公司報銷管理制度

—公司報銷管理制度公司報銷管理制度篇1一、目的為強化對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用本錢，特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關部門。三、出差管理1、員工因公出差，必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。2、員工出差結束三日內(nèi)必需完成《出差報告》的《出差總結》部分。四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，詳細包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。1、員工出差運用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。2、特別情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。3、違反公司規(guī)定運用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）4、市場交通工具應運用公交車、中巴等，如因特別情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。五、備用金管理1、依據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度依據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。2、備用金借支后應按時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特別情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意前方可延期，但最長不行超一個月。3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不答應再借支備用金。六、報銷管理1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥當貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：差旅費報銷單a、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費報銷單》單上的要求填寫。b、粘貼留意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。b、粘貼留意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)反面注明情況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。公司報銷管理制度篇21、目的為了強化公司財務管理，強化費用掌握。2、適用范圍公司員工費用報銷管理。3、職責3．1客服部負責制度的制定；3．2各部門負責根據(jù)制度執(zhí)行。4、內(nèi)容4．1費用報銷審批權限：4．1．1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權由總經(jīng)理審批。4．1．2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按以下情況處理：費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E—mail）指示財務人員先行處理。以上兩種情況，財務部出納必需待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。4．1．3具審批權限的人員，不得簽觸及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。4．1．4全部的費用開支必需先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。4．2費用報銷流程：4．2．1當費用發(fā)生后，受款人必需在三天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。4．2．2．財務部必需認真、負責地檢查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要檢查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴峻的，必需立刻報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。4．2．3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。4．2．4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。4．2．5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。4．3借款：4．3．1當事人因公辦理觸及到費用需借款，必需填寫借款申請單。4．3．2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準前方可支付。4．3．3借款人在辦妥相應的事項后，應按時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清晰。4．3．4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。4．3．5當借款人不按時結清借款之工程時，財務有權從薪資中抵扣。4．4重點費用有關規(guī)定：4．4．1工資：4．4．1．1每月15日為職員薪資發(fā)放日。4．4．1．2薪資計算周期，每月1日至最終一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。4．4．1．3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。4．4．1．4財務在每月13日前，將全部員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。4．4．2交際應酬費：4．4．2．1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當把握分寸，發(fā)生金額在XXX元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必需先獲總經(jīng)理的批準。4．4．2．2一次的金額應掌握在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必需有證明人簽字。4．4．2．3一次發(fā)生的交際費，必需照實填寫清晰所應酬的工程方可報支。4．4．2．4市內(nèi)交通費：（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必需注明起止地和事由。（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；4．4．2．5出租車費一般不予報銷，但特別原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。4．5費用報銷的有關規(guī)定：4．5．1每次報銷費用，必需在事項結束起3日內(nèi)，特別情況一周內(nèi)完成，過期財務可不予報銷。4．5．2有關費用必需按相關“費用報銷憑證”精確、照實地填寫，詳細要求如下：4．5．2．1報銷憑證一律運用鋼筆或水筆填寫：4．5．2．2受款人姓名一律運用中文字書寫，字體要清晰。4．5．2．3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：4．5．2．4填報日期按填寫當日的日期填寫：4．5．2．5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：4．5．2．6大、小寫金額必需填寫全都，不得涂改：4．5．2．7發(fā)票、收據(jù)必需分開填寫有關“費用報銷憑證”；4．5．2．8凡觸及購物或非本人事項的報銷，必需有本部門同事作驗收或證明人的簽名；4．5．3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經(jīng)辦人重新填報。4．5．4全部費用報銷，必需憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如的確無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必需注明未能取得票據(jù)的原因。4．5．5如遇有票據(jù)喪失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)喪失人擔當。4．5．6全部票據(jù)必需真實，如發(fā)現(xiàn)時，財務將按票面金額的兩倍懲罰當事人。4．6關于辦公用品的選購及修理：4．6．1各部門所需辦公用品必需于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。4．6．2客服部依據(jù)審批選購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金選購。4．6．3所選購的物品必需統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。