集團管理咨詢項目診斷報告

目錄項目概況報告主要結論企業(yè)基本情況中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥集團現(xiàn)狀分析未來發(fā)展框架建議下一步工作安排6/15/20231一項目概況項目整體時間進程安排項目內(nèi)容規(guī)劃行業(yè)分析企業(yè)現(xiàn)狀分析發(fā)展思路發(fā)展舉措財務及投資分析項目啟動會5月10日第一階段匯報6月10日診斷分析企業(yè)現(xiàn)狀行業(yè)現(xiàn)狀企業(yè)問題分析發(fā)展框架建議第二階段匯報7月8日發(fā)展規(guī)劃總體發(fā)展戰(zhàn)略藥材基地規(guī)劃建議飲片發(fā)展規(guī)劃建議中成藥發(fā)展規(guī)劃建議財務管理體系建設建議6/15/20232一項目概況第一階段研究目的和方法研究目的：明晰中國藥材集團公司在行業(yè)整體當中的定位確定中國藥材集團公司管理體系當中的主要問題提出中國藥材集團公司發(fā)展戰(zhàn)略的初步框架性建議研究方法：內(nèi)部訪談二手資料收集價值鏈分析市場環(huán)境分析競爭分析SWOT分析6/15/20233一項目概況第一階段研究內(nèi)容(一）過去4周中國藥材集團為海問項目小組提供了大量的內(nèi)外部資料，為我們的數(shù)據(jù)收集、整理、分析和綜合工作提供全面的支持數(shù)據(jù)收集分析綜合了解中藥行業(yè)的整體市場環(huán)境：收集中國藥材市場信息及競爭對手的情況，了解國內(nèi)及國際中藥市場的發(fā)展趨勢了解公司自身情況：全部分公司詳細發(fā)表調(diào)查，個別業(yè)務重點單獨訪談訪談高層領導，深入了解公司內(nèi)部能力與局限性了解公司產(chǎn)權結構、組織結構的現(xiàn)狀及問題中藥產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)市場與能力分析中國藥材集團公司在職能管理、業(yè)務組合和發(fā)展戰(zhàn)略中存在的主要問題分析集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展遠景分析，以及產(chǎn)品結構、組織結構分析公司各項業(yè)務能力評價管理體制、治理結構評價初步發(fā)展規(guī)劃建議6/15/20234一項目概況第一階段研究內(nèi)容（二）充分、密切的合作，大量高質(zhì)量的一、二手資料為我們的基礎研究奠定堅實基礎緊切合作全面深入的第一手資料精確全面的第二手資料在數(shù)據(jù)收集、分析、綜合過程中全程合作，力求共同發(fā)現(xiàn)問題：調(diào)查分析藥業(yè)整體市場狀況調(diào)查下屬重點子企業(yè)的業(yè)務情況訪談集團公司多位中高層領導，明確集團公司的使命、遠景，分析產(chǎn)權結構及組織結構的現(xiàn)狀及問題，了解未來發(fā)展戰(zhàn)略思路對下屬全資子公司、控股公司及參股公司進行問卷調(diào)查，了解其業(yè)務基本狀況分析多份集團公司內(nèi)部戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃報告醫(yī)藥統(tǒng)計年報—工業(yè)企業(yè)中藥統(tǒng)計年報—商業(yè)企業(yè)湘財證券—中藥行業(yè)研究報告北京證券—中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展前景國家經(jīng)貿(mào)委行業(yè)規(guī)劃司—醫(yī)藥行業(yè)“十五”規(guī)劃6/15/20235一項目概況訪談工作本階段共訪談18人次，包括集團高層領導、集團公司各個關鍵部門的管理人員、子企業(yè)的高層領導，全面地了解公司存在的主要問題和各級領導對公司發(fā)展方向的看法職務姓名職務姓名集團總經(jīng)理左太行北京事業(yè)部王瑛集團黨委書記秦祖輝財務部任宇集團副總經(jīng)理祝紅五華證公司王龍集團副總經(jīng)理劉晉儒信息中心周瑩集團副書記張國慶人事部高渝文財務部張慶生華泰公司韓培辦公室孟慶田審計監(jiān)事部汪津生科技信息部趙潤懷投資管理部姜世強經(jīng)濟合作部王衛(wèi)權清欠辦曹秀峰6/15/20236目錄項目概況報告主要結論企業(yè)基本情況中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥集團現(xiàn)狀分析未來發(fā)展框架建議下一步工作安排6/15/20237二報告主要結論中藥產(chǎn)業(yè)符合綠色、環(huán)保的世界潮流，市場發(fā)展迅速中藥產(chǎn)業(yè)鏈當中不同環(huán)節(jié)產(chǎn)生效益的能力和方式各有不同目前中藥集團的發(fā)展狀況不容樂觀，企業(yè)面臨嚴峻的挑戰(zhàn)中藥集團存在的主要問題包括：集團的發(fā)展戰(zhàn)略可進一步完善母子公司之間的管理松散，集團整體的協(xié)同效應低集團財務管控能力弱，投資、籌資效率低、效益差集團主要以藥品經(jīng)營為主，藥材加工和中成藥的生產(chǎn)沒有形成規(guī)模經(jīng)營管理存在漏洞，管理制度和流程不健全人力資源管理處于傳統(tǒng)的人事管理的初級階段公司擁有核心的產(chǎn)品和技術少，缺乏市場競爭力公司缺乏整體的營銷和品牌戰(zhàn)略，品牌缺乏核心內(nèi)容集團研發(fā)工作沒有形成合力，研發(fā)效率低集團公司需要整合相關業(yè)務，培育核心競爭能力，開辟新的利潤增長點，積極開拓市場渠道和融資渠道，重新架構集團的功能和職責，為企業(yè)未來的發(fā)展奠定堅實的基礎6/15/20238目錄項目概況報告主要結論企業(yè)基本情況中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥集團現(xiàn)狀分析未來發(fā)展框架建議下一步工作安排6/15/20239三企業(yè)基本情況企業(yè)歷史沿革從50年代成立至今經(jīng)歷了三個重要重要發(fā)展階段1955年-1994年1994年-2006年中國藥材公司行業(yè)管理和指導信息采集與發(fā)布80年代中后期嘗試進行一些商業(yè)經(jīng)營，陸續(xù)成立一些子公司，如鄭州公司中國藥材公司企業(yè)化經(jīng)營行業(yè)協(xié)會98年正式與中醫(yī)藥管理局脫鉤99年利用各省市企業(yè)變革機會，通過兼并、收購以及行政劃撥等手段，進行一系列的規(guī)模擴張活動，并開始研究集團化戰(zhàn)略中國藥材集團公司集團化經(jīng)營與管理行業(yè)協(xié)會集團本部功能向資產(chǎn)管理、資本運營轉變，相應地調(diào)整了機構設置和職能建立以藥材、飲片、中成藥和商業(yè)經(jīng)營為主體的業(yè)務組合2006年-至今資料來源：公司歷史資料6/15/202310三企業(yè)基本情況企業(yè)規(guī)模與財務數(shù)據(jù)2003年與中醫(yī)藥管理局脫鉤后，公司進行了一系列的收購、兼并活動，再加上行政劃撥，企業(yè)規(guī)模不斷擴大資料來源：公司財務數(shù)據(jù)6/15/202311三企業(yè)基本情況企業(yè)規(guī)模與財務數(shù)據(jù)2005年主營業(yè)務收入比2004年增長了一倍多資料來源：公司財務數(shù)據(jù)6/15/202312三企業(yè)基本情況企業(yè)規(guī)模與財務數(shù)據(jù)隨著主營業(yè)務收入的增長，凈利潤總額有所增長（2006年成本和費用的上升使得凈利潤下降），但凈利潤率近年呈持續(xù)下降趨勢千元資料來源：公司財務數(shù)據(jù)6/15/202313三企業(yè)基本情況集團目前的組織架構集團公司的組織結構模式基本上體現(xiàn)的是以財務管控為中心的集團職能戰(zhàn)略，各部門職能有待完善總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室人事部財務部投資管理部經(jīng)濟合作部科技信息部審計監(jiān)事部協(xié)作單位參股企業(yè)控股子公司儲備庫北京市場事業(yè)部全資子公司資料來源：公司資料6/15/202314三企業(yè)基本情況業(yè)務組合和分布集團公司主營業(yè)務包括中藥材、中西成藥、中藥飲片和人工麝香。其中人工麝香收入穩(wěn)定；中藥飲片所占份額較小，還沒有形成規(guī)模；中西成藥收入占將近80%，毛利貢獻只有50%左右；中藥材收入少但毛利貢獻大億元中藥飲片中西成藥人工麝香中藥材資料來源：公司財務數(shù)據(jù)（2006年數(shù)據(jù)）6/15/202315目錄項目概況報告主要結論企業(yè)基本情況中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥集團現(xiàn)狀分析未來發(fā)展框架建議下一步工作安排6/15/202316四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀本部分主要觀點（一）中藥現(xiàn)代化給中藥行業(yè)帶來新的契機，中藥行業(yè)前景廣闊中藥行業(yè)的快速發(fā)展吸引大量資金進入，市場競爭日趨激烈中藥行業(yè)的發(fā)展需要中藥材種植、飲片生產(chǎn)、中成藥生產(chǎn)和成藥銷售整個產(chǎn)業(yè)資源的合理分配，各個環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)發(fā)展中藥行業(yè)不同環(huán)節(jié)的運作方式和盈利能力各不相同中藥材種植收購近年發(fā)展迅速，GAP藥材基地建設是中藥材種植的發(fā)展方向市場信息、品種選擇和品質(zhì)控制是中成藥種植的關鍵中藥飲片生產(chǎn)處于起步階段，有效的制度和一定的企業(yè)規(guī)模是獲得成功的關鍵因素。