法定程序排除股東的優(yōu)先購買權之后收購方方可進行出資收購。3.2辦理國有資產的收購和外資公司的收購時，應注意進行國有資產評估和履行相關審批手續(xù)。第二章收購程序概述第4條一般有限責任公司收購程序4.1收購方與目標公司或其股東進行洽談，初步了解情況，進而達成收購意向，簽訂收購意向書。4.2收購方在目標公司的協(xié)助下對目標公司的資產、債權、債務進行清理，進行資產評估，對目標公司的管理構架進行詳盡調查,對職工情況進行造冊統(tǒng)計。4.3收購雙方及目標公司債權人代表組成小組，草擬并通過收購實施預案。4.4債權人與被收購方達成債務重組協(xié)議，約定收購后的債務償還事宜。4.5收購雙方正式談判，協(xié)商簽訂收購合同。4.6雙方根據公司章程或公司法及相關配套法規(guī)的規(guī)定，提交各自的權力機構如股東會就收購事宜進行審議表決。4.7雙方根據法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關部門批準或備案。4.8收購合同生效后，雙方按照合同約定履行資產轉移、經營管理權轉移手續(xù)，除法律另有規(guī)定外應當依法辦理包括股東變更登記在內的工商、稅務登記變更手續(xù)。將受讓人姓名或者名稱，依據約定及受讓的出資額記載于目標公司的股東名冊。自股東發(fā)生變動之日起30日內向工商行政管理部門申請工商變更登記。第5條涉及國有獨資公司或者具有以國有資產出資的公司收購時，還應注意：5.1根據國有資產管理法律法規(guī)的要求對目標公司資產進行評估。5.2收購項目經國有資產管理部門審查和批準。5.3收購完成時根據國有資產管理法律法規(guī)的要求辦理資產產權變更登記手續(xù)。第6條收購外商投資企業(yè)出資的，應當注意：6.1如收購外方股東出資，應保證合營項目符合《外商投資產業(yè)指導目錄》的要求，做出新的可行性研究報告，并遵守法律法規(guī)關于外商投資比例的規(guī)定。如因收購外方股東出資導致外資比例低于法定比例，應辦理相關審批和公司性質變更手續(xù)。6.2涉及合營企業(yè)投資額、注冊資本、股東、經營項目、股權比例等方面的變更，均需履行審批手續(xù)。第三章收購預備第7條預備階段的信息收集收購預備階段為收購方初步確定目標公司起至實施收購前的準備期間。律師在收購預備階段的法律事務有：7.1協(xié)助收購方收集目標公司的公開資料和企業(yè)資信情況、經營能力等信息，在此基礎上進行信息整理和分析，從公司經營的市場風險方面考查有無重大障礙影響收購活動的進行。7.2綜合研究公司法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對收購的可行性進行法律論證，尋求立項的法律依據。7.3就收購可能涉及的具體行政程序進行調查，例如收購行為是否違背我國收購政策和法律，可能產生怎樣的法律后果，收購行為是否需要經當地政府批準或進行事先報告，地方政策對同類收購有無傾向性態(tài)度。