供電所電費發(fā)票管理實施細則范文（十）

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。第第頁供電所電費發(fā)票管理實施細那么范文電費發(fā)票管理方法

為了加強公司發(fā)票管理，確保發(fā)票的使用、保存、領購符合國家發(fā)票使用相關規(guī)定的要求，明確發(fā)票管理人員、使用人員各自職責，預防票據(jù)遺失、填制錯漏，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，特制定電費發(fā)票管理方法。

1、范圍

本方法規(guī)定了公司電費發(fā)票管理的管理職能、管理內容、檢查與考核的方法。本方法適用于本公司有關電費發(fā)票方面的管理。

2、引用標準

《中華人民共和國票據(jù)法》

3、定義

3.1發(fā)票錯號是指計算機打印出的發(fā)票號碼與紙質發(fā)票印制號碼不一致的情況。

3.2發(fā)票代碼錯誤是指計算機打印出的發(fā)票代碼與紙質發(fā)票印制代碼不一致的情況

4、職責4.1財經部

4.1.1財經部負責公司電費發(fā)票的管理工作。負責對公司電費發(fā)票進展統(tǒng)一購置、保管、發(fā)放、回收和繳銷（報稅務部門繳銷）工作，并負責對電費發(fā)票實施全過程的監(jiān)視、培訓等工作。

4.1.2財經部負責電費增值稅專用發(fā)票的統(tǒng)一管理并指派專人購置、保管、繳銷。

4.1.3財經部負責對電費發(fā)票使用全過程的指導培訓工作。

4.1.3財經部負責定期或不定期對普通發(fā)票使用情況及管理工作的檢查與復核工作。

4.2電力營銷部

4.2.1電力營銷部負責根據(jù)各供電所的電費發(fā)票需求，負責制定電費發(fā)票需求方案并上報公司財經部，并協(xié)助財經部作好發(fā)票相關的管理工作。

4.3客戶效勞中心

4.3.1客戶效勞中心負責對每月各供電所上報的發(fā)票月報表進展匯總，對審查出有誤的電費發(fā)票及時聯(lián)系供電所核實情況，并做好相關記錄工作，上報財經部。

5、管理內容及要求

5.1購置的電費專用發(fā)票由財經部票據(jù)管理員專人統(tǒng)一管理，并存放在專用地點保管。

5.2票據(jù)管理員發(fā)放“電費發(fā)票”時必須做好發(fā)放登記記錄，登記內容要有發(fā)票份數(shù)、票據(jù)編碼及號碼、時間、領用人簽名。

5.3收費員負責各自的票據(jù)領用和保管，票據(jù)使用必須履行簽字登記手續(xù)。

5.4收費員在上交發(fā)票存根聯(lián)時，須按順序裝訂或擺放，封面須寫明收費日期、收費金額、當期已開具票據(jù)份數(shù)、起止號碼、作廢號碼等與發(fā)票信息相關的內容。同時與票據(jù)管理員履行簽字登記手續(xù)。未經許可不得擅自銷毀。

5.6收費員保管的發(fā)票必須妥善保管，不得遺失，如果遺失，必須立即向主管領導匯報，迅速報告當?shù)囟悇諜C關，根據(jù)其要求登報申明，并承受處理。

5.7公司發(fā)票管理人員或收費人員工作變動時，對保管或使用的發(fā)票必須進展清點，詳細登記核對審核后履行簽字確認前方可離開原工作崗位，否那么不得離開原工作崗位。

5.8退票時將作廢發(fā)票的所有聯(lián)全部退回并填制領退結存表。

5.9退回發(fā)票存根聯(lián)時，電費發(fā)票管理員必須清點和抽檢，作廢發(fā)票和其他異常使用狀態(tài)發(fā)票的所有聯(lián)必須全部退回，并與財經部共同封存，并認真填寫領退記錄表和履行簽字手續(xù)。

5.10電費發(fā)票的各種狀態(tài)變更都必須通過營銷信息系統(tǒng)進展處理。電費發(fā)票記載的各項內容均不得涂改。發(fā)票有錯誤的應當重開，不得手工填制，發(fā)票金額有錯誤的，應當重開，不得在發(fā)票上更正。計算機出票，假設有錯誤，不得手工更正，必須重開。發(fā)票作廢的，在作廢發(fā)票的各聯(lián)均加蓋“作廢”章。

5.11電費發(fā)票的使用按順序號開具，不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。

5.12票據(jù)管理員月末要在營銷系統(tǒng)中進展票據(jù)盤點，確保系統(tǒng)中發(fā)票狀態(tài)與實際相符。

5.13電費發(fā)票不得虛開代開。

5.14收費員之間不能穿插混用電費發(fā)票，對錯收、錯打作廢票據(jù)要整張保存（作廢的專用發(fā)票需一式三聯(lián)或一式二聯(lián)）并在營銷信息管理系統(tǒng)中對該張作廢的發(fā)票進展作廢處理。做好相關記錄工作并一同交至財經部審核。