目前飲片企業(yè)規(guī)模較小，效益相對較低6/15/202317四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀本部分主要觀點（二）中成藥市場快速擴張，前景看好，近年中成藥生產(chǎn)企業(yè)的銷售收入和利潤出現(xiàn)同步快速平穩(wěn)增長中成藥生產(chǎn)企業(yè)的總資產(chǎn)回報率保持逐年遞增的局面，凈資產(chǎn)回報率保持在13-14%誘人的行業(yè)吸引力導致大量資金的進入，中成藥市場競爭正在逐漸加劇，中成藥的行業(yè)集中度正在下降中成藥生產(chǎn)的規(guī)模和靈活的所有制形式將成為企業(yè)制勝的要素6/15/202318四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀本部分主要觀點（三）醫(yī)藥商業(yè)市場正在逐步擴張，市場競爭正變得越來越激烈過高的資產(chǎn)負債率和過度的市場競爭使醫(yī)藥商業(yè)的經(jīng)營者面臨很大的經(jīng)營風險醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)面臨整合，具有強大品牌、實現(xiàn)銷售網(wǎng)絡化、低成本、嚴格管理的大型醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)將具有良好的發(fā)展機會中藥材經(jīng)銷系統(tǒng)相對初級，與藥品的營銷渠道有相當大的差異中藥信息對中藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有致關重要的作用，但其作用有待切實發(fā)揮6/15/202319四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口6/15/202320四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202321中藥產(chǎn)業(yè)正在展現(xiàn)巨大的發(fā)展前景四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前途光明“回歸大自然”和“綠色保健”意識使中藥等天然藥物成為潮流中藥整體機理調(diào)養(yǎng)的治療機理正逐漸為人們所接受西藥對部分疾病療效不顯著及其帶有的毒副作用已經(jīng)開始限制西藥的發(fā)展中藥的現(xiàn)代化開始使中藥逐漸符合國際醫(yī)藥市場對藥品的標準要求6/15/202322四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中國醫(yī)藥品市場成長迅速，市場零售價值2005年達到近1500億元中藥用量的增長速度快于西藥用量的增長速度資料來源：中國醫(yī)藥行業(yè)年度統(tǒng)計億元西藥CAGR=15%中藥CAGR=21%6/15/202323四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥現(xiàn)代化是中藥發(fā)展的必然趨勢中藥現(xiàn)代化是將傳統(tǒng)中醫(yī)藥的優(yōu)勢、特色與現(xiàn)代科學技術相結合，以適應當代社會發(fā)展需求的過程以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和規(guī)范化種植（GAP）為特色的中藥現(xiàn)代農(nóng)業(yè)藥材種植以規(guī)范化生產(chǎn)（GMP）、統(tǒng)一質(zhì)量標準、現(xiàn)代化制藥技術設備為特色的中藥現(xiàn)代工業(yè)飲片/成藥生產(chǎn)建立適合于市場經(jīng)濟的，以總代理、總經(jīng)銷和連鎖經(jīng)營為特色的中藥現(xiàn)代商業(yè)（GSP)藥品流通以中藥技術創(chuàng)新和信息網(wǎng)絡為主要內(nèi)容的中藥現(xiàn)代知識產(chǎn)業(yè)醫(yī)藥科研中藥現(xiàn)代化的主要方向6/15/202324中藥質(zhì)量的“安全、有效、穩(wěn)定、可控”是中藥行業(yè)進一步發(fā)展的關鍵中藥材生產(chǎn)的品種多，種植分散，管理相對困難中藥材質(zhì)量成為中藥行業(yè)發(fā)展的瓶頸經(jīng)營渠道混亂使經(jīng)濟效益惡化WTO帶來市場和經(jīng)營方式兩方面的沖擊四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀今后幾年內(nèi)中藥行業(yè)將面臨巨大的挑戰(zhàn)，同時為業(yè)界的企業(yè)提供了發(fā)展機會6/15/202325四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥行業(yè)主要市場構成分析中藥行業(yè)主要有中藥材、中藥飲片和中成藥等業(yè)務，其中中成藥和中藥材更具吸引力銷售收入（億元）銷售毛利（億元）中成藥454中成藥210中藥飲片50中藥飲片10中藥材60中藥材2480.5%4.1%9.8%10.6%8.9%86.1%注：中藥材市場估計為60億元，銷售毛利率按公司的經(jīng)驗在40%（專家估計）飲片市場估計為50億元，銷售毛利率按經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計飲片企業(yè)的平均在20%中成藥市場按經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計，市場規(guī)模為454億元，毛利潤210億元資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202326四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀飲片生產(chǎn)、中成藥生產(chǎn)、醫(yī)藥商業(yè)各自的市場發(fā)展趨勢數(shù)據(jù)顯示中成藥生產(chǎn)收益率穩(wěn)定較高，飲片生產(chǎn)市場增長迅速，這兩個行業(yè)對中國藥材集團非常具有吸引力資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料銷售增長率注：2003年醫(yī)藥商業(yè)增長率以2004年數(shù)據(jù)代替凈資產(chǎn)收益率飲片2003飲片2005醫(yī)藥商業(yè)2003醫(yī)藥商業(yè)2005中成藥2003中成藥20056/15/202327資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀飲片生產(chǎn)、中成藥生產(chǎn)、醫(yī)藥商業(yè)各自的市場發(fā)展趨勢數(shù)據(jù)顯示醫(yī)藥商業(yè)市場規(guī)模巨大，集團公司有必要整合銷售網(wǎng)絡和資源，改善在醫(yī)藥商業(yè)中的地位，為中成藥、飲片等其他業(yè)務發(fā)展提供支持凈資產(chǎn)收益率銷售額億元飲片2003飲片2005醫(yī)藥商業(yè)2003醫(yī)藥商業(yè)2005中成藥2003中成藥20056/15/202328四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202329資料來源：中藥材集團資料，國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計數(shù)據(jù)，訪談資料四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材生產(chǎn)現(xiàn)狀中藥材資源豐富全國藥用資源12,807種，其中藥用植物11,146種，藥用動物1,581種，藥用礦物80種常用中藥材1,200多種，實現(xiàn)人工栽培200多種，栽種面積40萬公頃，年產(chǎn)量30-40萬噸，2005年商業(yè)企業(yè)的藥材直接收購金額30.9億元，另外有部分個體收購，中藥材整體的種植收購價值估計在50-60億元栽培中藥材年產(chǎn)量達到中藥材收購總量的40-50%6/15/202330四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材需求正在快速增加，中藥材種植行業(yè)具有一定市場吸引力，在經(jīng)過幾年平穩(wěn)的發(fā)展，從2004年開始，中藥材種植業(yè)務出現(xiàn)快速增長的勢頭資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料從生產(chǎn)者直接收購中藥材金額統(tǒng)計（億元）CAGR=12.4%（1995-2005）CAGR=26.2%（2003-2005）6/15/202331四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀規(guī)模種植，注重品質(zhì)，加強市場預測及營銷管理是中藥材生產(chǎn)的未來趨勢中藥材種植品種較少，大多中藥材需要野外采摘中藥材人工栽培分散，大多品種未形成規(guī)模經(jīng)濟中藥材人工栽培缺乏規(guī)范，各種農(nóng)藥殘留和低品質(zhì)對中藥的后續(xù)加工和生產(chǎn)造成影響中藥材生產(chǎn)和銷售缺乏協(xié)調(diào)和指導，市場價格波動大，不利于平穩(wěn)生產(chǎn)中藥材的專業(yè)化生產(chǎn)基地在逐漸的發(fā)展建設當中6/15/202332四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202333四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)2005年主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)顯示，飲片工業(yè)尚處于起步階段，正向著健康方向發(fā)展國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計獨立核算的中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)58家，其中虧損17家，虧損率29.3%中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)總資產(chǎn)10.4億元，凈資產(chǎn)4.46億元，資產(chǎn)負債率57.2%經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)銷售收入8.07億元，2005年銷售增長率58.9%實現(xiàn)利潤3430萬元，總資產(chǎn)收益率3.3%，凈資產(chǎn)收益率7.7%，扭轉了連年虧損的局面資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202334四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥飲片的生產(chǎn)尚未達到工業(yè)現(xiàn)代化，需要特殊處理的飲片和未來規(guī)范的批號化飲片生產(chǎn)為集團提供了機會中藥飲片生產(chǎn)主要呈現(xiàn)家庭作坊和工業(yè)生產(chǎn)共存的特點70-80%的中藥飲片生產(chǎn)由個體戶家庭完成；經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計范圍內(nèi)飲片企業(yè)的產(chǎn)量大約占市場銷量的20-30%，整個飲片產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在40億元左右部分中藥材的飲片生產(chǎn)加工技術含量不高在中藥材當中，1/3的藥材只需要簡單的挑選就可以作為飲片；1/3的藥材需要簡單的切制；1/3的藥材需要炮制等比較復雜的處理方式制成飲片中藥飲片的批號化生產(chǎn)尚需時日批號化生產(chǎn)的標準正在制訂過程中，批號化的規(guī)模生產(chǎn)尚需時日，即使達到了規(guī)?