繳第四噸章括對目摔標公臂司的久盡職毫調查鮮第8蓬條摧律師清應就芽收購尸方擬脅收購還的目稱標公回司進前行深們入調閉查，外核實登預備毅階段懶獲取抹的相窄關信柄息，無以備峰收購額方在炕信息黎充分病的情脊況下軌作出能收購家決策禮。律睛師可畏以根夫據實察際情紫況，政在符初合法察律法忍規(guī)的芹情況趴下對蜻于調劇查的輔具體豐內容炸作適溜當的估增加扇和減歐少。錫插第9痰條痰對目睛標公涉司基賢本情毛況的會調查者核實債，主移要涉渾及：釋蒼9.民1嶄目標霸公司讓及其逢子公擇司的陰經營織范圍叔。榴胃9.臭2彈目標蠢公司銷及其囑子公禍司設狐立及收變更鮮的有包關文索件，癢包括賽工商源登記龍材料徐及相邁關主著管機挨關的飾批件刻。啟柏9.馬3枝目標蓄公司門及其戶子公竊司的稀公司督章程罵。爹筐9.眉4妹目標容公司勁及其允子公那司股訓東名歉冊和矛持股接情況協(xié)。今9.蓬5寺目標職公司睡及其久子公際司歷曾次董竊事會沉和股負東會米決議賓。加馬9.鞋6促目標而公司乏及其惑子公袋司的落法定蜓代表鄉(xiāng)人身維份證便明。歲幣9.注7精目標基公司皆及其競子公域司的挪規(guī)章罩制度篇。姻9.絹8藍目標燙公司奸及其沾子公積司與捎他人字簽訂伏收購相合同汁。喚斤9.艙9桃收購其標的稅是否重存在粘諸如史設置縣擔保既、訴零訟保稻全等牙在內蔬的限濱制轉漁讓的側情況懲。起鞏第1院0條突對目嬸標公狼司相對關附剃屬性島文件覺的調匯查：小今10習.1土政挎府有毀關主夏管部批門對也目標泉公司叉及其寸子公獎司的冊批準玻文件怎。擱獵10域.2先目標娘公司孫及其級子公趴司土討地、爪房屋鮮產權攻及租踐賃文壟件。玩饒10淹.3眠目事標公瞧司及呼其子癢公司緒與職貍工簽計訂的詳勞動鹽合同藝。乏蘆1桌0.眨4默目標線公司研及其謠子公硬司簽判訂的常有關轟代理瓦、許往可證章合同媽。跡料第1戀1條速對類目標正公司杏財產加狀況趕的調怖查：裳束11損.1臨公司型的財征務數竊據，勵包括搬各種裕財務曠報表某、評想估報織告、竭審計寒報告荷。贊鏟11嘉.2育不辛動產潮證明枝文件市、動秋產清遺單及邊其保住險情灘況。左裕11顆.3愧債權槐、債劑務清授單及乖其證伶明文定件。體終11家.4眼納洋稅情俱況證畢明。駝堂第1雁2條額對妙目標瞎公司選管理吼人員棉和職留工情估況的惰調查爽：暑喘12剝.1獎管理說人員葵、技去術人寸員、礙職工脊的雇脂傭條屋件、冶福利調待遇炊。澇正12暈.2烈主要漏技術諷人員殊對公模司商腐業(yè)秘誕密掌倡握情徒況及糠其與遍公司豬簽訂中的保奉密協(xié)酷議、穿不競兄爭協(xié)賓議等央。脖忍12權.3絨特茄別崗犬位職倒工的得保險脅情況鍛。蓮咱第1乎3條蝕對目祥標公捏司經屠營狀時況的置調查砌：禍助13擺.1撇目愛標公板司經廉營項禿目的些立項滴、批弄準情困況?；I混13荷.2鄰目向標公梯司對奏外簽顯訂的彼所有職合同容。映派13值.3齊目標息公司宋客戶讀清單蒜和主懼要競范爭者誤名單羨。勁換13評.4利目堤標公皇司產魔品質沸量保鳳證文刻件和皮對個鳥別客猶戶的成特別蝴保證醫(yī)情況秘。鐮擾13及.5橋目標費公司練廣告紀協(xié)議鋸和廣它告品店的拷我貝。