地產(chǎn)公司支票使用管理細則辦法

地產(chǎn)公司支票使用管理細則辦法1.前言隨著現(xiàn)代商業(yè)的發(fā)展，地產(chǎn)公司的財務(wù)管理規(guī)模越來越大，支票的使用也越來越頻繁。為了保障財務(wù)安全，規(guī)范支票使用，特制定本細則辦法，以便地產(chǎn)公司全體員工能夠更好地管理支票使用。2.支票的定義支票是指地產(chǎn)公司開具給他人或其他公司的支付工具，具有清算、支付、結(jié)算等功能。支票必須在銀行承兌后生效。3.支票的使用范圍地產(chǎn)公司的支票使用范圍主要包括以下幾個方面：3.1支付房屋買賣的款項地產(chǎn)公司的核心業(yè)務(wù)是房地產(chǎn)開發(fā)，因此支付房屋買賣款項是支票使用的主要范圍之一。3.2支付建筑施工費用在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，地產(chǎn)公司需要與建筑施工企業(yè)合作，支付建筑施工費用，支票也是常用支付工具之一。3.3支付廣告宣傳費用廣告宣傳是地產(chǎn)公司品牌宣傳的重要手段之一，支票也是常用的支付方式之一。4.支票的管理辦法為規(guī)范地產(chǎn)公司支票的使用，特制定以下管理辦法：4.1支票使用流程地產(chǎn)公司支票使用的流程如下：申請開支票銀行承兌支票付款執(zhí)行支票登記和存檔管理4.2支票使用申請在地產(chǎn)公司進行支票使用前，必須先向公司財務(wù)部門提交支票使用申請，申請中必須包含以下內(nèi)容：支付對象及金額支付日期支票種類、編號及起止號碼相關(guān)憑證4.3支票銀行承兌支付申請經(jīng)審核后，財務(wù)部門向銀行申請承兌中心預(yù)審。經(jīng)銀行審核通過，財務(wù)部門再將申請送到銀行進行實際承兌。承兌完成后，支票即可生效。4.4支票付款執(zhí)行支票生效后，財務(wù)部門根據(jù)支票上的要求進行付款。同時，也需要將支票的執(zhí)行情況及時記錄在相關(guān)賬簿和記錄冊中。4.5支票登記和存檔管理為了便于管理支票使用情況及便于資料查檢，財務(wù)部門需要對支票進行登記和存檔管理。主要包括以下幾個方面：支票使用申請銀行承兌申請及其過程記錄支票使用及執(zhí)行情況記錄支票存檔4.6支票使用的風(fēng)險控制地產(chǎn)公司在使用支票過程中，需要注意風(fēng)險控制，主要措施有以下幾個方面：包裝妥善，避免損毀避免掛失、偽造、盜竊等風(fēng)險避免使用過期、被取消和無效的支票5.支付結(jié)算和財務(wù)報表在支票執(zhí)行完畢后，地產(chǎn)公司需要進行支付結(jié)算和財務(wù)報表的編制。主要內(nèi)容包括：支付結(jié)算，包括賬務(wù)處理、發(fā)放收據(jù)等賬目調(diào)整及校對，排查支付過程中出現(xiàn)的誤差和差異財務(wù)報表編制，包括利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表6.支票的作用支票在地產(chǎn)公司財務(wù)管理中的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：便于支付，節(jié)約時間方便管理，便于追溯維護公司財務(wù)安全7.結(jié)語地產(chǎn)公司的支票使用是公司財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。制定本細則辦法