4．6．4辦公裝備的修理，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人修理及購置修理所需物件，各部門無權自行處理。5、其它5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；5．2本規(guī)定將會依據(jù)公司實際情況隨時修訂；5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。公司報銷管理制度篇3第一部分總則第一條為了強化公司內(nèi)部管理，標準公司財務報銷行為，提倡一切以業(yè)務為重的指導思想，合理掌握費用支出，特制定本制度。第二條本制度依據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）各項借款金額超過XXX0元應提前一天通知財務部備款。（三）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍運用的，須經(jīng)主管領導批準；（四）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必需取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應留意：依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求工程認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷XXX0元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。第四條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準：交通工具：依據(jù)交通情況及工程需求緊急情況而定；住宿標準：依據(jù)當?shù)叵M標準情況詳細而定；出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特別情況可酌情增加；（二）費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必需提供住宿發(fā)票。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返京時間為準。3.宴請客戶需由部門領導批準前方可報銷款待費。4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。（三）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程布置、交通工具及估計差旅費用工程等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條電話費報銷制度及流程（一）費用標準1.移動通訊費：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，詳細標準見行政部相關管理制度規(guī)定。2.固定電話費：公司為員工提供工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。（二）報銷流程1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異樣變動情況應到電信局查明原因，特別情況報總經(jīng)理批示處理方法。第六條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：為了兼顧效率與公正的原則，員工的交通費用的報銷采納與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，特別情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，詳細標準見行政部相關管理制度規(guī)定。（二）報銷流程1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。2.審批：按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理掌握費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）報銷流程1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品選購需求，其它特別少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。第四部分附則第一條本方法中未做出規(guī)定的，根據(jù)公司的有關規(guī)定辦理。第二條本方法由公司財務部制定并負責解釋。第三條本方法自20XX年6月1日執(zhí)行。公司報銷管理制度篇4第一章總則第一條目的為了強化公司內(nèi)部管理，標準公司財務報銷行為，合理掌握費用支出，特制定本制度。第二條原則本制度依據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出詳細的財務報銷制度和報銷流程。第三條適用范圍本制度適用公司全體員工。第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員在釘釘憑審批后的《備用金申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如工程專項借支，借款人員應按時報賬，時間為每周一；特別工程周一無法報賬的，需按時向財務部說明情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，可以延后報賬。（三）各項借款金額超過XXX00元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍運用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人在釘釘按規(guī)定填寫《備用金申請單》，注明申請人、借款事由、借款金額，在備注欄寫明轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務審核→總經(jīng)理審批（三）財務付款：借款憑審批后的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續(xù)。第三章日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定（一）經(jīng)辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：1、稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務法票；2、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單）。3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清楚可見。4、發(fā)票抬頭要求根據(jù)最新稅務部門相關規(guī)定。（二）填寫報銷單應留意：1、依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；2、報銷單應運用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據(jù)要求工程認真寫，注明附件張數(shù)；3、金額大小寫須完全全都（不得涂改）；4、簡述費用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷XXX00元以上需提前一天通知財務部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。（五）報銷時間的詳細規(guī)定1、財務報銷：公司財務部每周周一為財務報銷日；偶遇節(jié)假日等特別情況財務另行通知。2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。第八條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→若需批準，附批準后的清單→部門主管人員審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第九條交通費報銷制度及流程交通費指為滿意公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，為公司辦理相關的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。（一）費用標準：（1）原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特別情況，才可乘坐出租車（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及來回地點。（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。（二）報銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《出差費報銷單》。2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十條差旅費報銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費；來回本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。