投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺分析A卷附答案

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺分析A卷附答案

單選題（共50題）1、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，保薦機構輔導工作完成后，應當由（）的中國證監(jiān)會派出機構進行輔導驗收。A.發(fā)行人所在地B.保薦代表人所在地C.保薦機構所在地D.發(fā)行人上市地【答案】A2、保薦機構在科創(chuàng)板股票上市的持續(xù)督導期應當履行的職責有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關的主體中，應披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財務信息的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費10萬元。乙公司已為該項應收賬款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關于該項債務重組的說法中正確的是A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C5、根據(jù)《試點創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證并上市監(jiān)管工作實施辦法》規(guī)定，尚未境外上市試點企業(yè)，應符合的標準有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D6、關于預受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C7、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）A.出租車經(jīng)營權（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】B8、A上市公司2016年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價500萬元)，經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9、某上市公司擬申請發(fā)行公司債券，最近一期凈資產(chǎn)20億元(含少數(shù)股東權益)，子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發(fā)行公司債券的金額為（）A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C10、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、以下關于主板發(fā)行人及中介機構在首發(fā)上市中行為后果的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D12、需調(diào)整期初未分配利潤的事項包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A13、根據(jù)深交所《關于進一步加強債券存續(xù)期信用風險管理工作有關事項的通知》，關注類債券及其發(fā)行人存在（）情形之一，信用風險狀況及程度不清的，受托管理人應當及時以適當方式開展風險排查。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D14、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產(chǎn)，協(xié)議約定以分期付款方式支付款項，該無形資產(chǎn)作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現(xiàn)值系數(shù)為4．3295。該無形資產(chǎn)預計使用10年，無凈殘值，按直線法進行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產(chǎn)相關會計處理中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B15、保薦機構應當與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權利和義務，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關費用。A.保薦合同B.保薦協(xié)議C.上市計劃書D.商業(yè)計劃書【答案】B16、掛牌公司財務報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司無須向主辦券商提交的文件是（）。A.董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明B.監(jiān)事會對董事會有關說明的意見和相關決議C.負責審計的會計師事務所及會計師出具的專項說明D.股東會對董事會有關說明的意見和相關決議【答案】D17、甲公司2020年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0．16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2020年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價款960萬元。甲公司2020年利潤表中因該交易性金融資產(chǎn)應確認的投資收益為（）萬元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】B18、根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司有權提議召開臨時董事會的有（）。Ⅰ．3%的股東A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、下列行為中，涉嫌違反我國《反壟斷法》的是（）。A.經(jīng)國家有關部門批準，中石油、中石化等石油企業(yè)聯(lián)合上調(diào)成品油價格B.某行業(yè)協(xié)會召集本行業(yè)經(jīng)營者，共同制定本行業(yè)產(chǎn)品的定價公式C.中國移動、中國聯(lián)通等少數(shù)幾家國有電信企業(yè)共同占據(jù)我國電信基礎運營業(yè)務市場的全部份額D.某生產(chǎn)企業(yè)通過協(xié)議，限制分銷商轉(zhuǎn)售商品的最高價格【答案】B20、下列有關β系數(shù)的描述，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D21、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B22、以下關于要約收購的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D23、根據(jù)《深圳證券交易所關于開展綠色公司債券業(yè)務試點的通知》，發(fā)行人申請綠色公司債券上市預審核或掛牌條件確認、上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的報送材料應滿足的必備要求不包括（）。A.綠色公司債券募集說明書應當包括募集資金擬投資的綠色產(chǎn)業(yè)項目類別、項目認定依據(jù)或標準B.提交獨立的專業(yè)評估或認證機構就募集資金擬投資項目屬于綠色產(chǎn)業(yè)項目所出具的評估意見或認證報告C.提供募集資金投向募集說明書約定的綠色產(chǎn)業(yè)項目的承諾函D.