；a(chǎn)的程度，批號化生產(chǎn)與非批號化生產(chǎn)仍會有一個較長的共存時間6/15/202335四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥飲片市場快速擴張，顯示一定的市場吸引力據(jù)經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計飲片生產(chǎn)廠家，近年中藥飲片生產(chǎn)銷售收入出現(xiàn)快速增長；2003-2005的年增長率達到44.6%；企業(yè)利潤也扭轉了虧損的局面；而2003年前的增長率僅為6.8%中藥飲片企業(yè)歷年來銷售收入及利潤比較億元萬元1995-2005年年均銷售增長率：20.6%1995-2003年年均銷售增長率：6.8%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料CAGR（2003-2005）=44.6%6/15/2023362002-2005年總資產(chǎn)年均增長率：36.4%2002-2005年凈資產(chǎn)年均增長率：63.1%中藥飲片企業(yè)歷年總資產(chǎn)及所有者權益變化情況（億元）95-2005年均總資產(chǎn)增長率：26.6%95-2005年均凈資產(chǎn)增長率：30.9%四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥飲片市場的吸引力正在提高中藥飲片企業(yè)總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的快速增長，特別是近三年的凈資產(chǎn)增長率達到63.1%，顯示近年來有不少新的資金進入這個行業(yè)資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料資產(chǎn)負債率62.5%65.5%56.7%60.7%73.4%75.6%6/15/202337中藥飲片企業(yè)歷年總資產(chǎn)及凈資產(chǎn)回報率變化情況四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥飲片生產(chǎn)的整體經(jīng)營效益有待提高中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)過去的經(jīng)營效益整體不理想，出現(xiàn)多年的虧損情況，2005年開始經(jīng)營有所好轉資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202338飲片生產(chǎn)企業(yè)行業(yè)集中度分析四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)的市場競爭正在加劇中藥飲片的生產(chǎn)企業(yè)并沒有建立足夠的規(guī)模優(yōu)勢；銷售數(shù)據(jù)顯示，隨著新資金不斷進入這個行業(yè)，中藥飲片生產(chǎn)的行業(yè)集中度正在下降資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/2023392005年度中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模與經(jīng)濟效益比較虧損率0034.7%29.3%(整體）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀規(guī)模化的中藥飲片生產(chǎn)顯示出其經(jīng)營優(yōu)越性中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)的整體虧損率為29.3%，其中規(guī)模大的企業(yè)經(jīng)濟效益相對較好，而小型企業(yè)虧損比較嚴重資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/2023402005年度中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)所有制性質(zhì)與經(jīng)濟效益比較虧損率35.0%20.0%26.7%41.7%029.3%(整體)四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀靈活的所有制形式是企業(yè)取得良好經(jīng)濟效益的另一個重要要素靈活的所有制形式給飲片企業(yè)的經(jīng)濟效益帶來一定的改善，股份制企業(yè)經(jīng)濟效益相對較好資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202341四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202342四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥提取物作為一個新興的業(yè)務，近年得到快速發(fā)展，已經(jīng)成為中藥類的主要出口形式之一；相對的市場競爭正在加劇，提取物價格正逐步下滑中藥提取物出口額與價格變化趨勢圖億美元美元/噸資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202343示例國內(nèi)主要植物提取物生產(chǎn)廠家生產(chǎn)廠家主要生產(chǎn)能力寧波藥材公司飲片廠銀杏提取物生產(chǎn)能力500噸提取物西安天誠醫(yī)藥生物工程有限公司紫杉醇、貫葉連翹生產(chǎn)單體200公斤，提取物200噸湖南宏生堂制藥有限公司丹參、靈芝、五味子

生產(chǎn)能力300噸提取物青島華鐘制藥有限公司小柴胡湯生產(chǎn)能力240噸北京金可生物添加劑有限公司甘草、人參、藍莓提取物生產(chǎn)能力超過1800噸………四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀全國主要的植物提取物專業(yè)生產(chǎn)廠家大約在100家左右，較大的生產(chǎn)廠家已經(jīng)有一定的生產(chǎn)規(guī)模和市場能力主要產(chǎn)品6/15/202344四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202345四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)企業(yè)2005年主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)反映成藥行業(yè)發(fā)展保持平穩(wěn)增長的態(tài)勢國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計獨立核算中成藥生產(chǎn)企業(yè)1，072家，其中虧損317家，虧損率29.6%中成藥生產(chǎn)企業(yè)總資產(chǎn)779.4億元，凈資產(chǎn)358.2億元，資產(chǎn)負債率54.0%中成藥生產(chǎn)企業(yè)銷售收入453.6億元，2005年銷售增長率31.0%實現(xiàn)利潤48.6億元，總資產(chǎn)收益率6.2%，凈資產(chǎn)收益率13.6%，資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202346資料來源：中國藥材集團四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)發(fā)展的狀況顯示，國內(nèi)企業(yè)大多規(guī)模偏小，競爭力普遍較弱，為藥材集團的發(fā)展提供了機會中成藥新品種快速增多，但企業(yè)競爭力未明顯提高。我國中藥制劑有4,000多種，但在國際植物藥市場的占有率一直僅為3%-5%中成藥生產(chǎn)廠家數(shù)量較多，但大多為中小型企業(yè)中成藥生產(chǎn)的GMP認證在逐步的推進過程中，現(xiàn)代化生產(chǎn)仍有距離6/15/202347資料來源：國家藥品監(jiān)督管理局網(wǎng)站CAGR=18%（1995-2005）近幾年我國批準中藥新藥統(tǒng)計表四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)行業(yè)發(fā)展前景良好作為具有自主知識產(chǎn)權的行業(yè)，中成藥生產(chǎn)發(fā)展迅速；近年來的中藥新藥品種年批準量以18%的速度增加6/15/202348中成藥企業(yè)歷年來銷售收入及利潤比較（億元）年均銷售增長率22.4%（1995-2005）年均利潤增長率：27.9%（1995-2005）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)行業(yè)的收入與利潤狀況顯示行業(yè)發(fā)展前景良好近年中成藥生產(chǎn)銷售收入和企業(yè)利潤同步出現(xiàn)快速平穩(wěn)增長；年均銷售增長率超過22%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202349中成藥企業(yè)歷年總資產(chǎn)及凈資產(chǎn)回報率變化情況四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)仍然是具有相當吸引力的行業(yè)中成藥生產(chǎn)企業(yè)的總資產(chǎn)回報率保持逐年遞增的局面，凈資產(chǎn)回報率保持在13-14%，行業(yè)的吸引力較強資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202350中成藥企業(yè)歷年總資產(chǎn)及所有者權益變化情況（億元）總資產(chǎn)年均增長率：18.8%（1995-2005）凈資產(chǎn)年均增長率：26.9%（1995-2005）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)行業(yè)競爭正在逐漸加劇中成藥生產(chǎn)企業(yè)總資產(chǎn)與凈資產(chǎn)快速、平穩(wěn)增長，經(jīng)營收益保持穩(wěn)定，企業(yè)負債率逐年降低都顯示近年來有大量新的資金進入這個行業(