（一）出差借款流程：1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應當與所處理的公務和出差的時間相順應。2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用實際發(fā)生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特別情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，并注明最終報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷并從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）報銷程序：報銷施行“誰借支，誰報銷”的原則。各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時貼在粘貼單上，按工程填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。依據(jù)各授權范圍，詳細經(jīng)辦人由本部門負責人審核同意后交財務部，經(jīng)財務部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時間支付。（三）報銷標準：公司全體員工的出差補貼施行全額包干制，詳細包干標準詳見附件。（四）相關說明：1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務款待費用，須事先請示高層領導同意，經(jīng)審批簽字后報銷。2、出差人員市內(nèi)交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特別情況下可打的（需提前口頭匯報上級領導批準），并在票上注明原因及來回地點。3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員掌握各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。4、住宿費、市內(nèi)交通費必需憑發(fā)票據(jù)實報銷，無發(fā)票不予報銷，喪失發(fā)票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據(jù)必需是出差地實際發(fā)生的'票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。公司報銷管理制度篇5一、總則1、為強化公司差旅費管理，標準差旅費報銷程序和標準，提高工作效率，結合公司實際情況，特制訂《差旅費報銷制度》。2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司全部員工。二、出差審批1、出差人員應填寫《出差審批單》，報經(jīng)部門負責人或總經(jīng)理批準后執(zhí)行。出差超過核準天數(shù)時，應請示批準人核準，否則超期部分不予補貼。臨時出差不能按時填寫《出差審批單》時，可在費用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。2、出差審批權限：（a）分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批；（b）部門負責人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批；（c）其他員工出差，由所在部門負責人核準，分管經(jīng)理審批。三、差旅費支出內(nèi)容及標準（一）差旅費報銷內(nèi)容：公司員工出差報銷的差旅費包括在途交通費、住宿費、生活補助、通訊費等。（二）來回出差地點交通費標準1、乘坐交通工具：員工來回出差地點一般乘坐火車、汽車、動車，需乘坐飛機時，應在出差審批表中注明，經(jīng)批準前方可乘坐。未經(jīng)批準，乘坐者超出部分由自己負擔。2、在途交通費：出差人員乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的，或連續(xù)乘坐8小時以上的，應乘臥鋪。3、出差人在當?shù)厮俗墓?、打車費用據(jù)實報銷，乘坐出租車時需在票據(jù)反面注明起止地點和情況說明，核實后予以報銷。（三）住宿及補貼標準1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以來回車、船票或飛機票時間為準，所乘交通工具晚點時，以實際動身或來回時間為準。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的時間為準。動身時間在12：00從前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時間在22：00前的（以票面時間為準），第二天照常上班；出差返回時間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。2、住宿費：住宿費參照地區(qū)標準賜予報銷，住宿費按實際住宿天數(shù)平均計算，以車、船票時間為準。3、出差補貼：餐費及住宿費160元/天，乘坐交通工具憑票報銷；自己開車憑公里數(shù)0。9元/公里。四、報銷程序1、報銷人把與差旅費相關的全部票據(jù)全部粘貼在《差旅費報銷單》的后面，全部票據(jù)應干凈、無涂改、粘貼整齊，報銷內(nèi)容填寫正確。2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計算完好的報銷單據(jù)經(jīng)部門負責人審核后，到財務部由財務人員按公司有關規(guī)定進行復核。3、持財務人員審核完畢后的有關單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批；4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進行報銷。公司報銷管理制度篇6一、目的為了強化公司的財務管理工作，掌握費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、按時、有序地運行，依據(jù)國家有關法律、法規(guī)，現(xiàn)結合公司詳細情況，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于XX限公司全體員工。三、權責各部門執(zhí)行本規(guī)定，詳細費用報銷申請核定工作及報賬結算工作；相關部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責報銷事項及費用的核準；財務部負責費用的核對、報銷等詳細工作（財務部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有關制度規(guī)定、提供完好報銷單據(jù)、經(jīng)授權人核準的開支辦理報銷。費用報銷必需依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。四、報銷的詳細要求（一）發(fā)票的根本要求1、發(fā)票必需合法、真實、有效，自20XX年7月1日起，取得的增值稅一般發(fā)票（含電子和卷式）應在“購置方納稅辨認號”欄填寫公司納稅人辨認號或統(tǒng)一社會信譽代碼（XX），不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部可不予報銷。2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全全都，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必需相符，字跡清晰。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。4、要用膠水分類、整齊地黏貼在報銷黏貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中喪失。5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當事人自行擔當。6、對以下不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計憑證，財務部有權拒絕辦理相關報銷手續(xù)。1）填寫工程不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清楚、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完好；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復寫；（二）報銷單的填寫要求1、必需按報銷費用單的要求填寫相關內(nèi)容。2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必需清楚精確，并注明費用歸屬（屬于那個單位或工程，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單具體說明，另報銷款待費（購煙具等）須事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行擔當費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫款待事項證明單，經(jīng)辦人應填寫款待費事項證明清單，并歸屬那個工程，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。