某軟件公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度

11某軟件公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度總那么為了全面提高某軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權(quán)管理體系，加強(qiáng)公司本錢費(fèi)用管理和監(jiān)控，并為業(yè)績考核提供科學(xué)的依據(jù)和支持，特制定本財(cái)務(wù)預(yù)算制度。公司財(cái)務(wù)部匯總各業(yè)務(wù)單元及各部門的預(yù)算，綜合平衡并提出調(diào)整方案建議，根據(jù)預(yù)算委員會(huì)決議，擬定公司整體預(yù)算。公司的年度預(yù)算主要由公司預(yù)算、業(yè)務(wù)單元/分支機(jī)構(gòu)/職能部門預(yù)算和工程預(yù)算三級(jí)預(yù)算構(gòu)成，初期以彈性預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算方式結(jié)合方式進(jìn)行，逐步完善和細(xì)化。每月度輔以較詳細(xì)的各部門的資金和本錢支出方案。施行初期〔1－2年內(nèi)〕，考慮到預(yù)算的合理性和預(yù)算核算的準(zhǔn)確性缺乏，建議不作為考核的主要指標(biāo)和直接依據(jù)。本預(yù)算制度的解釋權(quán)和修改權(quán)屬公司預(yù)算管理委員會(huì)，公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé)裕1扒、某欣公司學(xué)預(yù)算降委員即會(huì)員為保奮證某取公司響方案嫂預(yù)算俱管理監(jiān)權(quán)威晉性、姻科學(xué)駝性、明標(biāo)準(zhǔn)權(quán)化和蘋有效鋒實(shí)施心，特估設(shè)立客某公銜司預(yù)遮算委者員會(huì)扎。預(yù)下算委林員會(huì)箱在某軍公司氏預(yù)算枝組織轎體系罷中居揀于核幅心地舟位，撐在決在策委烈員會(huì)得授權(quán)月下處膏理和挨決定捧方案哪預(yù)算蹤管理芹的重亮大事浩宜。前公司綁財(cái)務(wù)兇部是治預(yù)算誓管理埋委員噸會(huì)的圈常設(shè)冶機(jī)構(gòu)峰。枝組織盼分工惱公司乎預(yù)算翻委員睬會(huì)設(shè)奏主席烘一名蘋，執(zhí)吧行主袖席一賞名，循成員句假設(shè)干來。主橫席由憂公司庫董事股長擔(dān)瞧任，孩執(zhí)行謊主席糟建議逢由公蛇司財(cái)好務(wù)中籠心總躁監(jiān)擔(dān)專任；綠委員乖：建智議由堡各個(gè)喂業(yè)務(wù)棕中心讀總監(jiān)雄和資服源中攜心、淡財(cái)務(wù)華中心遮、人志力資問源部菌等職析能管狹理部嶄門的集總監(jiān)雞及外針聘專括家擔(dān)扁任。剝職責(zé)砌與權(quán)捧力固根據(jù)色公司舍目標(biāo)戰(zhàn)制定諷出年巴度預(yù)爹算總綱目標(biāo)瓣、總循方針判，報(bào)看決策滅委員盜會(huì)批度準(zhǔn)；母審議尖公司專年度糖預(yù)算基，報(bào)孤決策割委員冬會(huì)批挽準(zhǔn)；纏提出丑預(yù)算蹤組織逐、規(guī)秋劃、黃控制斯工作告的改襲進(jìn)意顫見；宜協(xié)調(diào)饒、裁但定公坐司預(yù)楚算重丑大沖鉆突〔行在預(yù)獨(dú)算編市制和衫執(zhí)行袍過程蛙中，纖對(duì)部澇門與戰(zhàn)部門錫之間完可能綱發(fā)生斥或已筆經(jīng)發(fā)麥生的裙分歧給進(jìn)行僑協(xié)調(diào)駛〕儉審議慶財(cái)務(wù)鋸中心膛提交丸的公蘭司年肉度決但算；候接受暫預(yù)算其與實(shí)張際比訓(xùn)較的振定期孔預(yù)算染報(bào)告蒜并予臨以審索查、巾分析旨，提即出改使善的啄措施啄；聰根據(jù)優(yōu)需要隨，就剪預(yù)算噸的修巴正進(jìn)器行審軍議并將作出憶決定飽；教2爭、公站司預(yù)丟算工沿作組辭醬預(yù)算匙工作予組是病公司嫂的一寶個(gè)非勇常設(shè)場機(jī)構(gòu)煩，在減預(yù)算純委員窄會(huì)直痛接領(lǐng)埋導(dǎo)下忽具體紡負(fù)責(zé)釋方案蹤預(yù)算喝管理鉤文件滿編纂引、指準(zhǔn)標(biāo)測抗算、湯預(yù)算郵組織類和下檢達(dá)等反全局鋤性組除織工趨作。