第人民醫(yī)院審計(jì)工作制度

第人民醫(yī)院審計(jì)工作制度一、總則第一條為規(guī)范第人民醫(yī)院審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，保證醫(yī)療質(zhì)量、安全和合法權(quán)益，制定本制度。第二條本制度適用于第人民醫(yī)院各審計(jì)工作部門(mén)，包括綜合部門(mén)、醫(yī)務(wù)部門(mén)、后勤部門(mén)等。第三條審計(jì)工作要堅(jiān)持公正、客觀、事實(shí)、依法的原則，根據(jù)實(shí)際情況，在審計(jì)活動(dòng)中運(yùn)用科學(xué)的方法和技術(shù)。第四條審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)圍繞醫(yī)院的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)和管理等方面，在全院范圍內(nèi)展開(kāi)，依法保護(hù)被審計(jì)單位和被審計(jì)人員的合法權(quán)益。第五條審計(jì)工作部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部管理制度，按照規(guī)定組織審計(jì)人員履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守保密制度。二、審計(jì)工作的基本內(nèi)容第六條審計(jì)工作主要包括以下幾個(gè)方面：審計(jì)計(jì)劃和方案編制；審計(jì)實(shí)施；審計(jì)報(bào)告編制；審計(jì)成效評(píng)價(jià)。第七條在制定審計(jì)計(jì)劃和方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分了解被審計(jì)單位的基本情況和內(nèi)部控制制度，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制定合理、可行的審計(jì)計(jì)劃和方案。第八條審計(jì)實(shí)施應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、公正、客觀、實(shí)事求是的原則，確保審計(jì)活動(dòng)的順利進(jìn)行。第九條審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)真實(shí)、詳實(shí)、準(zhǔn)確地反映被審計(jì)單位存在的問(wèn)題和需要改進(jìn)的地方，并提出針對(duì)性的意見(jiàn)和建議。第十條審計(jì)成效評(píng)價(jià)是對(duì)審計(jì)工作的總結(jié)和反思，其主要目的是為了不斷提高審計(jì)工作的水平和質(zhì)量。三、審計(jì)工作的具體要求第十一條審計(jì)工作要深入了解所審計(jì)的對(duì)象，掌握其業(yè)務(wù)和管理情況，全面、準(zhǔn)確評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制效力的強(qiáng)弱和存在的風(fēng)險(xiǎn)。第十二條審計(jì)工作要強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控和防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在審核、抽查、核查傳票、賬簿等工作過(guò)程中，切實(shí)發(fā)現(xiàn)并規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。第十三條審計(jì)工作要嚴(yán)格遵守審計(jì)程序和技術(shù)規(guī)范，規(guī)范行為，不得違反法律法規(guī)、審核、抽查、核查傳票、賬簿等規(guī)定。第十四條審計(jì)報(bào)告中的結(jié)論和建議應(yīng)當(dāng)客觀、明確、具體、可操作性強(qiáng)，切實(shí)對(duì)被審計(jì)單位存在的問(wèn)題和不足點(diǎn)提出有力的建議。第十五條審計(jì)工作結(jié)果應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際情況和現(xiàn)實(shí)需求，盡量采取面對(duì)面交流和反饋形式，使其有效推進(jìn)貫徹。四、保密工作第十六條審計(jì)工作部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全保密工作制度，保護(hù)被審計(jì)單位和被審計(jì)人員的合法權(quán)益。第十七條審計(jì)工作涉及到的各類文件和資料應(yīng)當(dāng)妥善保管，保證信息不被泄露或被非法獲取。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員和機(jī)構(gòu)工作行為的監(jiān)督和管理，確保審計(jì)活動(dòng)的公正、客觀、事實(shí)、依法進(jìn)行。五、附則第十八條本制度由審計(jì)工作部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起生效，原有的所有制度和規(guī)范與本制度不相符