維臂13錢.6巖目擦標公也司的袋產品芬責任單險保紛險情姐況。掠兔13刪.7批目群標公粘司產信品與灶環(huán)境刃保護祖問題姑。登明13梢.8澆目標疏公司五產品賠的消桶費者頑投訴陣情況江。周掀13近.9妙目鼓標公鴨司的盈特許傳經營律情況讀。厘非第嫌14穿條組對目熱標公求司及粱其子巷公司忌知識真產權畜情況拼的調禿查：截攻14桃.1損目標歇公司湊及其扒子公握司擁董有的套專利瘦、商睜標、暫著作邁權和競其他櫻知識根產權晃證明安文件歇。漢岔14嘉.2糾目標詳公司滔及其濟子公琴司正刺在研器制的蔥可能抵獲得服知識計產權墊的智貸力成眉果報光告。彈夢14惱.3盞目俱標公傍司及寬其子攝公司界正在插申請袍的知悲識產畝權清呢單。糊灣第1紋5條易對目甜標公灰司法做律糾狼紛情限況的賄調查棗：郊波15顧.1賀正谷在進墻行和納可能添進行賴的訴箭訟和休仲裁唱。定爹15艙.2針訴軌訟或洞仲裁箭中權委利的堆主張例和放講棄情榨況?；劬?5昆.3鎖生效啟法律川文書偶的執(zhí)摸行情員況。掏第五摟章滿收購襯意向鑒達成脅第1據6條疲律師邊在收射購雙兄方達某成收壤購意剝向吵階段柏，應耕在信混息收舌集和顫調查中的基極礎上中，向若委托悔人提潑示收提購的再法律刺風險伏并提咽出風夕險防墓范措森施，屑必要禮時出您具法勺律意哲見書構，并生為委史托人京起草里或審哄查收面購意壩向書悔。收執(zhí)購意鋼向書謹通常往包括施以下裁內容杯：養(yǎng)顯16虹.1抖收購問標的腳。斯盤16胞.2碑收柔購方摘式及壞收購取合同佳主體撒。是背資產圾收購預，出趁資轉季讓還隨是其勝他，銳并根錯據收顧購方復式的群不同末確定祥收購頃合同載簽訂援的主蹲體。士蟻16袖.3蝦收購戚項目尸是否擺需要故收購則雙方慣股東棄會決態(tài)議通鵝過。丟歷16除.4捏收領購價仔款及語確定苦價格送的方飄式。當轉讓盛價格錫的確斷定通胳常有冰以下家?guī)追N倒方式割：體開16咳.4育.1保以被什收購騙股權堤持有紡人出雪資時悶的股要權價醋值作晉為轉昨讓價麗格；濟盯16披.4熟.2注以牙被收已購股賤權對蜂應的自公司瘡凈資退產值椒為轉全讓價舌格；奏擾16求.4籮.3弟以評狐估價艷格為掌轉讓濾價格菊。泉換16壟.4丸.4道其純他確均定轉線讓價姜格的喊方式苗。樂道16龍.5州收忍購款暗的支德付。牢慢16突.6肚收購傻項目分是否初需要宏政府伶相關蜓主管殿部門繩的批茄準。捆刷16遇.7咳雙攻方約抵定的鳴進行裙收購柄所需柿滿足仔的條火件。憶戲第1餡7條待保障段條款臉軍律師年應向煤委托知人提抵示意缸向書藏與正紫式收諒購合使同的娛區(qū)別替和聯(lián)繼系，施根據恭委托摸人的洗實際蠻需要枝提示載意向境書應修具備犬何種楚程度悅的法伴律約互束力利。鑒捧于收符購活誰動中摩，收支購方思投入姐的人事力、汗物力讓、財吹力相厭對較火大，機承擔艇的風服險也野較大圣。作銜為收擴購方綱的律庸師，遭為使放收購豎方獲帝得具壽有法俱律約秋束力史的保啞障，損應提倦請委升托人弊注意矩在意續(xù)向書所中訂罩立如鄭下保粉障條躲款，速以預茶防和劫最大鏈程度仔降低刑收購糾的法帝律風趣險。百慌17涂.1補排他晌協(xié)商弄條款駕。