yè)，市場競爭正在逐漸加劇資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料資產(chǎn)負債率66.9%64.6%54.0%55.8%57.3%58.5%6/15/202351中成藥生產(chǎn)企業(yè)行業(yè)集中度分析四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中成藥生產(chǎn)行業(yè)競爭正在逐漸加劇三年的銷售數(shù)據(jù)顯示，隨著新資金不斷進入這個行業(yè)，中成藥的行業(yè)集中度正在下降資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料銷售前4名利潤前10名利潤前4名銷售前10名6/15/2023522005年度中成藥生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模與經(jīng)濟效益比較虧損率35.2%19.0%6.1%29.6%(整體)四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀規(guī)模將成為中成藥生產(chǎn)企業(yè)制勝的要素之一中成藥生產(chǎn)企業(yè)的整體虧損率為29.6%，整體的凈資產(chǎn)收益率相近，其中企業(yè)規(guī)模大的企業(yè)相對小型企業(yè)虧損面要小資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/2023532005年度中成藥生產(chǎn)企業(yè)所有制性質(zhì)與經(jīng)濟效益比較虧損率31.9%28.6%25.4%28.8%26.9%29.6%(整體)四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀靈活的所有制形式成為企業(yè)取得良好經(jīng)濟效益的另一個重要要素靈活的所有制形式給中成藥企業(yè)的經(jīng)濟效益帶來一定的改善，外資及股份制企業(yè)經(jīng)濟效益相對較好資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202354四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202355四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)2005年主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計獨立核算醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)25，555家，其中批發(fā)企業(yè)5，869，占22.9%，零售企業(yè)19，694家，占77.1%醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)總資產(chǎn)868億元，凈資產(chǎn)169億元，資產(chǎn)負債率85.5%，醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)銷售收入1，556億元，其中中藥材和中成藥銷售收入為421億元；2005年醫(yī)藥商業(yè)銷售增長率15.3%，中藥材和中成藥的銷售增長率2.4%和8.3%(98-99年中藥材與中成藥銷售增長率超過25%）醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤7.6億元，總資產(chǎn)收益率0.88%，凈資產(chǎn)收益率4.5%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202356四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)主要經(jīng)營特點醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)的市場競爭正變得越來越激烈隨著市場參與者的增加和市場的無序競爭，行業(yè)面臨整合，具有強大品牌、實現(xiàn)銷售網(wǎng)絡化、低成本、嚴格管理的大型醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)將具有良好的發(fā)展機會過高的資產(chǎn)負債率和過分的市場競爭使醫(yī)藥商業(yè)的經(jīng)營者面臨很大的經(jīng)營風險中藥材的經(jīng)銷與藥品與中成藥的經(jīng)銷有比較大的差異6/15/202357醫(yī)藥零售批發(fā)價格結構分析標準出廠價標準批發(fā)價標準零售價100%85%115%實際出廠價70%左右總代理一級代理（二級代理）（醫(yī)院價格）國家規(guī)定實際競爭資料來源：中國藥材集團四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀國家制訂的醫(yī)藥批零價格體系是醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)生存的基礎，但實際的銷售體系和結構使整個醫(yī)藥商業(yè)流通環(huán)節(jié)出現(xiàn)無序的競爭6/15/202358醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)歷年來銷售收入及利潤比較（億元）銷售收入年均增長率：21.2%（2003-2005）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)發(fā)展迅速經(jīng)營醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)銷售收入快速增加，年增速超過20%；在收入增加的同時，經(jīng)濟效益也有所改善資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202359醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)近年總資產(chǎn)及所有者權益變化情況（億元）總資產(chǎn)年增長率：7.6%（2003-2005）凈資產(chǎn)年增長率：9.9%（2003-2005）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)資源占用量大，經(jīng)營風險高，集團需要特別注重對風險控制近年來醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)狀況保持平穩(wěn)增加；相對醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)，商業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)負債率超過80%，顯示行業(yè)有相當大的經(jīng)營風險資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料資產(chǎn)負債率81.3%82.5%80.5%6/15/202360醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率比較年均總資產(chǎn)收益率0.57%（2003-2005）年均凈資產(chǎn)收益率3.06%（2003-2005）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營效益低下，集團需要注意控制進一步投入與醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)銷售收入快速增加（20%的增長率）相比，企業(yè)的資產(chǎn)收益率還處于較低的水平資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/20236113778180372555560.3%39.7%67.9%32.1%77.1%22.9%零售企業(yè)數(shù)年增長53.9%批發(fā)企業(yè)數(shù)年增長3.6%醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)批發(fā)與零售企業(yè)數(shù)量比例分析四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)競爭正在加劇隨著政策的放開，越來越多的競爭者進入醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)；醫(yī)藥商業(yè)批零企業(yè)數(shù)量增加迅速，主要的增長在醫(yī)藥的零售業(yè)，企業(yè)數(shù)量年增加達到53.9%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202362醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)行業(yè)集中度分析四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)競爭正在加劇醫(yī)藥商業(yè)批零企業(yè)的行業(yè)集中度正在降低；三年的銷售數(shù)據(jù)顯示，隨著新的競爭對手不斷進入這個行業(yè)，商業(yè)醫(yī)藥行業(yè)集中度正在下降；分散無序的競爭顯示行業(yè)面臨整合的機會資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202363醫(yī)藥批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)商品銷售總額情況(億元）11821349155665.7%20.1%6.3%7.9%65.1%22.2%6.9%5.8%68.1%20.9%6.2%4.9%2003-2005年整體醫(yī)藥市場銷售增長率14.7%醫(yī)藥商業(yè)批零包括：藥品、中成藥、中藥材和其他（包括醫(yī)療器械、化學試劑、玻璃儀器等）四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥市場在醫(yī)藥商業(yè)中占相當比重，集團可注重發(fā)揮在中藥方面的優(yōu)勢醫(yī)藥批零銷售總額快速增加，超過1,556億元；其中中成藥和中藥材占1/4強比重，且市場份額保持穩(wěn)定資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料藥品16.8%中藥材13.6%中成藥16.9%其他9.9%6/15/202