小微企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度

PAGEPAGE4公司財(cái)務(wù)管理制度臨沂鼎大巖土工程有限公司審核簽字后予以報(bào)銷。無董事長（執(zhí)行董事）審核簽字的費(fèi)用報(bào)銷單一律不予以報(bào)銷。第五章財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票的保管制度1、財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由董事長（執(zhí)行董事）負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；2、財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；3、支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；第六章公司差旅費(fèi)開支制度1、公司員工到市外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；2、公司職員出差根據(jù)需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具；3、公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①住宿標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理及以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為260元/日；B、一般職員，住宿標(biāo)準(zhǔn)為200元/日；②伙食補(bǔ)貼每人100元/日；eq\o\ac(○,3)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照路程和選用的交通工具報(bào)銷；eq\o\ac(○,4)辦公費(fèi)用或招待費(fèi)用根據(jù)具體工作安排制定。4、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第七章公司車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度1、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；2、車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；3、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第八章辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度1、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。2、公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)1000元的零星開支；公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本制度第四條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；3、其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第九章工資的發(fā)放1、根據(jù)公司的《出勤管理制度》規(guī)定，完成財(cái)務(wù)審核、工資表制定及核算、工資及福利發(fā)放等工作；2、每月8日前核算完成員工工資、各類補(bǔ)貼、獎金等，交由總經(jīng)理簽字審核，9日報(bào)公司董事長（執(zhí)行董事）審核，每月10日發(fā)放上月工資（遇節(jié)假日順延）；所有工資、補(bǔ)貼、獎金等必須有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的憑據(jù)，否則不予以核算；3、嚴(yán)格按照考勤表審核上月工資，對有疑問的，要求綜合部予以明確，并補(bǔ)齊相關(guān)材料；4、員工工資通過網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬形式支付，統(tǒng)一收集公司員工工資卡號碼，及時更新；5、員工轉(zhuǎn)正或離職，必須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字文件，按照規(guī)定核算工資；6、離職員工在辦理完成所有交接手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后，予以結(jié)算工資。第十章違反制度處罰辦法出現(xiàn)下列情況之一的，但未造成公司損失或違反相關(guān)法律法規(guī)對財(cái)務(wù)人員予以警告或罰款的處罰：處罰金額根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度予以100-500元不等的處罰；造成經(jīng)濟(jì)損失的予以賠償，嚴(yán)重的追究法律責(zé)任：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)不按照規(guī)定審核各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用;(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)，但及時歸還的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任：(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的;(三)偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的;(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;