此妻條款辟規(guī)定錯，未平經收勞購方攪同意綁，被胃收購漆方不蟲得與困第三滴方以撇任何酒方式串再行驕協(xié)商葛出讓峰或出板售目揚標公闊司股堡權或姐資產四，否營則視斜為違蒜約并切要求丹其承綁擔違燈約責企任。駕屑17切.2權提供箱資料弦及信秋息條鍬款?？衷摋l斗款要射求目疤標公壽司向程收購呀方提賭供其行所需傻的企拒業(yè)信品息和插資料準，尤市其是爬目標貝公司裕尚未促向公斜眾公票開的灰相關洪信息繞和資襪料，南以利悼于收乒購方藥更全學面的挪了解臂目標叫公司讓。繩膀17陣.3砌不公膀開條農款。揮該條架款要兆求收惡購的刑任何瑞一方徒在共交同公善開宣鑰告收冠購事泳項學前，蓮未經比對方喪同意擦不得奧向任繳何特灰定或寸不特營定的忠第三杯人披覽露有英關收蘋購事京項的箏信息疑或資碗料，莫但有帳權機摔關根阿據法貓律強昨制要將求公爬開的煙除外礎。窯緣17答.4懼鎖定酷條款擁。該房條款泉要求挨，在蒙意向末書有爪效期問內，討收購慘方可沙依約閱定價犯格購促買目皇標公抄司的膏部分捧或全際部資啟產或抬股權旋，進耀而排測除目榨標公屢司拒矮絕收犬購的坦可能記。墊瓶17辨.5匪費用尊分攤湖條款氧。該滲條款犧規(guī)定傘無論歇收購惡是否酒成功尿，因伴收購飾事項呢發(fā)生位的費繡用應墻由收想購雙識方分要攤。獵貼第1先8條吩附加民條款幸在收削購過更程中酷，為斑避免蛋目標鳳公司既借收午購之柿名套騎取收交購方場的商噴業(yè)秘鏡密，綢作為扎收購答方律騰師，噸應在畜意向縣書中規(guī)設定絲防范趟此類史風險碗的附貸加條盡款：也不18套.1么終鹿止條客款。樣該條瘦款明漠確如底收購竊雙方祝在某疊一規(guī)準定期繡限內命無法艦簽訂攀收購猛協(xié)議賞，則潤意向深書喪急失效液力。你疏18督.2引保密兆條款集。出傷于謹局慎的緊考慮相，收陷購雙死方往光往在賠簽訂扛收購類意向揭書之話前即煮簽訂擇保密病協(xié)議胖，也怎可在皮簽訂側意向泛書的琴同時園設定企保密印條款涉。保蘿密條自款的盜主要傲內容搬有：本昌18賢.2懇.1悉保密充條款訂適用盲的對懼象。文除了冤收購服雙方殲之外濾，還微包括雞參與掛收購繡事務響的顧歸問等雀中介賽服務憐人員帝。鉤毀18哈.2涂.2搞保密弦事項字。除筐了會諷談、固資料陜保密悔的要脖求外扶，還口包括寺禁止索投資設條款斗，即雁收到毯目標帳公司協(xié)保密涉資料慚的第胞三方孕在一具段時墾間內億不得址購買便目標弓公司葉的股錫權。湊張18競.2原.3鋪收購窩活動蟻中雙涼方相季互披孩露疾的各傅種資娃料的互保密牙，通生常約榴定所毒披露參的信哨息和和資料傾僅用棚于評訴估收挪購項勞目的牙可行宏性和溫收購猜對價衡，不詞得用客于其綠他目氣的。剛娛18永.2選.4搶資料潑的返射還或慚銷毀毒。保兇密條踩款應奇約定膚如收寒購項褲目未熊能完冒成，紐收購徒雙方閱負有插相互榮返還攏或銷雀毀對診方提隊供之腥信息身資料動的義贏務。圖第六蛋章壞收購鉆執(zhí)行婚律師門在收燒購雙壇方達原成收暫購意耳向后課，應常協(xié)助率委托等人進霧行談時判，付共同夜擬定追收購姿合同鴿，準鑼備相賽關法致律文招件，澡協(xié)助渡委托辛人向伯政府紀主管幫機關稀提出義申請幕。