364資料來源：中國藥材信息網(wǎng)廣西玉林中藥材專業(yè)市場江西省樟樹中藥材專業(yè)市場河北省安國中藥材專業(yè)市場河南省禹州中藥材專業(yè)市場安徽省亳州中藥材專業(yè)市場重慶市解放路中藥材專業(yè)市場湖北省蘄州中藥材專業(yè)市場哈爾濱三棵樹中藥材專業(yè)市場西安萬壽路中藥材專業(yè)市場成都市荷花池中藥材專業(yè)市場廣東省普寧中藥材專業(yè)市場湖南省邵東縣廉橋中藥材專業(yè)市場廣州市清平中藥材專業(yè)市場湖南省岳陽市花板橋中藥材專業(yè)市場昆明菊花園中藥材專業(yè)市場山東省鄄城縣舜王城中藥材專業(yè)市場蘭州市黃河中藥材專業(yè)市場全國17家中藥材專業(yè)市場四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材經(jīng)銷系統(tǒng)相當初級，與藥品的營銷渠道有相當大的差異大部分中藥材的銷售通過全國的17家中藥材專業(yè)市場；中藥材的銷售一定程度上處在集貿(mào)市場銷售的無序格局，并影響著中藥飲片的銷售6/15/202365四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥材飲片提取物中成藥生產(chǎn)醫(yī)院藥店消費者商業(yè)經(jīng)銷中藥信息出口中藥行業(yè)整體現(xiàn)狀中藥材行業(yè)現(xiàn)狀中藥飲片行業(yè)現(xiàn)狀中藥提取物行業(yè)現(xiàn)狀中成藥行業(yè)現(xiàn)狀中藥商業(yè)流通現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀6/15/202366四中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥信息現(xiàn)狀中藥信息對中藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有至關重要的作用中藥產(chǎn)業(yè)政策的把握中藥品種的選擇具體投資方向的確定中藥信息尚未實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化中藥信息的收集和處理尚處于初級的階段，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展和企業(yè)的決策缺乏指導6/15/202367目錄項目概況報告主要結論企業(yè)基本情況中藥行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀中藥集團現(xiàn)狀分析未來發(fā)展框架建議下一步工作安排6/15/202368五中藥集團現(xiàn)狀分析一

業(yè)務類型分析商業(yè)中藥材業(yè)務飲片業(yè)務中成藥業(yè)務二集團管理分析戰(zhàn)略與組織結構產(chǎn)業(yè)鏈與價值鏈分析集團職能管理財務管理營銷管理人力資源管理研發(fā)管理6/15/202369五中藥集團現(xiàn)狀分析本部分主要觀點中國藥材集團主要從事中西藥商業(yè)批發(fā)業(yè)務，其他業(yè)務的比重少雖然集團在醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)中的市場地位較高，但集團內(nèi)商業(yè)企業(yè)之間相對分散，各自實力小藥材集團的銷售毛利率情況比較好，但由于成本和費用高，導致實際的凈資產(chǎn)收益率很低藥材集團管理成本高，管理費用居高不下中國藥材集團中成藥業(yè)務的市場地位非常弱小藥材集團中成藥生產(chǎn)的銷售利潤率低，成本和費用高，凈資產(chǎn)收益率差中國藥材集團在飲片生產(chǎn)行業(yè)沒有自己的定位，飲片生產(chǎn)能力比較分散，主要生產(chǎn)單位沒有進入正規(guī)中藥飲片在價值增值上要比中成藥生產(chǎn)少，飲片的生產(chǎn)銷售成本比率比較高，產(chǎn)品銷售費用比率相對低6/15/202370五中藥集團現(xiàn)狀分析中西成藥61729人工麝香1010中藥材4145中西成藥6517自產(chǎn)飲片2728人工麝香6068中藥材10223自產(chǎn)飲片3313.4%7.5%34.5%8.4%12.7%76.4%54.3%2.8%銷售收入銷售毛利中國藥材集團2006年度主要成品銷售構成（萬元）中國藥材集團主要從事了中西藥的商業(yè)批發(fā)零售，而與藥材相關的業(yè)務在集團內(nèi)的比重相對較少資料來源：中國藥材集團6/15/202371五中藥集團現(xiàn)狀分析中國藥材集團公司的中藥材業(yè)務在市場中具有相對的競爭優(yōu)勢銷售收入的快速增長，主要原因在于低成本的兼并擴張銷售收入增長率相對市場占有率中國藥材集團2006年度主要成品銷售構成（萬元）中西藥銷售中藥材中藥飲片中成藥生產(chǎn)46006/15/202372集團藥材基地建設已經(jīng)初具雛形，資源有待整合集團下屬企業(yè)已經(jīng)開展綠色藥材基地建設的工作，集團公司有待積極為下屬企業(yè)提供技術服務和GAP咨詢，并伺機整合基地資源，建立集團在中藥材行業(yè)的龍頭競爭地位集團內(nèi)主要已建成藥材生產(chǎn)基地承辦單位黑龍江人參、防風、龍膽黑龍江省藥材公司吉林西洋參華河藥業(yè)股份公司四川江油附子

深圳華辰藥業(yè)公司四川都江堰厚樸、杜仲、黃柏、川芎、黃連成都華泰藥業(yè)有限公司云南三七云南藥材有限公司………生產(chǎn)地點主要產(chǎn)品五中藥集團現(xiàn)狀分析6/15/20237312341中國醫(yī)藥集團公司2上海醫(yī)藥股份公司3北京醫(yī)藥股份公司4天津藥材集團公司中國藥材集團醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)銷售收入前十名與藥材集團競爭態(tài)勢總資產(chǎn)收益率銷售收入（億元）0.88%行業(yè)平均五中藥集團現(xiàn)狀分析集團在醫(yī)藥商業(yè)領域未形成優(yōu)勢，急需銷售資源和網(wǎng)絡的整合按集團匯總計算，中國藥材集團在醫(yī)藥商業(yè)行業(yè)中的市場地位處于第13位，市場占有率為0.6%；但是集團內(nèi)各經(jīng)銷單位各自規(guī)模較小，相對分散，缺乏相互協(xié)助資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料中國藥材集團6/15/202374醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)行業(yè)銷售毛利率及凈資產(chǎn)收益率平均與中國藥材集團比較127.7%30.1%五中藥集團現(xiàn)狀分析集團經(jīng)營效益低下，管理水平亟待提高與行業(yè)平均相比，藥材集團的銷售毛利率情況比較好，但實際的凈資產(chǎn)收益率還不到行業(yè)平均的1/3資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202375醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)行業(yè)平均與中國藥材集團主要成本、費用構成比例分析五中藥集團現(xiàn)狀分析集團應該重點加強對管理費用的控制與其他的醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)相比，在成本和費用構成比例上看，藥材集團在管理費用的比率上超過行業(yè)平均水平86%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料商品銷售成本營業(yè)費用銷售稅金及附加財務費用管理費用商品銷售成本營業(yè)費用銷售稅金及附加財務費用管理費用行業(yè)平均中國藥材集團6/15/202376五中藥集團現(xiàn)狀分析集團在中成藥生產(chǎn)缺乏核心競爭力，應加強自主產(chǎn)權的產(chǎn)品開發(fā)中國藥材集團自產(chǎn)中成藥生產(chǎn)企業(yè)銷售收入和生產(chǎn)效益在中成藥生產(chǎn)行業(yè)中均處于非常弱小的地位，與行業(yè)領先者有很大的差距；行業(yè)領先者大都擁有多個著名的自主知識產(chǎn)權的成藥品種資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料12341同仁堂集團2太極集團3天津中新藥業(yè)集團4匯仁制藥有限公司中國藥材集團（原華頤公司數(shù)據(jù)）利潤銷售收入（億元）中成藥生產(chǎn)企業(yè)銷售收入前十名與藥材集團競爭態(tài)勢行業(yè)平均（億元）6/15/202377五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司中成藥生產(chǎn)經(jīng)營效益有待提高與行業(yè)平均相比，藥材集團的中成藥生產(chǎn)（以原北京華頤為例）的銷售毛利率低于行業(yè)平均近20%，凈資產(chǎn)收益率出現(xiàn)較大虧損，經(jīng)營有比較大的差距中成藥生產(chǎn)行業(yè)平均銷售毛利率及凈資產(chǎn)收益率與華頤公司比較81.02%-77.32%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料；公司資料6/15/202378五中藥集團現(xiàn)狀分析中成藥生產(chǎn)企業(yè)行業(yè)平均與北京華頤主要成本、費用構成比例分析集團中成藥生產(chǎn)的管理費用控制有待加強與其他的中成藥生產(chǎn)企業(yè)相比，在成本和費用構成比例上看，藥材集團（以原北京華頤數(shù)據(jù)為例）在管理費用的比率上超過行業(yè)平均80%資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料；公司數(shù)據(jù)商品銷售成本營業(yè)費用銷售稅金及附加財務費用管理費用商品銷售成本營業(yè)費用銷售稅金及附加財務費用管理費用行業(yè)平均中國藥材集團6/15/202379五中藥集團現(xiàn)狀分析中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)的規(guī)模相對較小，行業(yè)相對處于比較分散的位置；中國藥材集團的飲片生產(chǎn)能力相對比較分散，華邈生產(chǎn)還沒有進入正軌，在飲片生產(chǎn)行業(yè)中沒有藥材集團應有的地位資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料12341上海浦東新區(qū)醫(yī)藥藥材藥材公司2無錫中藥飲片廠3上海虹橋藥業(yè)公司飲片廠4上海童涵春堂中藥飲片廠（萬元）銷售收入（萬元）中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)銷售收入前十名競爭態(tài)勢行業(yè)平均利潤6/15/202380中藥飲片生產(chǎn)企業(yè)主要成本、費用構成比例分析產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用銷售稅金及附加財務費用管理費用五中藥集團現(xiàn)狀分析集團飲片生產(chǎn)需要加強發(fā)揮集團內(nèi)中藥材業(yè)務的聯(lián)系與協(xié)同作用與中成藥生產(chǎn)相比，中藥飲片的生產(chǎn)成本比率比較高，中藥飲片的發(fā)展需要加強對中藥材原材料的控制力和選擇性資料來源：國家經(jīng)貿(mào)委醫(yī)藥行業(yè)統(tǒng)計資料6/15/202381五中藥集團現(xiàn)狀分析一