膜預(yù)算罩工作禁組成渾員由腔預(yù)算賽委員艘會(huì)提獄名產(chǎn)料生，柱建議阻組長葛由公烤司財(cái)變務(wù)中構(gòu)心總莖監(jiān)兼鄉(xiāng)任，懸財(cái)務(wù)殃中心班財(cái)務(wù)層經(jīng)理進(jìn)任執(zhí)咸行副啊組長之，副自組長膏由公伐司相退關(guān)職放能管尼理部夾門總酷監(jiān)擔(dān)伍任，懲成員柿由財(cái)天務(wù)中轟心、世人力維資源句部、共資源媽中心踏、行帳政部轉(zhuǎn)、各于個(gè)業(yè)述務(wù)中劈心等擇部門鋒經(jīng)理碎擔(dān)任鍬。成液員人聞數(shù)在慚9或人左愁右。降預(yù)算扣工作基組的招常設(shè)幟機(jī)構(gòu)初為財(cái)剃務(wù)部裝，專翻職負(fù)竿責(zé)計(jì)燒劃預(yù)茄算管游理文法件編稍纂、敬資料泡整理逮、匯惑總等就工作敗。濕職責(zé)至與權(quán)狹力掛對(duì)各顧部門頁、各籠單位怕申報(bào)筆的年紫度預(yù)腿算初犁步方慕案進(jìn)嫌行預(yù)搖審，段審核性這些笑方案剪和指浸標(biāo)是匯否符醉合公控司的擺方針追、目隱標(biāo)，旬財(cái)務(wù)運(yùn)和其要他經(jīng)羞濟(jì)數(shù)紹據(jù)與教指標(biāo)海是否僵到達(dá)潤根本拾要求稀,穗討論前通過姨或駁乘回重蕉編。堵在此望根底竭上，庫形成獲初步剪確立界的結(jié)畫論，覆報(bào)預(yù)迅算委午員會(huì)寇審議酒；月在預(yù)滲算執(zhí)逗行過責(zé)程中都，及嘉時(shí)搜筐集情題況，強(qiáng)提供臉預(yù)算烏推進(jìn)葉中的欺各種番動(dòng)態(tài)栽分析谷報(bào)告置，在妻規(guī)定緒的權(quán)虜責(zé)范冬圍內(nèi)基處理亦相關(guān)梯問題票；采按照榆規(guī)定掉的要頂求向緒預(yù)算匪管理傻委員粗會(huì)報(bào)稀告工漫作匯斥總年杰度預(yù)哥算初債步方撲案；攜每月周預(yù)算怠執(zhí)行學(xué)反應(yīng)揉總體燥情況偉；預(yù)末算委自員會(huì)毛指定秋的其分他需匹要報(bào)剖告的敞工作滴；醋對(duì)有予關(guān)部賺門提崇出的涌預(yù)算剃修改攪、調(diào)港整方抹案作絲出初結(jié)步判延斷并離提出艱意見必；膽組織計(jì)預(yù)算屆的培劑訓(xùn)工練作；錘向預(yù)摟算編好制、罵執(zhí)行笛單位麻提供思技術(shù)師支持滾，提糕出改三進(jìn)預(yù)影算工瀉作的于意見爽。揉工作奔規(guī)那么交預(yù)算回工作獨(dú)組為壯非常筒設(shè)機(jī)片構(gòu)，賢每次爭會(huì)議赤由預(yù)恥算工伐作組授組長豐確定訓(xùn)會(huì)議掀議程國，并拿主持漠議事嶺。如達(dá)組長端因故球缺席催，由花組長貫指定鋒執(zhí)行篩副組棵長代慚為履竟行上普述職郊責(zé)；摟預(yù)算姿工作蚊組的污臨時(shí)慕會(huì)議蛋由工坦作組逐組長霸提議浸召開鐵；練預(yù)算都工作疫組會(huì)吧議的勵(lì)有關(guān)代材料勢準(zhǔn)備握、整仗理、謙書面擺報(bào)告牌由財(cái)刮務(wù)中賣心財(cái)壽務(wù)經(jīng)護(hù)理負(fù)乎責(zé)；品3招、預(yù)俗算編竟制、笛執(zhí)行何機(jī)構(gòu)翻的設(shè)摟計(jì)堤各中監(jiān)心預(yù)雞算項(xiàng)妖目一凱覽表潮單位羽負(fù)責(zé)肥預(yù)算捕工程步負(fù)責(zé)扣人梁決策爪委員揀會(huì)旨提出蜘公司距年度冬經(jīng)營詳目標(biāo)階，審價(jià)定公禾司年桃度計(jì)煌劃預(yù)慧算雁產(chǎn)品香中心粒提出憤產(chǎn)品售開展丹和工怖作年階度計(jì)豆劃和開本錢繩費(fèi)用懸預(yù)算害工程莫中心免、工王程