5.15收費員收費后應及時向繳費用戶提供電費發(fā)票。

5.16收費人員收錯電費后沖正應及時辦理退費、退費手續(xù)。

5.17票據(jù)管理員、收費員、增值稅專用發(fā)票管理人必須保存好發(fā)票和發(fā)票存根。

5.18電費收據(jù)只能用于增值稅用戶的電費收取，到月底增值稅用戶憑開出的電費收據(jù)到營業(yè)廳換取增值稅發(fā)票。其它用電客戶均只能使用營銷信息系統(tǒng)開出的專業(yè)電費發(fā)票，不能使用電費收據(jù)。

6、考核方法

6.1打印發(fā)票信息時發(fā)生錯誤分別按以下幾種情況考核：

6.1.1發(fā)票號碼錯誤或發(fā)票代碼錯誤及時發(fā)現(xiàn)并收回作廢的考核責任人5元/張，

6.1.2發(fā)票號碼錯誤或發(fā)票代碼錯誤未能及時發(fā)現(xiàn)造成無法收回并作廢的考核責任人當月全部績效工資，并按錯誤發(fā)票合計金額的1%對責任人進展考核。

6.1.3發(fā)票代碼及發(fā)票號碼均發(fā)生錯誤及時發(fā)現(xiàn)并收回作廢的考核責任人50元/張；

6.1.4發(fā)票代碼及發(fā)票號碼均發(fā)生錯誤未能及時發(fā)現(xiàn)造成無法收回并作廢發(fā)票的考核責任人三個月全部績效工資，并按錯誤發(fā)票合計金額的2%對責任人進展考核。

6.1.5單位用戶打印發(fā)票時發(fā)生錯號發(fā)票及時發(fā)現(xiàn)并收回作廢的考核責任人100元/張6.1.6單位用戶打印發(fā)票時發(fā)生錯號發(fā)票未能及時發(fā)現(xiàn)造成無法收回作廢發(fā)票的考核責任人1000元/張。

6.1.7使用已作廢的空白發(fā)票打印其他信息考核責任人300元/份。

6.1.8使用發(fā)票頁頭白紙打印發(fā)票信息的考核責任人300元/份。

6.1.9收費員之間穿插混用電費發(fā)票的按發(fā)票領用人50元/份，借用人30元/份考核。

6.1.10發(fā)票作廢的，在作廢發(fā)票的各聯(lián)均加蓋“作廢”章。未加蓋“作廢”章的按10元/份考核。

6.1.11發(fā)票存根聯(lián)遺失的考核責任人500元/份。

6.1.12電費收據(jù)只能用于增值稅用戶的電費收取，到月底增值稅用戶憑供電所開出的電費收據(jù)到供電所換取增值稅發(fā)票。其它用電客戶均只能使用營銷信息系統(tǒng)開出的發(fā)票，不能使用電費收據(jù)。發(fā)現(xiàn)一張考核責任人100元/張。

6.1.13收費員打印發(fā)票時需認真核對，確認無誤前方可打印發(fā)票，防止屢次作廢發(fā)票情況的發(fā)生，收費員每月按業(yè)務量的1‰限額計算作廢發(fā)票，假設超出限額局部按5元/份考核責任人。

6.1.14紙質發(fā)票已作廢而系統(tǒng)內未作廢的，發(fā)現(xiàn)一次考核責任人50元/次。

6.1.15收費員收費后應及時向用戶交付電費發(fā)票，不提供電費發(fā)票的，一經發(fā)現(xiàn)，對收費人員進展500元/次的考核

6.1.16票據(jù)管理員未按規(guī)定辦理好發(fā)票保管、領用、退還、移交等手續(xù)，出現(xiàn)過失或無記錄者，給予責任人500元/次的考核。

6.1.17收費員每日營業(yè)中需做好發(fā)票清點、使用等工作記錄，無記錄者按100元/次考核。

6.1.18電費發(fā)票的各種狀態(tài)變更都必須通過營銷信息系統(tǒng)進展處理，假設發(fā)生電費發(fā)票記載的各項內容進展人為的涂改，按200元/份考核責任人。

6.1.19電費發(fā)票不得虛開代開，如果虛開代開，按開出金額的數(shù)額考核責任人，而且承擔一切后果。情節(jié)嚴重，觸犯法律的移送司法機關處理。

6.1.20每月各收費員需按時上報各類發(fā)票統(tǒng)計表并將當月已使用完的電費發(fā)票整理后退回財經部封存，并做好相關交接手續(xù)。每月25日為上報的時間節(jié)點，上報時間在26-27日的視為超時上報，上報時間截至28日仍未上報的視為未上報。對未按時上報統(tǒng)計表的考核責任人50元/次，未上報的考核責任人300元/次，上報數(shù)據(jù)錯誤或弄虛作假