3、報銷金額大小寫必需全都，不得涂改，不得運用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。4、財務在審核時按相關制度有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過報銷金融時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。（三）其他報銷附件要求1、除發(fā)票外，其他附件必需合法、合規(guī)，有關責任人的簽字審批。（四）報銷的時效要求1、當月費用必需在次月10日前報銷，節(jié)假日順延；2、每月1X10日各部門搜集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務部；3、財務部審核單據(jù)并在付款日前制作相關付款憑證；4、財務部出納在規(guī)定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務部不予辦理。（五）報銷審批付款流程要求1、經(jīng)辦人：依據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，根據(jù)報銷流程管理要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合法、合理、完好性負責，嚴整虛報、假公濟私。2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算擔當責任；部門責任人可以依據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。3、財務部負責人：財務部門負責人對報銷憑證的相關內(nèi)容，依據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關借款；依據(jù)本單位的各項詳細管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內(nèi)全部費用予以審批、并對費用的真實性、合理性擔當責任；對審批、審核不同過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務部審核后，交由董事長審批。5、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對全部費用的真實、合理、合法合規(guī)性擔當責任。董事長的費用有財務部審核。6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅定予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款部分，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。7、審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務部→出納處領款五、留意事項1、財務部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應的費用將不予報銷。2、費用報銷人員應對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責任，嚴禁虛報、多報、假報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。3、財務人員有權對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核、若違法本制度一律不予報銷。4、本制度解釋權歸公司財務部。5、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室會議商量通過并由董事長或授權人簽字生效。公司報銷管理制度篇7第一章總則一、為了強化公司內(nèi)部管理，標準公司財務報銷行為，提倡一切以業(yè)務為重的指導思想，合理掌握費用支出，結合本公司的詳細情況特制定本制度。第二章借款報銷程序一、借款報銷的審批權限1.公司人員出差費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；2.各部門全部報銷單據(jù)必需經(jīng)總經(jīng)理審批。三、借款流程1.借款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全全都，不得涂改）支票或現(xiàn)金。經(jīng)總經(jīng)理審核簽字。2.借款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人依據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納根據(jù)批準金額予以支付；四、借款管理規(guī)定1.出差借款：借款人員借款后必需按時報銷。差旅費借款必需在返回公司上班之日起3天內(nèi)辦理報銷及還款手續(xù)。2.其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應按時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不答應跨月借支。3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。五、報銷管理程序1.借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍運用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；借款人員在任務完成之后要按時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；2.報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理批準后到財務部報賬；3.會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；第三章差旅費報銷程序一、費用標準：直轄市2.省會城市3.縣級及以下二、費用標準的補充說明1.住宿費報銷時必需提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行擔當。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返京時間為準，12：00以后動身（或12：00從前到達）以半天計，12：00從前動身（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標準、交通費用標準施行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特別情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準前方可報銷款待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。6.關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)開工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家探親、辦事，所發(fā)生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；7.出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務款待費經(jīng)公司領導審批財務審核后報銷；8.其他費用報銷標準根據(jù)有關規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序一、交通費報銷管理規(guī)定（一）費用標準：1.員工因公需要用車可依據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車2.市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。（二）報銷方法：1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特別情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意）。3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內(nèi)，但以下情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）伴隨重要客人外出的；（5）執(zhí)行特別業(yè)務或夜間辦事不便利的。以上情況須請示部門主管同意前方可報銷。2、通訊費報銷管理的規(guī)定（1）為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機費用的報銷采納與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過XXX元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。（2）特別情況由總經(jīng)理核定報銷金額。第五章報銷方法1.本人填寫好報銷單，經(jīng)公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部；2.財務部根據(jù)規(guī)定核審后予以報銷。第六章附則一、本規(guī)