發(fā)票管理制度

發(fā)票管理制度1.制度目的發(fā)票管理制度的目的是為了規(guī)范公司的財務(wù)管理，保證公司財務(wù)的合法性和真實性，同時可靠的支持公司的稅務(wù)申報、稅務(wù)稽查和財務(wù)審計等方面的工作。2.適用范圍適用于公司內(nèi)部發(fā)票管理及溝通協(xié)調(diào)。3.制度內(nèi)容3.1發(fā)票的種類公司會收到以下四種類型發(fā)票：增值稅普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票機(jī)動車發(fā)票其他發(fā)票3.2發(fā)票的管理發(fā)票的接管：接收部門應(yīng)當(dāng)及時對收到的發(fā)票進(jìn)行錄入、登記，核對發(fā)票的信息是否真實、準(zhǔn)確。發(fā)票的存儲：存儲區(qū)域應(yīng)當(dāng)是安全的、密閉的、防潮、防火的，標(biāo)識明確，物品擺放整齊。發(fā)票的驗收：開票人員應(yīng)對開出發(fā)票進(jìn)行檢查核對，確保無誤后交予申請部門。發(fā)票的填開：發(fā)票填開人員必須依據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)及規(guī)定填寫，保證資料的真實性和準(zhǔn)確性。發(fā)票的記錄：記錄人員應(yīng)當(dāng)對開出的發(fā)票進(jìn)行記錄、匯總和歸檔，確保記錄的準(zhǔn)確性和完整性。發(fā)票的銷售：銷售人員應(yīng)按照稅務(wù)規(guī)定進(jìn)行發(fā)票銷售和開票，保證發(fā)票信息的真實和準(zhǔn)確。發(fā)票的報銷：報銷人應(yīng)當(dāng)將自己的發(fā)票交給報銷部門，報銷部門對發(fā)票進(jìn)行核對、驗收、記錄，確認(rèn)無誤后進(jìn)行報銷。3.3發(fā)票的審批流程申請人填寫采購需求單，向采購部門提出申請。采購部門審核采購需求單并制作采購訂單。申請人根據(jù)采購訂單向供應(yīng)商購買商品或服務(wù)。供應(yīng)商出具發(fā)票。申請人核對發(fā)票信息后，發(fā)票通過內(nèi)部審批流程后進(jìn)行報銷。3.4發(fā)票的保存期限增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車發(fā)票存放期限為20年；增值稅普通發(fā)票、其他發(fā)票的存放期限為5年。4.責(zé)任區(qū)分發(fā)票管理制度的制訂和實施由財務(wù)部和相關(guān)管理部門共同負(fù)責(zé)；發(fā)票管理中的具體操作責(zé)任由財務(wù)部門和相關(guān)管理部門的相關(guān)人員負(fù)責(zé)；發(fā)票管理中的安全保管責(zé)任由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。5.監(jiān)督和檢查發(fā)票管理制度的貫徹落實應(yīng)當(dāng)由公司的內(nèi)部審計、財務(wù)審核和外部審計人員進(jìn)行監(jiān)督和檢查；財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報和整改。6.附則公司內(nèi)部發(fā)票管理應(yīng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)