商業(yè)銀行風險控制體系

商業(yè)銀行風險控制體系

1、信用風險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

2、流動性風險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。

3、財務風險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自1993年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。

4、市場風險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉(zhuǎn)化成金融風險。

5、內(nèi)部管理風險，即銀行內(nèi)部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質(zhì)，也制定了很多內(nèi)部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內(nèi)部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。

此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的風險。由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風險多多。如何將風險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求。目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：

1、建立完善、垂直的風險控制機構(gòu)體系。具體說來我們應在總行一級設一個風險控制委員會，全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業(yè)務部門的負責人負責。

2、保持風險控制的獨立性。這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會計政策，確定合適的呆賬準備金比例，內(nèi)部報告和外部報告；從內(nèi)部審計上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試，確認銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務活動提供合同文本、警告違約風險等。

3、建立相應的風險控制指標體系。完善商業(yè)銀行風險控制的各項指標體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據(jù)這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃、廢銀行債務已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務的行為，要嚴格繩之以法。

4、建立健全各項風險控制的規(guī)章制度，嚴格控制各種風險。商業(yè)銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系，其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產(chǎn)負債管理制度，以局部風險控制為內(nèi)涵的授權(quán)授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度，以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉(zhuǎn)化為內(nèi)容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責任人制度，即誰放誰收，存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風險或已經(jīng)形成的風險貸款劃分責任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風險額與責任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風險抵押承包制和責任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務部門應有的權(quán)力，又要防止將權(quán)力過于集中在某個部門。

5、建立合適的風險控制的獎懲制度。考核風險控制官業(yè)績好壞的主要指標當然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應當清清楚楚記錄下來。對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員，銀行要有所激勵。如果經(jīng)過審計和調(diào)查，發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失，則應視情節(jié)輕重給予相應的處罰。

6、要建立獨特的風險文化。要把風險控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。我們所說的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的思想性、靈魂性的東西，而風險文化是一個成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵，這個內(nèi)涵就是風險威脅生存。在從事