業(yè)務類型分析商業(yè)中藥材業(yè)務飲片業(yè)務中成藥業(yè)務二

集團管理分析戰(zhàn)略與組織結構產(chǎn)業(yè)鏈與價值鏈分析集團職能管理財務管理營銷管理人力資源管理研發(fā)管理6/15/202382五中藥集團現(xiàn)狀分析本部分主要觀點集團戰(zhàn)略目標和規(guī)劃需要進一步完善與深化集團業(yè)務組合涉及到價值鏈的各個環(huán)節(jié)，資源分散，缺乏競爭力集團公司職能設置不符合市場化運作要求，部門職責不明確，重要部門缺失集團對子公司缺乏管理和控制，導致集團對子公司的管理效果不佳藥材集團公司的市場職能不完善，集團本部沒有管理營銷的相關部門，導致市場運作低效財務管理制度存在缺陷，不良資產(chǎn)與或有負債數(shù)額巨大，面臨短期資金壓力經(jīng)營手段不力，導致近年利潤出現(xiàn)下滑，凈資產(chǎn)收益率低公司資本運營能力差，投資回報率低集團總部人力資源依然是傳統(tǒng)形式人事管理模式集團整體研發(fā)力量分散，沒有形成完整體系6/15/202383五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司已經(jīng)制定的發(fā)展戰(zhàn)略2006-2005年總體戰(zhàn)略發(fā)展目標：適應時代變化，抓住發(fā)展機遇，在競爭中勇于創(chuàng)新，敢于爭勝，堅持資本經(jīng)營為綱，業(yè)務發(fā)展為本的集團化經(jīng)營思路，完善集團建設，充分發(fā)揮集團公司作為決策中心、指揮中心、監(jiān)控中心的作用，推動中國藥材集團規(guī)模效益可持續(xù)、穩(wěn)定、快速發(fā)展，把集團建設成為“以資本為紐帶，以企業(yè)為聯(lián)結，以中藥為主業(yè)，具有獨立知識產(chǎn)權，擁有拳頭產(chǎn)品，內(nèi)部有凝聚力，對外有競爭力的大型現(xiàn)代化、國際化企業(yè)集團”2005年公司的資本經(jīng)營、集團的業(yè)務發(fā)展水平：集團總資產(chǎn)達到20億元所有者權益5億元集團實現(xiàn)年銷售額20億元實現(xiàn)利潤8000萬元力爭達到銷售額30億元，利潤2億元的更高目標6/15/202384五中藥集團現(xiàn)狀分析集團本部的戰(zhàn)略定位需要進行轉變集團公司的戰(zhàn)略規(guī)劃可將目標分解沒有設定各個層面和業(yè)務單元的具體目標，使得集團的整體戰(zhàn)略缺少堅實的基礎集團的戰(zhàn)略目標沒有與子公司和職能管理部門的激勵與考核相聯(lián)系，不能有效激發(fā)各級員工的工作積極性集團公司沒有對整體的資源按照戰(zhàn)略目標進行重新配置，造成資源的閑置和浪費對集團戰(zhàn)略目標的實施缺少有效的管理手段和具體的操作方法，會導致集團戰(zhàn)略無法貫徹強調(diào)集團決策、指揮、監(jiān)控的職能，集團公司整體服務的職能沒有體現(xiàn)6/15/202385公司與下屬分公司的關系財務管理型戰(zhàn)略管理型操作管理型集權分權管理目標總部的核心職能適用性以財務指標進行管理和考核，總部無業(yè)務管理部門以戰(zhàn)略規(guī)劃進行管理和考核，總部一般具體無業(yè)務管理部門通過總部業(yè)務管理部門對下屬企業(yè)的日常經(jīng)營運作進行管理投資回報通過投資業(yè)務組合的結構優(yōu)化來追求公司價值最大化公司業(yè)務組合的協(xié)調(diào)發(fā)展投資業(yè)務的戰(zhàn)略優(yōu)化與協(xié)調(diào)戰(zhàn)略協(xié)同效應的培育各子公司的經(jīng)營行為的統(tǒng)一和優(yōu)化公司整體協(xié)調(diào)成長對行業(yè)成功因素的集中控制與管理財務控制法律企業(yè)并購財務控制戰(zhàn)略規(guī)劃與控制人力資源財務控制營銷/銷售人力資源多元不相關產(chǎn)業(yè)的投資運作相關或單一產(chǎn)業(yè)領域內(nèi)的發(fā)展單一產(chǎn)業(yè)領域內(nèi)的運作，但有地域局限性五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司戰(zhàn)略定位的設計與集團公司的實際運作情況不一致當前實際的運作情況戰(zhàn)略設定的職能和結構6/15/202386集團在行業(yè)整體產(chǎn)業(yè)鏈的分布狀況集團的業(yè)務涉及中藥行業(yè)的各個環(huán)節(jié)集團在行業(yè)獲利能力高的部分擁有資源少，占有的份額小集團控制風險的能力弱，抗風險能力差在附加值相對低的中藥加工和成藥生產(chǎn)部分沒有形成規(guī)模，體現(xiàn)不出整體的效益集團的大量業(yè)務處于附加值相對低的批發(fā)業(yè)務當中由于沒有形成核心競爭力，集團在行業(yè)當中的系統(tǒng)風險增加五中藥集團現(xiàn)狀分析產(chǎn)業(yè)鏈的兩端附加值較高，但對資源的需求也較高，風險大產(chǎn)業(yè)鏈的中間部分附加值較低，只有通過規(guī)模效益提升獲利水平研發(fā)高附加值低藥品零售二級批發(fā)一級批發(fā)三級批發(fā)藥材種植中藥材收購與交易中成藥的加工生產(chǎn)前端產(chǎn)業(yè)鏈后端中藥研發(fā)與創(chuàng)新流通生產(chǎn)中藥飲片的加工制藥技術開發(fā)6/15/202387五中藥集團現(xiàn)狀分析藥材集團雖然掌握中藥產(chǎn)業(yè)鏈當中各個環(huán)節(jié)的業(yè)務，但是沒有將各個業(yè)務有機整合，體現(xiàn)整體效益在產(chǎn)業(yè)鏈的某些環(huán)節(jié)上，藥材集團存在功能缺失研發(fā)用戶的需要是研發(fā)的起點研發(fā)是決定產(chǎn)品市場價格的重要階段技術儲備是進行長期市場競爭的必備條件新技術的開發(fā)是促進營銷工作的重要手段是中藥生產(chǎn)的根本和起點是控制產(chǎn)品成本的重要環(huán)節(jié)是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要階段是中成藥制造的中心環(huán)節(jié)是產(chǎn)品質(zhì)量的形成階段規(guī)模效應是中藥生產(chǎn)的基本要求快速反應能最大限度滿足用戶需要是企業(yè)產(chǎn)品轉換成經(jīng)濟效益的過程是企業(yè)與市場最重要的接口是檢驗企業(yè)總體工作的唯一標準收集用戶信息的主要途徑是了解用戶需求，發(fā)展市場動向的窗口方便用戶，安全快捷是物流的最高宗旨成本效益是思考的出發(fā)點是形成品牌優(yōu)勢的重要因素是品牌創(chuàng)建的主要手段解決用戶問題是永恒的主題是企業(yè)生存的重要保證生產(chǎn)營銷物流服務種植產(chǎn)業(yè)鏈研究的目的是從起點發(fā)現(xiàn)用戶需求，終點是用戶得到滿足。只有貼近市場，了解并滿足用戶的需求，才能取得成功6/15/202388市場細分產(chǎn)品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發(fā)展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產(chǎn)經(jīng)營種植與收購客戶管理產(chǎn)品推介質(zhì)量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發(fā)生產(chǎn)管理設備維護內(nèi)部協(xié)調(diào)藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿(mào)易采購質(zhì)量控制選擇供應商采購策略采購產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)流程改造工藝技術技術開發(fā)員工發(fā)展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業(yè)基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動五中藥集團現(xiàn)狀分析中國藥材集團公司業(yè)務價值鏈狀況集團運作當中價值鏈主要環(huán)節(jié)的內(nèi)容不完整、不連續(xù)集團當中存在職能缺位和重疊價值鏈各項活動之間缺乏有機的聯(lián)系和協(xié)調(diào)6/15/202389現(xiàn)象與結果集團職能定位的不清晰，造成集團的投資管理、戰(zhàn)略管理和人力資源管理功能相對弱化集團職能界定不明確，造成部門的崗位設置存在重疊和管理缺失的局面集團對下屬公司考核體系不完善，考評指標不明確，使得企業(yè)運行效果無法有效衡量集團目標缺失，導致集團工作難以統(tǒng)一思想，具體工作缺乏重點、層次和步驟財務權利和管理的能力弱導致資金沒有統(tǒng)一管理，資金的使用效率低，資本回報差集團整體的法律意識不強造成公司面臨大量的法律訴訟傳統(tǒng)思想意識沒有徹底轉變，希望謀求通過政府建立相對壟斷的地位五中藥集團現(xiàn)狀分析市場細分產(chǎn)品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發(fā)展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產(chǎn)經(jīng)營種植與收購客戶管理產(chǎn)品推介質(zhì)量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發(fā)生產(chǎn)管理設備維護內(nèi)部協(xié)調(diào)藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿(mào)易采購質(zhì)量控制選擇供應商采購策略采購產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)流程改造工藝技術技術開發