綠色公司債券募集說明書應包括環(huán)境效益目標、綠色公司債券募集資金使用計劃和管理制度等內(nèi)容【答案】B24、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A25、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則》，下列關于不同轉(zhuǎn)讓方式的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C26、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C27、下列情形，對股東會該項決議投反對票的股東不可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。A.公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的B.公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的C.公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的D.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利，并且符合本法規(guī)定的分配利潤條件的【答案】D28、債務重組的方式主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)相關情形的，中國證監(jiān)會可撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務，承擔保薦責任的開始時點為（）。A.通過發(fā)行審核會議之日B.獲得證監(jiān)會核準批復之日C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日D.持續(xù)督導開始之日【答案】C31、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，下列關于審核機構審核的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、上市公司應披露年度報告期內(nèi)發(fā)生的重大關聯(lián)交易事項，如果發(fā)生的交易屬不同類型，應按以下()要求分別披露。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C33、下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B34、以下關于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊中保薦人責任的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、上市公司重大資產(chǎn)重組中，下列中介機構不一定需要聘請的是（）A.獨立財務顧問B.會計師事務所C.律師事務所D.資產(chǎn)評估機構【答案】D36、下列關于IP0申請審核通過后信息披露的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D37、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產(chǎn)品變動成本300萬元，銷售和管理變動成本60萬元，固定成本200萬元。則()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A38、發(fā)行人應在招股說明書中詳細披露其改制重組情況，主要內(nèi)容包括()。A.Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D39、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）A.注冊地B.主要辦公場所C.主要辦事機構所在地D.注冊登記地E.申報繳納稅收地【答案】C40、下列屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的是（）。A.資產(chǎn)負債表日后訴訟案件結案，法院判決證實了企業(yè)在資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時義務，需要調(diào)整原先確認的與該訴訟案件相關的預計負債，或確認一項新負債B.資產(chǎn)負債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認的減值金額C.資產(chǎn)負債表日后發(fā)現(xiàn)了財務報表舞弊D.資產(chǎn)負債表日后發(fā)行股票和債券以及其他巨額舉債【答案】D41、根據(jù)《上海證券交易所關于開展公開發(fā)行短期公司債券試點有關事項的通知》，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、中國證監(jiān)會結合年度報告披露對上市公司募集資金的使用情況進行監(jiān)管，對于()，將采取相應監(jiān)管措施，情節(jié)嚴重的，將追究上市公司和相關人員責任。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C43、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元。標的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于()。A.轉(zhuǎn)換貼水B.轉(zhuǎn)換平價C.轉(zhuǎn)換升水D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】A44、關于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機構、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說法，正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C45、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務問答一關于掛牌條件適用若干問題的解答（一）》，申請掛牌公司存在以下情形之一的，應被認定其不具有持續(xù)經(jīng)營能力的是（）。A.執(zhí)行期期初凈資產(chǎn)額為零B.能在每一個會計期間內(nèi)形成與同期業(yè)務相關的持續(xù)營運記錄C.報告期連續(xù)虧損且業(yè)務發(fā)展受產(chǎn)業(yè)政策限制D.報告期期末凈資產(chǎn)額為零【答案】C46、非商業(yè)銀行的上市公司公開發(fā)行優(yōu)先股，應在公司章程中規(guī)定的事項有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C47、A公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票3億股并上市，準備向部分戰(zhàn)略投資者配售，則（）。A.A公司可以向25名戰(zhàn)略投資者配售B.B基金管理人管理的兩只證券投資基金可以同時參加此次戰(zhàn)略配售C.C公司為某大型保險公司，并具有長期投資意愿，則C公司可以參與A公司此次戰(zhàn)略配售D.A公司可與參與此次戰(zhàn)略配售的投資者D公司約定，其上市后將認購D公司的證券投資基金E.A公司戰(zhàn)略投資者以非自有資金進行認購的，A公司應當對此情形進行核查，以及就核查事項出具承諾函并披露【答案】C48、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅲ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】C49、股份有限公司監(jiān)事會主席的產(chǎn)生方式是（）。