張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案方案

教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器三月錄司基本情況介紹紹基本情況況2。2公司所屬行業(yè)、經營范構構構構4構構---------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器4.內控建設工作計劃劃4.1內控建設指導思想想4。2.內控工作范作作7析析5.3.落實缺陷整改工作，分專業(yè)模塊內控體系建5。4.試運行期間，中期驗收與成果發(fā)5。5。編制整改任務單,修訂并發(fā)布《內控手----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器5.6.正式運行期間及披露內控實施工作情況況計工劃劃劃劃和風險防范能力，確保張家界旅游集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制體系(以下簡稱“內控體系”)建設工作順利開展，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、日《關于印發(fā)企業(yè)內部控制配套指引的通知》及2006日《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的要求，按控制“五要素"建立健全公司內部控制體董事會總結上市15年----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器企業(yè)”為目標,開展了卓有成效的內部控制制度建設工作，根據(jù)以上基本規(guī)范和控制指引,結合公司實際情況，完善公司內部控制評價流程、評價標準、評價方法和自評報告的編寫及審批程序，促使公司加強內部控制體系的建設并認真執(zhí)行,保證內部控制體系得以持續(xù)、有紹批準,由張家界旅游經濟開發(fā)總公司、張家界湘銀實業(yè)公司、張家界市土地房產開發(fā)有限責任公司、張家界華發(fā)房地產綜合開發(fā)公司、張銀行張家界經濟開發(fā)區(qū)房地產公司等七家法人共同發(fā)起，采取募集方張家界旅游集團股份有限公司),注冊資本5000萬元人民幣。號文、證監(jiān)發(fā)字1996(144)證券交易所掛牌上市交易，公司股票“張家界”,代碼“000430”.0個成員公司,分別為：張家界易程天下環(huán)?？瓦\有以下簡稱“環(huán)?？瓦\”，二級道路運輸企業(yè)，專營武陵源核心景區(qū)環(huán)保客運)、張家界寶峰湖旅游實業(yè)發(fā)展有限公司(5A級景區(qū),以下簡稱“寶峰湖”)、張家界旅游集團股份有限公司觀光電車分公司(經營十里畫廊5A級觀光景點，以下簡稱“觀光電車")、湖南周洛旅游開發(fā)有限公司(以下簡稱“周洛公司”)、張家界市楊家界客運索道有限公司(以下簡稱“楊家界索道")、張家界市中國旅行社有限責任公司(以下簡稱“市中旅”)、張家界易程天下國際旅行社有限公司(以下簡稱“易程國旅”)、張家界易程天下信息技術有限公司(以下簡稱“易程信息”)、張家界國際大酒店(4星級)，參股臨湘山水旅游產業(yè)發(fā)展有限公司(占20%)。詢服務。從事國家法律法規(guī)及政策允許范圍內的產業(yè)投----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------經經營教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器備及政策允許的礦產品、金屬材料。根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上市公司股東大會規(guī)則》及《公司章程》的規(guī)定，公司已按《企業(yè)內部控出合理化建議，直接向董事會審計委員會匯報工作。公司根據(jù)企業(yè)的性質、發(fā)展戰(zhàn)略、管理需要等因素，按照科學、精簡、高效、制衡的過合理劃分部門管理職責和崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約的內部控制體系。公司組織架構具體如下:司裁投資董發(fā)審計財人力資法律事----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------公公觀車司務部部教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器秘管監(jiān)務源務察察部部理部部部司司旅游限公司界集旅游限公司界集份89.5%)限公司(51％)索道有限公司(90%+10％)公司(1%+99％)公司(1%+99％)1內控工作領導機構和工作機構---------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器業(yè)內部控制配套指引》的要求,做好母公司及分、子公司財務報告內部控制的建設、自我評價和審計工作。為確保我公司內部控制規(guī)范體系建設工作順利開展，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部相關要求,公司董、監(jiān)事會和審計委員會職責分明,經理層和員工各負其責，治理機構健全.成立了由董事長擔任組長，總裁和審計委員會主任任副組長，高管為成員的內控制度建設領導小組。由公司總裁擔任組長、高管任副組長、總部部門經理和成員公司總經理為成員的內部控制建設工作小組。審計監(jiān)察部作為內控規(guī)范的牽頭部門，聯(lián)合公司各職能部門、各分、子公司職能小組協(xié)同開展組作制存在的薄弱環(huán)節(jié)和主要風險，有針對性的設計控制的重點流程和內(一)公司治理機構職能及職責健全及有效實施對建立健全與實施內控進行監(jiān)督審計和監(jiān)督、組織和推進、協(xié)調及評價檢查工作負責領導企業(yè)的內部控制的日常運作公司個部門負責各項內控制度的設計及具體實施(二)內部控制規(guī)范實施工作領導小組職責主要工作計委員會主任委員4、統(tǒng)一調配內控工作的人力資源;小組成員：公司高管6、研究處理內控工作中的重大問題;組長：總裁1、負責公司內控體系建設的具體組織推進和協(xié)調工----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器常務副組長：董秘協(xié)調相關解決方案和并成員：各部門負責人、子公司總經理干、子公司開展內控工作;7、提交各階段的工作成果報告，向領導小組負責并作小組的指導下，組織內控工作的具體實施根據(jù)公司的管理要求，選擇外部內控咨詢機構，審計監(jiān)察部負責牽頭落實聘請外部內控咨詢機構的相關工作.公司的內控經費預算將根據(jù)實際工作需要，堅持量入為出的原則經董事長批準后執(zhí)行。