(fā)員工發(fā)展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業(yè)基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動6/15/202390現(xiàn)象與結果集團公司缺乏人力資源的總體規(guī)劃和策略，人力資源的管理沒有方向和目標人力資源的管理水平處于人事管理的較低水平對不同人員缺乏有層次的培訓和在職教育，出現(xiàn)人才流失的現(xiàn)象業(yè)績考核流于形式，沒有真正與業(yè)績相聯(lián)系，起不到激勵的作用公司人員的結構老化，思想僵化，缺少勇于開拓進取的新鮮血液集團對子公司的人員缺乏有效的管理和協(xié)調(diào)，沒有實施關鍵崗位的派駐和輪調(diào)制度集團人力資源沒有實現(xiàn)市場化的運作方式，沒有為人才提供施展才華的舞臺五中藥集團現(xiàn)狀分析市場細分產(chǎn)品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發(fā)展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產(chǎn)經(jīng)營種植與收購客戶管理產(chǎn)品推介質(zhì)量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發(fā)生產(chǎn)管理設備維護內(nèi)部協(xié)調(diào)藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿(mào)易采購質(zhì)量控制選擇供應商采購策略采購產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)流程改造工藝技術技術開發(fā)員工發(fā)展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業(yè)基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動6/15/202391現(xiàn)象與結果價值鏈當中的不同企業(yè)的基本功能不完善，自身并非是完整的經(jīng)營單位集團分布在價值鏈不同環(huán)節(jié)的企業(yè)之間缺乏協(xié)同與合作，相互孤立，沒有形成集團競爭的合力集團服務的意識和能力弱，不能為下屬企業(yè)解決生產(chǎn)經(jīng)營當中的相關問題市場開拓能力有限，限制了產(chǎn)品的迅速擴張渠道的管理和維護不健全，有些銷售的渠道不通暢銷售隊伍的管理相對混亂，出現(xiàn)相關的法律訴訟，銷售回款與業(yè)績的沒有聯(lián)系集團沒有統(tǒng)一開創(chuàng)和維護公司的品牌，沒有建立公司的品牌體系五中藥集團現(xiàn)狀分析市場細分產(chǎn)品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發(fā)展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產(chǎn)經(jīng)營種植與收購客戶管理產(chǎn)品推介質(zhì)量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發(fā)生產(chǎn)管理設備維護內(nèi)部協(xié)調(diào)藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿(mào)易采購質(zhì)量控制選擇供應商采購策略采購產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)流程改造工藝技術技術開發(fā)員工發(fā)展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業(yè)基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動6/15/202392五中藥集團現(xiàn)狀分析集團本部職能管理的突出問題集團公司本部的功能并沒有隨著企業(yè)性質(zhì)的改變而轉變集團公司職能機構設置老化，不符合市場化運作的需求本部高層領導管理有待于加強部分職能缺位職能部門定位不明確，職責劃分不清晰沒有建立清晰的管理流程集團母子公司結構管理結構松散業(yè)務單元、業(yè)務群和集團總部的職能、職責不清或缺位本部職能部門服務功能弱化資源分配缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理6/15/202393五中藥集團現(xiàn)狀分析改革后的集團公司總部功能沒有發(fā)生相應的轉變中國藥材公司自1994年全面轉為企業(yè)化經(jīng)營至今已近8年的時間，其間于2006年成立中國藥材集團公司，但仍然沒有建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度的治理結構和以市場為導向的經(jīng)營機制集團公司總部的總體管理手段比較落后，管理能力低，特別是資產(chǎn)管理效率低下職工評價：全資不如控股，控股不如參股6/15/202394五中藥集團現(xiàn)狀分析集團高層領導的職能需要加強企業(yè)領導班子的管理條塊分割，缺少合作，缺乏集體決策，沒有形成企業(yè)的管理核心，更沒有建立有效的戰(zhàn)略決策體系缺乏對管理者有效的監(jiān)督、約束機制以及退出保障機制，造成企業(yè)過去一段時間很大的內(nèi)部管理漏洞總經(jīng)理辦公室人事部財務部投資管理部經(jīng)濟合作部科技信息部審計監(jiān)事部副總經(jīng)理6/15/202395五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司的部分管理職能缺位營銷管理職能相對分散，本部沒有綜觀全局的市場營銷管理部門設置，市場營銷功能主要在下屬子企業(yè)體現(xiàn)，但目前未能充分發(fā)揮市場營銷和產(chǎn)品戰(zhàn)略管理的職能總經(jīng)理辦公室人事部財務部投資管理部經(jīng)濟合作部科技信息部審計監(jiān)事部協(xié)作單位參股企業(yè)控股子公司儲備庫北京事業(yè)部全資子公司市場營銷部市場營銷體系6/15/202396五中藥集團現(xiàn)狀分析部分職能部門定位不準確，部門之間職責劃分不清晰投資管理部的主要職能是對下屬子企業(yè)派出董事并進行簡單的管理，對投資項目沒有進行全面的監(jiān)控和服務審計監(jiān)事部的主要職能是內(nèi)部審計及向下屬子公司派出監(jiān)事并進行簡單的管理和服務經(jīng)濟合作部只負責項目篩選、投資分析、貿(mào)易合作等系列工作的前期任務，缺少后續(xù)的實施、跟蹤、監(jiān)督等功能，使得很多項目運作虎頭蛇尾總經(jīng)理辦公室人事部財務部投資管理部經(jīng)濟合作部科技信息部審計監(jiān)事部副總經(jīng)理6/15/202397五中藥集團現(xiàn)狀分析集團本部沒有建立清晰的管理流程系統(tǒng)、優(yōu)化的管理流程是大型企業(yè)集團高效運作的重要保證管理流程1.技術研發(fā)3.市場營銷2.生產(chǎn)制造核心運作流程資金管理戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營/預算計劃及考核人力資源管理6/15/202398五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司沒有實現(xiàn)組織形式由法律結構向管理組織結構的轉變管理組織結構法律結構總公司業(yè)務群1業(yè)務群2業(yè)務單元3業(yè)務單元1.1業(yè)務單元2.1產(chǎn)品業(yè)務部總公司二級子公司1二級子公司2三級子公司三級子公司三級子公司產(chǎn)品業(yè)務部產(chǎn)品業(yè)務部100%52%100%100%41%根據(jù)法律上的資產(chǎn)擁有權和控制權而劃分的組織結構法律結構的控制是通過股權利益和法律權力來實現(xiàn)的=/根據(jù)對經(jīng)營運作的管理權及責任而劃分的組織結構管理組織結構的控制是通過業(yè)務匯報線、業(yè)績考核和關鍵崗位的任免機制實現(xiàn)的6/15/202399五中藥集團現(xiàn)狀分析業(yè)務單元、業(yè)務群和集團總部的職能、職責不清或缺位關鍵角色/職責中藥集團狀況集團(總部)業(yè)務群業(yè)務單元提供戰(zhàn)略指導培養(yǎng)發(fā)展經(jīng)理/人才隊伍確認、發(fā)展、傳播高附加值的最佳實踐給各業(yè)務設定嚴格目標管理各業(yè)務共享的服務對各業(yè)務很少干涉(有例外)為了達到業(yè)績目標積極組織(或重組)業(yè)務單元通過總部與其它業(yè)務群共享最佳實踐也可以是利潤中心利潤中心直接與客戶/市場打交道交付產(chǎn)品/服務，實現(xiàn)業(yè)績戰(zhàn)略指導定位、方向不十分明確沒有人才梯隊建設對資源和業(yè)務缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)、配置對下屬子企業(yè)疏于管理和控制業(yè)務分散，還沒有形成明顯的業(yè)務群落分布“大而全、小而全”，重復設置，資源浪費業(yè)務單元之間缺乏協(xié)同效應很多子企業(yè)特別是全資子企業(yè)是虧損中心而非利潤中心6/15/2023100五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司對下屬子企業(yè)嚴重缺乏控制人力資源控制資產(chǎn)控制財務控制集團沒有統(tǒng)一的人力資源發(fā)展規(guī)劃只具有對全資子企業(yè)高層領導表面的行政任免權，對其業(yè)績考核流于形式放任對各子企業(yè)中層以下人力資源的規(guī)劃管理集團每年只進行簡單的財務報表合并，對企業(yè)的實際運營狀況一無所知沒有建立任何財務考核指標，導致集團上下現(xiàn)金流極為緊張盲目擴張，沒有建立全面的企業(yè)價值衡量體系，投資回報差只擁有某些子企業(yè)的資產(chǎn)所有權，而沒有真正意義上的經(jīng)營管理權近年來很多子企業(yè)國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象嚴重，如鄭州公司的凈資產(chǎn)幾乎為負戰(zhàn)略控制缺乏明確統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃和指導各子企業(yè)完全按照歷史推進式發(fā)展沒有建立協(xié)調(diào)一致的市場運作體系，各業(yè)務單元固步自封，各自為營6/15/2023101五中藥集團現(xiàn)狀分析集團本部職能部門對子企業(yè)的服務功能弱化人事部集團公司辦公室財務部經(jīng)濟合作部投資管理部科技信息部審計監(jiān)事部子企業(yè)只負責全資子企業(yè)高層的考核監(jiān)督制定集團的發(fā)展規(guī)劃對子企業(yè)每年的財務報表的合并系統(tǒng)建設以及對外合作的初步對控股子企業(yè)派出董事參與管理和監(jiān)督科研規(guī)劃、立項、審批、計劃實施、項目跟蹤等對控股子企業(yè)派出監(jiān)事參與管理和監(jiān)督職能部門基本服務功能6/15/2023102五中藥集團現(xiàn)狀分析集團公司對資源分配缺乏有效的統(tǒng)一管理，造成突出的問題是：資源的嚴重浪費和規(guī)模不經(jīng)濟競爭能力減弱6/15/2023103五中藥集團現(xiàn)狀分析中藥集團的營銷管理職能相對薄弱，集團本部沒有直接管理市場營銷的相關部門產(chǎn)品價格促銷信息市場研究子公司決定自制產(chǎn)品的銷售價格批發(fā)企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)廠商的要求制定價格客戶對價格具有一定的談判能力市場預測，子公司產(chǎn)品開發(fā)批發(fā)企業(yè)根據(jù)市場需求采購產(chǎn)品擁有部分產(chǎn)品的獨家代理權科技信息部科技信息部經(jīng)濟合作部資料來源：海問訪談和研究？