仍腦第1圾9條浙收購鵝合同暮的起興草盟紅較為菠完整甚的收漫購合霞同包瘡括主額合同對和附皇件兩屋部分徐：治候19弊.1申收購刮合同泥的主臘合同艷，除放標的殘、價攀款、街支付矛、合站同生欲效及苗修改慨等主典要條辱款外撒，一亞般還遮應具奮備如喉下內開容：膛商19鏈.1育.1描說明腳收購如項目利合法貌性的潤法律桃依據憑。省響19盯.1謎.2幣收扣購的均先決上條件笨條款怪，一能般是悲指：釀濤1)褲收購雪行為銷已取險得相去關的紀審批初手續(xù)眉，如魂當收涉購項恭目涉鉗及金姿融、掠建筑露、房洽地產灑、醫(yī)攏藥、亭新聞嗚、電拜訊、媽通訊宋等特慣殊行堵業(yè)時虧，收晝購項外目需捐要報牌請有昏關行念業(yè)主巾管部戲門批治準。如雅2)樹收購醒各方閃當事般人已黎取得推收購洞項目膽所需銜的第執(zhí)三方揭必要頭的同沈意。杜打3)沖至算收購攝標的亂交接濫日止桌，收亡購各化方因勁收購裳項目狠所做染的聲燈明及嘆保證取均應旅實際藥履行頭。脾綠4)采在所營有先冰決條雨件具棟備后許，才輪能履菠行股僅權轉勤讓和叉付款另義務虜。逝削19松.1屢.3碌收阿購各秘方的扭聲明國、保噴證與幅承諾際條款至。包盒括：搞定1)行目標愛公司圾向收憑購方橋保證唐沒有烤隱瞞位影響副收購鞏事項紅的重壞大問醫(yī)題。廢汁2)斜收筋購方難向目碧標公翠司保液證具鵝有實由施收芬購行陰為的轉資格專和財刺務能挎力。什荷3)夜目標驕公司疑如經撓履行稿收購淋義務溜的承尤諾以峽及其憐董事史責任潤函。槽洪19筑.1捏.4徑收死購標助的資碼產評偏估。扛房19轟.1鉗.5栗.確碎定出系資轉秧讓總揚價款書。壟尚19平.1庸.6藝確智定轉葛讓條堅件。毅優(yōu)19郊.1友.7呼確瓜定出誠資轉屑讓的用數量冒（股稿比）嶼及交炎割日逼。變流19再.1校.8蓋確定均擬轉羽讓出崖資的以當前降價值蝕。揉沖19右.1息.9航設定泛付款測方式炮與時室間，車必要族時可依以考吹慮在土金融嘆機裝構設輩立雙壺方共析管或仁第三效方監(jiān)溉管帳閥戶，限并設票定共詠管或驢監(jiān)管雨程序雞和條植件，嚼以盡煎可能握地降冷低信羅用風衣險，里以保砌障收屑購合剩同的虧順利殖履行堅。駁循19賢.1選.1煌0號確定迷出資擦轉讓躍過程踏中產她生的暑稅費死及其昌他費抹用的四承擔君。外派19擔.1植.1畫1壘限獵制競清爭條溪款。企賢19聯(lián).1汪.1窮2堅確定經違約蹄責任罪和損淹害賠棕償條害款。沸路19途.1泰.1槍3藥設定待或有天損害身賠償軟條款慮。即連收購蝴方如汁因目呈標公扭司在抄收購字完成泰之前邪的經剛營行納為導墨致的年稅務既、環(huán)從保等潑糾紛瞇受到堡損害券，被野收購慕方應坡承擔私相應戲的賠散償責憲任。嚷爛19鞏.1零.1廉4扶設定朽不可逃抗力拌條款苗。瞇撒19吼.1貨.1校5悔設奴定有榴關合租同終涂止、兆收購絕標的碗交付恥、收例購榜行為冒完成界條件頭、保班密、憂法律銳適用忙、爭昨議解礎決等期等其扭他條別款。扔嗽19秧.2者收購奶合同摔的附燥件。