A.股東大會選舉產(chǎn)生B.董事會聘任C.全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生D.職工民主選舉產(chǎn)生【答案】C50、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C多選題（共20題）1、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）A.收購人為法人，負有數(shù)額較大債務，該債務尚未到期B.收購人為法人，最近2年有嚴重的證券市場失信行為C.收購人為自然人，擔任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司破產(chǎn)清算完結之A起未逾3年D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為【答案】BCD2、關于深交所定期報告的說法正確的有（）A.年度報告期間，公司依法對外公告報告期統(tǒng)計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內(nèi)幕知情人進行登記B.董事會審議通過每10股送轉(zhuǎn)6股以上的利潤分配方案的，應當向深交所報送《內(nèi)幕信息之情人員檔案》C.上市公司擬以半年度、季度財務報告為基礎進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)增股本的，半年度、季度財務報告可以不經(jīng)審計D.擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其上年度的業(yè)績快報【答案】ABCD3、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）A.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會C.定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明E.對有關部門關注的發(fā)行人相關事項進行核查，必要時可聘請相關證券服務機構配合【答案】BCD4、某發(fā)行人擬于2008年對同一控制人控制下的其他企業(yè)甲、乙、丙、丁進行重組后申請IPO。重組方案和被重組方2007年主要財務數(shù)據(jù)如下：A.方案一，需要發(fā)行人運行1個會計年度后方可進行IPOB.方案二，發(fā)行人不需要運行1個會計年度，但保薦機構和發(fā)行人律師需要將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關意見C.方案三，發(fā)行人需要運行3個會計年度方可IPOD.方案四，對發(fā)行人運行時間沒有要求，但申報財務會計報告須含重組完成后最近一期資產(chǎn)負債表【答案】ABD5、以下哪些可列入資產(chǎn)支持證券的基礎資產(chǎn)負面清單（）A.投資標的為產(chǎn)權證書的信托計劃受益權B.礦產(chǎn)資源開采收益權C.地方融資平臺的應收賬款D.土地出讓收益權【答案】ABCD6、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關于集團公司股份支付的處理正確的有（）A.集團甲以其持有的乙公司股權對乙公司高管股權激勵，甲按現(xiàn)金結算股份支付處理；乙按權益結算股份支付處理；B.集團甲以自身股權對乙高管股權激勵；甲按權益結算；乙按現(xiàn)金結算；C.集團甲以丙股權對乙高管股權激勵：甲按現(xiàn)金結算；乙按現(xiàn)金結算；D.集團甲以股票增值權(即現(xiàn)金)對乙高管激勵；甲按現(xiàn)金結算，乙按權益結算；E.乙公司以丙公司股權對乙高管激勵；乙按現(xiàn)金結算：【答案】AD7、下列哪些日期可以作為上市公司非公開發(fā)行股票的定價基準日（）A.董事會決議公告日B.股東大會決議公告日C.發(fā)行期首日D.證監(jiān)會核準發(fā)行日【答案】ABC8、下列哪些日期可以作為上市公司非公開發(fā)行股票的定價基準日（）A.董事會決議公告日B.股東大會決議公告日C.發(fā)行期首日D.證監(jiān)會核準發(fā)行日【答案】ABC9、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應調(diào)整的項目有（）A.固定資產(chǎn)處置收益B.應收賬款增加C.支付現(xiàn)金股利D.資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回E.遞延所得稅負債增加【答案】ABD10、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。A.在資產(chǎn)負債表日，建造合同的結果不能可靠估計的，合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認B.在資產(chǎn)負債表日，建造合同的結果不能可靠估計的，合同成本不可能收回的，不確認合同收入C.企業(yè)建造房地產(chǎn)，房地產(chǎn)購買方能夠在建造過程中決定主要結構變動的，企業(yè)應當遵循建造合同準則確認收入D.企業(yè)建造房地產(chǎn)，房地產(chǎn)購買方影響房地產(chǎn)設計能力有限的，企業(yè)應當遵循收入準則中商品銷售收入的原則確認收入E.企業(yè)建造房地產(chǎn)，無論房地產(chǎn)購買方是否能夠在建造過程中決定主要結構變動，企業(yè)均應當遵循建造合同準則確認收入【答案】ABCD11、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50％以上C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組E.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組【答案】ACD12、市盈率是評價上市公司盈利能力的指標，下列表述正確有（）。A.市盈率越高，意味著期望的未來收益較之于當前報告收益就越高B.市盈率高意味著投資者對該公司的發(fā)展前景看好，愿意出較高的價格購買該公司股票C.成長性較好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率過高，意味者這種股票具有較高的投資風險【答案】ABCD13、以下關于發(fā)行公司債的說法正確的有（）A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行B.只要是境內(nèi)公司制法人主體均可以發(fā)行公司債C.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認股權、可轉(zhuǎn)換成相關股票等條款的公司債券D.上市公司可以發(fā)行附認股權、可轉(zhuǎn)換成相關股票等條款的公司債券【答案】ABCD14、以下關于證券公司的說法正確的有（）A.證券公司的注冊資本為實收資本B.證券公司不能為股東提供擔保C.同時經(jīng)營承銷和自營業(yè)務的證券公司注冊資本最低限額為1億元D.同時經(jīng)營財務顧問業(yè)務、經(jīng)紀業(yè)務和自營業(yè)務的證券公司證券公司注冊資本最低限額為1億元【答案】ABD15、下列各項關于資產(chǎn)期末計量的表述中，正確的有（）A.固定資產(chǎn)按照市場價格計量B.持有至到期投資按照市場價格計量C.交易性金融資產(chǎn)按照公允價值計量D.存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量E.應