缺乏統(tǒng)一的營銷體系造成公司和產(chǎn)品的品牌推廣困難，品牌價值難以提升6/15/2023104五中藥集團現(xiàn)狀分析中藥集團的產(chǎn)品規(guī)劃體系運作低效市場基礎不穩(wěn)固藥品開發(fā)成功率低開發(fā)周期過長中藥開發(fā)缺乏協(xié)調(diào)資料來源：海問訪談和研究產(chǎn)品價格促銷信息市場研究信息收集和市場分析不充分，特色產(chǎn)品少對目標消費者的研究不夠，產(chǎn)品變化少銷售部門在產(chǎn)品規(guī)劃中的作用要加強在中成藥、專有技術上開發(fā)導向不明確技術力量不足，獲得批準繁瑣藥品開發(fā)資金需求大不確定因素多導致藥品開發(fā)周期長開發(fā)成果推進不力，導致過程拖沓研發(fā)和生產(chǎn)、營銷部門的配合不夠緊密服務手段落后，跟進速度慢6/15/2023105五中藥集團現(xiàn)狀分析沿用傳統(tǒng)復雜、分散的銷售渠道導致效率低下批發(fā)級別多，客戶分散批發(fā)商市場整體份額小，難以形成規(guī)模營銷渠道的建設和維護相對困難資料來源： 訪談；IMS3級(40%)2級(22%)1級(22%)醫(yī)院(84%)零售藥店(14%)診所(2%)區(qū)/縣級批發(fā)商市級批發(fā)商(62%)省級批發(fā)商生產(chǎn)商16,0005%12%47%20%6%9%1%2%1%20%60%15%9%醫(yī)藥公司醫(yī)院制藥公司5,400(50個跨國公司)

30,0001,5003級3,0002級10,5001級15,000診所6/15/2023106五中藥集團現(xiàn)狀分析藥品行業(yè)的銷售力量讓渡已經(jīng)使產(chǎn)業(yè)重心逐步向廠商和零售終端轉移，藥材公司現(xiàn)有的批發(fā)網(wǎng)絡會被壓縮并逐步弱化資料來源：海問訪談和研究95年99年計劃經(jīng)濟供不應求行政命令供過于求代理商力量加強廠家能力不足以面對大量零售商廠家品牌眾多，零售商選擇余地增加零售商累積完成，擴大規(guī)模廠商直接向零售終端整合零售終端影響購買行為廠家主導型銷售關系代理主導型銷售關系終端主導型銷售關系6/15/2023107五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——財務組織結構財務經(jīng)理會計主管副總經(jīng)理財務主管會計（3人）出納（1人）總經(jīng)理財務主管審計主辦（3人）部門經(jīng)理審計主管法律事務主管財務部審計

監(jiān)事部從內(nèi)部審計的獨立性來看，財務部與審計監(jiān)事部的主管同為副總經(jīng)理，將會直接影響到內(nèi)部審計的獨立性，審計監(jiān)事部應當直接對總經(jīng)理負責從財務部門的設置來看，雖然沒有劃分財務部和會計部，但在崗位設置上分設了財務主管和會計主管，明確了各自職責和分工從人員配置來看，財務人員力量不足，從事財務具體工作的只有財務主管1人，這說明公司對于財務管理的作用和重要性還認識不足，對于財務管理工作不夠重視資料來源：集團財務資料6/15/2023108五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——財務組織結構財務部職責擬定修訂集團公司及下屬公司的財務與會計管理制度、集團公司內(nèi)控制度、預算管理辦法編制集團公司年度預算，監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況辦理集團公司會計核算事宜編制集團公司年度決算，辦理集團公司資金往來結算事項編制集團公司財務報表及合并財務報表提交集團公司財務分析報告和投資項目財務分析報告擬定集團公司資金收支計劃和融資計劃，提供資金狀況分析報告根據(jù)稅收政策，擬定納稅方案；辦理納稅事務建立、保管會計檔案辦理集團公司及集團控股、全資子公司的產(chǎn)權變更審核和辦理集團所屬機構有關抵押、擔保事宜組織財務培訓；組織開發(fā)和維護集團公司會計電算化系統(tǒng)6/15/2023109五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——財務組織結構審計監(jiān)事部職責擬定、修訂集團審計工作計劃和實施方案；擬定修訂集團監(jiān)督工作制度、合同管理制度、法律事務制度、法律文書規(guī)范定期組織對集團公司及子企業(yè)內(nèi)部控制制度、會計核算資料的真實性、規(guī)范性和正確性進行常規(guī)審計實施集團公司中層干部、派出董事、財務人員和全資子企業(yè)負責人、財務負責人的離任審計工作授權下對在常規(guī)審計、離任審計或集團公司及子企業(yè)經(jīng)營管理中的較重大問題開展專項審查6/15/2023110五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——會計核算制度集團公司尚未形成一套統(tǒng)一的集團公司會計核算制度集團內(nèi)部母子公司之間會計政策不統(tǒng)一，如固定資產(chǎn)折舊政策、壞帳計提準備、存貨跌價損失準備等集團內(nèi)部母子公司之間會計科目（主要是某些明細科目）沒有統(tǒng)一規(guī)范，造成合并報表、統(tǒng)計分析上的難度集團內(nèi)部母子公司之間會計處理方法不一致，使得會計數(shù)據(jù)的可比性下降會計核算工作不統(tǒng)一和不規(guī)范，使得財務數(shù)據(jù)不能正確的反映損益情況，造成會計信息失真會計政策會計科目會計處理方法資料來源：集團資料；訪談6/15/2023111五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——會計信息系統(tǒng)集團公司會計信息系統(tǒng)的建設和功能上有待加強集團公司目前已經(jīng)建立起子公司財務信息快報制度，要求各子公司每月、季報送財務報表，但從執(zhí)行情況來看，某些子公司尚未引起足夠重視，填報不認真，造成統(tǒng)計數(shù)據(jù)的不真實。快報、季報的格式和內(nèi)容有待改善，某些附表的功能性、針對性不強，如存貨附表未能對存貨進行適當?shù)姆诸惤y(tǒng)計集團公司各子公司尚未全面推行會計電算化，目前僅有集團本部、河北藥材、云南藥材等少數(shù)子公司實行了會計電算化，大部分子公司仍停留在手工核算的階段，造成會計人員工作負擔重，報表編制速度慢，上報不及時會計信息系統(tǒng)的信息過濾加工機制尚未建立，對原始會計數(shù)據(jù)的財務分析不夠深入細致，未能使會計報表數(shù)據(jù)轉化為集團領導進行決策時所需的財務上的支持數(shù)據(jù)，造成會計信息系統(tǒng)的功能不強6/15/2023112五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——財務控制與管理集團公司對于子公司的財務控制與管理能力較弱由于集團公司的投資分散，下屬全資公司、控股公司眾多，管理層次增多，管理鏈條加長，從而使集團總部的財務控制與管理工作難度較大集團公司未對下屬公司的財務負責人實行委派制，從而未能對子公司財務實行直接監(jiān)管集團公司尚未制定統(tǒng)一的、操作性強的集團財務管理制度集團公司尚未推行全面預算管理制度集團公司內(nèi)部控制制度不健全，管理上存在漏洞集團總部未能有效行使對子公司的投資決策權、資產(chǎn)處置權、資金使用權、收益分配權等6/15/2023113五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——資本運營能力集團公司籌資渠道單一，面臨資金緊缺集團公司目前籌資渠道主要為銀行貸款和爭取國家專項扶持資金，資本市場融資經(jīng)驗不足，集團控股公司的華禾公司曾有在國內(nèi)證券市場融資的計劃，但未成功企業(yè)融資渠道債權性融資股權性融資銀行貸款企業(yè)債券證券市場戰(zhàn)略投資者6/15/2023114五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——資本運營能力集團公司對外投資過程中存在著缺乏科學全面可行性分析、控制監(jiān)管不力、無績效評估的情況經(jīng)濟合作部科技信息部辦公室總經(jīng)理投資管理部財務部缺乏對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境系統(tǒng)地追蹤分析，導致企業(yè)環(huán)境應變能力降低缺乏真正的投資分析人才決策的科學性決策的民主性過程控制監(jiān)管不力無績效評估企業(yè)環(huán)境變化投資分析報告投資決策過程控制投資收益評估企業(yè)外部環(huán)境分析企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析制定備選投資方案可行性研究報告評價挑選投資方案監(jiān)控投資方案實施情況績效評估6/15/2023115五中藥集團現(xiàn)狀分析財務管理體系現(xiàn)狀——資本運營能力集團公司投資項目分散，投資回報較低集團公司投資項目分散，現(xiàn)有對外投資50個，投資總額2.8億元，除華禾、云南藥材、上海華宇等5個公司投資超過1000萬元，其他項目項目平均投資額只有269萬元。且項目缺乏合理布局，不能形成整體優(yōu)勢，造成有限資源的浪費。2005年投資項目凈利潤211萬元，平均投資收益率0.74%。其中參股、控股、全資企業(yè)投資收益率分別為14%、0.42%、-1.72％6/15/2023116五中藥集團現(xiàn)狀分析