內控體系的建設是加強公司管理、提升公司軟實力的重要制度安信息與溝通、檢查監(jiān)督為基本框架，按照公司層面、業(yè)務活動層面和系建設.而公司的內部控制評價體系則是以《企業(yè)內部控制評價指引》----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器部經營活動的內部控制制度，包括但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理(包括投資融資管理)、財務報告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等的內部控制體系.納入本次內控體系建設范圍包括公司總部與四家全資子公司及其孫公司、一家控股公司、一家分公司，四家子公司分別是環(huán)?？瓦\道,一家控股公司是周洛公司，一家分公司是觀光電車。以上業(yè)務單合計數(shù)均在99%以上，符合將重要業(yè)務單元納入內控體系建設范圍的要求.控相關要求。根據(jù)公司的行業(yè)特點、業(yè)務情況、運營模式、風險因素等情況，公司財務報告內部控制涵蓋以下業(yè)務流程:業(yè)務流程適用范圍1企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制訂與實施公司總部2公司內部環(huán)境內部控制公司總部、各分(子)公司3內部信息傳遞內部控制公司總部、各分(子)公司4人力資源內部控制公司總部、各分(子)公司融資管理內部控制公司總部投資管理內部控制公司總部7工程項目管理內部控制公司總部、各分(子)公司8擔保業(yè)務內部控制公司總部、各分(子)公司動內部控制公司總部、各分(子)公司司總部11物資采購業(yè)務內部控制公司總部、各分(子)公司12銷售業(yè)務內部控制公司總部、各分(子)公司13存貨管理內部控制公司總部、各分(子)公司司總部15固定資產內部控制公司總部、各分(子)公司司總部----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器18稅務管理內部控制公司總部、各分(子)公司總部20財務報告內部控制公司總部、各分(子)21全面預算內部控制公司總部、各分(子)22合同管理內部控制公司總部、各分(子)23信息系統(tǒng)內部控制公司總部、各分(子)5.1編制內控自我評價報告(草案),編制內控體系建設工作方案，按程序報董事長批準確定聘請中介機構和費用預算，完成內控咨5。2從公司層面、業(yè)務活層面、信息活動層面對于公司流程進行層溝通，最終編制形成公司的內控手冊.力資源政策、企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責任、內部報告與內部監(jiān)督鍵點、制定整改方案、編制控制矩陣,并指導相關方案的落實,補充完善業(yè)務流程圖和相關制度文件；指導公司信息系統(tǒng)的改造，使信息系統(tǒng)內的流程與文件規(guī)定的流程保持一致，將年9月開展，12月31日以前已完成大部分員提供風險管員有管理經驗的同事----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器員進行討論，在本項反饋;性缺口分析3、審閱公司現(xiàn)有管理制度與內控流控調查問卷,并與相5、風險矩陣和風險數(shù)據(jù)訪談,了解并記錄公庫;6、業(yè)務流程目錄；4、參照內控法規(guī)，協(xié)助開展內控合審7、內控缺陷評價標準與規(guī)性缺口的分析，并形成缺口分析報5、在公司明確戰(zhàn)略目標及相關目標配集并分析企業(yè)面臨的內外部關鍵風通控法規(guī)未涵蓋的關鍵風險，擬定風險價以驗證設計有效性,進而編制內參與本項目,共同制定團隊成員的工作職責;參加風險管理和內部控制的基礎培訓;控流程，協(xié)助發(fā)放和回收調查問卷,合訪談安排,參與項目組關于公司內控理人員全程參與風險評估的全過程，過調查問卷、研討會等形式識別并評陷的單位/部門負責人及改措施;控制點;8、內控工作小組負責人審閱并批準，----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器8、提供內控缺陷整改建議和關鍵控,確定業(yè)務流程目錄和內控體系框架分控體系建設本階段主要工作內容：落實缺陷整改工作，以業(yè)務流程控制一體化為指導思想，并本著便于后期維護和合理控制項目成本的原則，編1、安排項目組和相關管理人提供內控主要文檔的標準模板，與公司項目組進行討論并確認最終的內模板3、將現(xiàn)有內控措施和整改方案有機整/崗位職責描合后,編制與風險數(shù)據(jù)庫和業(yè)務流程目程對接流程相關權----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器并編制對上階段形成的《內控手冊(試行版)》開展初步驗收,并發(fā)布試運1、完成對內控手冊(試行版)的1、由公司內控工作小組依據(jù)相關內控法》行版)及其發(fā)布通知.并向相關人員介紹內控手冊的相(試行版)；控手冊專題宣導會.缺陷進行評價,評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。修訂并設計缺陷和執(zhí)行例外，進而采取改進措施,----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF行評價測試實施方提供測試工具的模板;案;試相關的培訓；;開展運行評對版).、編制測試例外整改意見，并針對設計層面的問題修訂內控手冊.公告閱讀器進行評價。----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器5。7培訓安排按照《基本規(guī)范》的要求，需要持續(xù)改進和完善公司的內控體系,并持續(xù)開展內控自我評價工作。因此培養(yǎng)自身的內控骨干隊伍,獲取相關的知識和技能相當重要。在內控體系建設的各個階段均安排了相應的知識培訓，并通過各階段工作過程中的研討、課程培訓時間接受培訓人員知識；年9月－12月;編制方法2、分專業(yè)模塊內各組成部分之間的關系；鍵控制文檔的編制；目組成員及各業(yè)務責人。內控手冊的使用與4、內控運行評價4、運行評價與手----------------------------------------------------------精品文檔----------------------------------------------------------教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有張家界旅游集團股份有限公司內部控制體系建設實施工作方案(查看PDF公告)下載PDF公告閱讀器目組成員及各業(yè)務項目溝通機制在內控體系建設過程中，內控工作小組將與內控咨詢機構組密切合作、相互配