第十二章營運資本管理版

第十二章 A.長期投資由長期支持，短期投資由短期支持B.營業(yè)低谷時易變現(xiàn)率等于1C.營業(yè)時易變現(xiàn)率等于1季，則該企業(yè)目前的易變現(xiàn)率為（。季，則該企業(yè)目前的易變現(xiàn)率為（。700（。 加200萬元的流動資產(chǎn)。假設企業(yè)經(jīng)營性流動負債、長期負債和股東權益可提供的是700萬元。則在經(jīng)營旺季的易變現(xiàn)率是（ 700（。下列關系式中，可以判定企業(yè)采取的是保守型籌資策略的是（D.長期資產(chǎn)+長期性流動資產(chǎn)>股東權益+長期+經(jīng)營性流動負400100075%，由于季節(jié) 在適當時機購入價格有利的和其他有價反映的是企業(yè)置存現(xiàn)金的原因中 D.性需各種持有現(xiàn)金的原因中，屬于應付未來現(xiàn)金流入和流出隨機波動的需要是（C.“1.8／20，N／30 B.C.成D.當投資于有價的金額是（）元。總成本是 ）元（D.為40%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應收賬款的機會成本為（ “3/101/20N/50的客戶選擇1%的現(xiàn)金折扣，其余在信用期付款，則該公司的平均收現(xiàn)期為（）天。位變動成本是24元，那么該企業(yè)訂貨的經(jīng)濟批量是（）件。位變動成本是24元，那么該企業(yè)訂貨的相關總成本是（ A.適中型籌資策略長期性資產(chǎn)=股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債B.保守型籌資策略長期性資產(chǎn)＞股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債C.保守型籌資策略長期性資產(chǎn)＜股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債D.激進型籌資策略長期性資產(chǎn)＜股東權益+長期+經(jīng)營性流動負 D. 長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)＜股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債B.長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)＞股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債率為130%。下列各項表述中，正確的有（ 60C.波動性流動資產(chǎn)全部來源于短期D.穩(wěn)定性流動資產(chǎn)全部來源于短期 最佳現(xiàn)金持有量下該公會成本和與現(xiàn)金持有量相關的現(xiàn)金使用總成本分別（。 ）構成 D.存貨占用應計利 B.C.成D.達到經(jīng)濟訂貨量時的相關最低總成本及經(jīng)濟訂貨量占用分別為（）元。 企業(yè)補充所需存貨企業(yè)存貨的原因包括 （17（26（3）5%。下列關于這三種方案的說法正確的有（。 D. 本成本為10%，銷售利潤率為1%，下列表述中正確的有（ 應對投資需求的不確定性是流動資產(chǎn)投資管理的問購進單價為395元。與訂購和這些套裝門相關的資料如下：221340010760雙方的檢查，其費用為280元。套裝門從生產(chǎn)商運抵后，接收部門要進行抽檢。為此雇用了一名檢驗人員，每月300082.5公司租借倉庫來套裝門，估計成本為每年2500元，另外加上每套門4元在過程中會出現(xiàn)破損，估計破損成本平均每套門為28.5元占用利息等其他成本每套門20元。計算經(jīng)濟訂貨量模型中的“每次訂貨的變動成本計算經(jīng)濟訂貨量模型中的“每套門的變動成本計算A計算A計算A計算A材料的相關成本計算A材料經(jīng)濟訂貨批量平均占用甲公司需要1000萬元進行企業(yè)的擴張，需要通過銀行來籌得，根據(jù)下面的條件假設銀行要求將的20%作為補償性余額，計算甲公司需要申請的金額10%15%作為補償性余額，且按照收款法付息計算12%10%，且按照貼現(xiàn)法付息，計算該借款的有9101112（3）11月份支付9月份設備的應付賬款25000元101112支付設備500000有量時的年度機會成本、年度成本和年度相關總成本?！敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮俊窘馕觥吭跔I業(yè)時，營運資本籌資策略的易變現(xiàn)率均小于1，所以選項C錯誤【答案】【答案】【答案】（【答案】1。【答案】（【答案】【答案】（1）長期資產(chǎn)+長期性流動資產(chǎn)<股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債所以選項B正確【答案】營性流動資產(chǎn)=（X-1000）/（400+400）=75X=（400+400）×75%=1600（萬元。【答案】【答案】【答案】支付期，充分運用供貨提供的信用?！敬鸢浮俊敬鸢浮浚摴粳F(xiàn)有現(xiàn)金元，超過現(xiàn)金持有上限，因此需要進行有價的投資，則應有價【答案】【解析】全年現(xiàn)金管理相關總成本=2×250000×500×10%=5000（元【答案】【答案】【答案】【答案】【解析】經(jīng)濟訂貨量=√2×60000×200/24=1000（件【答案】【解析】相關總成本=√260000200×24=24000（元【答案】略長期性資產(chǎn)＞股東權益+長期+經(jīng)營性流動負債。所以選項B、D錯誤?！敬鸢浮俊敬鸢浮俊敬鸢浮?30%，A130%0，200260-200=60萬元閑置?！敬鸢浮浚?（2（4）【答案】【答案】【答案】【答案】本開支屬于固定的訂貨成本，存貨占用應計利息屬于變動成本?！敬鸢浮俊敬鸢浮拷?jīng)濟訂貨量=√2×10000×576=480（噸相關最低總成本=√21000057650=24000（元）經(jīng)濟訂貨量的占用=480/2×1800=432000（元。【答案】【答案】【答案】【答案】AB、DC【答案】【答案】年利率=（10000×5%）/（10000/2）=10C【答案】【答案】【解析】保守型的流動資產(chǎn)投資策略，就是企業(yè)持有較多的現(xiàn)金和有價，充足的存貨，有成本，主要是的機會成本。但是充足的、存貨和寬松的信用條件，使企業(yè)中斷經(jīng)【答案】A、B、C、D（2）每套門的變動成本=4+28.5+20=52.50（元（3 元（1）A＝√2600009030=600（件（4）A材料的相關成本＝600/2×30=9000（元（5）A材料經(jīng)濟訂貨批量平均占用＝150×600/2=45000（元

101112支付設備（2）每個季度的現(xiàn)金需求量為50