舊一般痕包括跳：羊習19醬.2祝.1勺目艘標公女司的栗財務妖審計轟報告吉；箱在19斷.2童.2掛目曠標公梅司的專資產霜評估別報告堤；絹小19厚.2射.3倒目標污公司剛土地負轉讓穩(wěn)協(xié)議秋；蜂錢19均.2膏.4下政染府批盾準轉技讓的威文件裙；語溜19估.2洪.5語其杜他有勝關權身利轉四讓協(xié)模議；捏積19咬.2單.6橡目標慈公司號的固饒定資壯產與思機器織設備緣清單吵；往香19桑.2醒.7板目虛標公范司的敵流動頓資產黨清單庸；肌胸19慎.2襖.8達目暑標公襪司的株債權云債務各清單鄙；供判19農.2岔.9野目標碗公司孕對外鋤提供以擔保耽的清笛單；潔價19占.2域.廳10各聯(lián)絮合會出議紀仙要；挑擦19趁.2轎.1坑1恩談蔬判記脂錄。壁惱19及.2蠶.1蔥2覺上述趕附件典的內露容，獨律師既可以拴根據虛實際仁情況桐在符追合法搭律法緣規(guī)的食情況段下，堪選擇葬增減紀。較唇第2震0條性收購譜合同部的生論效條朝款。利紋律師堡應當隔提請旅委托叮人注咱意，金如收調購項捉目涉拼及必黑須由彼國家擋有關雀部門爪批準勤的，管應建泥議委逼托人虧約定墓收購你合同擠自批普準之羊日起斥生效月。其任他情遠況下尖，可鏈根據賠委托腰人實蹦際情曲況約液定合煌同生獅效條摘件和險時間肆。等第七凈章緒收購蛾合同革的履曠行識第2亡1條肝在機收購炮履約平階段義，律漁師工爽作主崇要包取括：爺膏21替.1餃為收乓購各氧方擬枯定教“裹履約鉆備忘準錄丸”衣，載寨明履鞭約所弱需各零項文頌件，印并于帥文件皇齊備配時進汁行驗侍證以爪確定臟是否辭可以晝開始魯履行獅合同康。潑趨21敬.2農協(xié)助兆委托鮮人舉鐵行驗咱證會鼓議。羽陶21腥.3略按課相關尺法律滔法規(guī)亡的規(guī)目定辦源理報美批手品續(xù)。民螞21議.4巖協(xié)助立辦理梅收購執(zhí)涉及疲的各砌項變悟更登典記、釋重新現登記陳、注世銷登甲記手震續(xù)。丙埋第2飼2條必律師壽協(xié)助怠收購氧方或櫻目標約公司撲起草舟或調肝取的轉，需戒要向闖相關直政府勻主管笛部門溉報送蓬的文蟲件材步料包侵括：士辱22允.1頸股間東變裕更申摘請書廊；聲創(chuàng)22詠.2沈收購田前各蒜方的洪原合蠻同、規(guī)章程潮及其勝修改雨協(xié)議收；掃勞22美.3衫收站購各讀方的蘆批準氣證書良和營吼業(yè)執(zhí)環(huán)照復呼印件??；吧效22少.4盟目標耽公司柿董事誘會、佛股東宏會關俗于出睬資轉拿讓的猾決議籍；這謊22再.5出出樹資變晃更后乓的財董事勞會成令員名槳單；禁改22咸.6蠢收購將各方剝簽訂極的并蔑經其嫁他股搖東簽稅字或真以其挖他書甲面方遵式認熊可的味出資質轉讓欄協(xié)議俱；文待22顏.7萌審手批機毯關要嗽求報說送的飲其他絕文件讓。繭第2笑3條者收購悅履約妹階段矩的事倡務諒鎮(zhèn)23適.1球收購抬款到膝賬驗燕收，輝出具慢報告少書。千在收跪購方偷支付呼全部掩轉讓唯款并影將付音款憑猜證傳櫻真給倘出讓燈方后胳，在欲約定轎的工麗作日循內，椅出讓側方指朋定的邊或雙默方約街定的滅注冊旋會計此師對取該轉乞讓金木額是梳否到站帳予漲以驗蹲證，除并將刪驗證