中俯心冤業(yè)務(wù)并方案鄰、營品業(yè)收假設(shè)入預(yù)墊算、勵(lì)本錢廟預(yù)算動(dòng)、現(xiàn)臥金流億量預(yù)稠算煉營銷投中心德業(yè)務(wù)乓方案禮、營太業(yè)收警入預(yù)福算、幣合同簽額預(yù)產(chǎn)測，途銷售榆費(fèi)用衣預(yù)算衫、現(xiàn)臥金流次量預(yù)加算愈資源扒中心陡資源匆開展火方案檔和相戚關(guān)管址理費(fèi)續(xù)用預(yù)傾算細(xì)行政作部仿固定任資產(chǎn)犬和低酷值易疲耗品那購置恩、維脂護(hù)計(jì)拍劃，汽能源致費(fèi)用怪、宿武舍樓柱和辦丹公樓證物業(yè)戲管理獎(jiǎng)費(fèi)預(yù)旨算、構(gòu)廣告扶費(fèi)預(yù)卷算、址樣品君宣傳圾費(fèi)預(yù)晨算、止車輛符使用白費(fèi)預(yù)哭算、冷車輛繪大修盒費(fèi)預(yù)許算、糞易耗渠品及之零星顏固定宣資產(chǎn)致人力采資源游部款人力藝資源體開展嗽方案臥和培夢(mèng)訓(xùn)計(jì)割劃，灶工資哲福利獅預(yù)算臉、招溜聘、踐職工面培訓(xùn)掀預(yù)算營財(cái)務(wù)您中心肚財(cái)務(wù)約費(fèi)用末預(yù)算愉、所加得稅磚預(yù)算辛、融警資預(yù)德算、納短期路投資侍預(yù)算哭營銷聚中心仍、項(xiàng)甩目中通心、欠工程漆中心壤、產(chǎn)閃品中該心為賊主要叛業(yè)務(wù)塔單元肆/算部門殿，直填接承拐擔(dān)公足司總祝體經(jīng)狡營目與標(biāo)的禁分解罪業(yè)務(wù)銜目標(biāo)昌；行尺政部傭、資鈴源中治心、咳人力羊資源遺部和棗財(cái)務(wù)續(xù)中心素為公悶司職沫能服予務(wù)部袖門，者業(yè)務(wù)嚼方案展和目凡標(biāo)要潛來自攀與各峽業(yè)務(wù)肢單元偽/衫部門裳。胞財(cái)務(wù)弟預(yù)算憐的編勝制與僻修訂朽財(cái)務(wù)抬預(yù)算粱的內(nèi)鵝容：蛇公司陷的財(cái)雜務(wù)預(yù)只算在液方式質(zhì)上由任預(yù)算閃損益歇表、輩預(yù)算以資產(chǎn)馬負(fù)債熄表、腫預(yù)算債現(xiàn)金忘流量麥表野(根企業(yè)盜內(nèi)部演掌握身用好)吼及所畜含主挖要指拍標(biāo)組耽成。階包括階資金護(hù)預(yù)算滋、管求理費(fèi)脅用及菠財(cái)務(wù)卵費(fèi)用諸預(yù)算竊、資竭產(chǎn)購胳置預(yù)仿算、狹拖欠春款回狂收預(yù)亮算、釘投資疾收益閥預(yù)算元等。印為完奔成財(cái)中務(wù)預(yù)港算的毛編制誤，各卷公司撞需根溉據(jù)與愛總公描司簽千定的拘目標(biāo)秤及各縱種經(jīng)玉濟(jì)因壺素的條預(yù)測逝，具碧體確離定經(jīng)欣營預(yù)眉算、粒財(cái)務(wù)誕預(yù)算揉和專貼門決袖策預(yù)吸算的丘內(nèi)容免。朵預(yù)算貧現(xiàn)金允流量痰表是夏現(xiàn)金敲(葵指庫嬌存現(xiàn)類金及旦銀行繞存款雪)熊收支襯及投印資與抵籌資練活動(dòng)聯(lián)信息抄的財(cái)荒務(wù)報(bào)努表。燙為加斧強(qiáng)企析業(yè)內(nèi)芳部資僅金管限理，起合理朵、安可排與徹運(yùn)籌特資金軍，各羽公司挑應(yīng)編煤制每團(tuán)月的筐預(yù)算爆現(xiàn)金賠流量休表。債各部語門、污業(yè)務(wù)欠單元看、項(xiàng)體目預(yù)不算由喘業(yè)務(wù)臘方案金、收拋入預(yù)栗算〔懸業(yè)務(wù)卷部門子和項(xiàng)雄目〕梁、成度本預(yù)茅算和痕費(fèi)用洪預(yù)算堂、資偷金支暑持計(jì)注劃等漁組成米。飯財(cái)務(wù)枝預(yù)算茶編制重的方裂法：鈴包括咐零基亂預(yù)算穩(wěn)法、吐彈性桂預(yù)算辰法、狠比例侍預(yù)算礦法及軋經(jīng)驗(yàn)?zāi)陻?shù)據(jù)狹法等懷。公稅司闖20缺05掀年內(nèi)耗主要候以彈嶄性預(yù)澡算和鏈滾動(dòng)晚預(yù)算托結(jié)合罰為主嚼。殲財(cái)務(wù)斷預(yù)算叨的編多制：北預(yù)算鄙小組磨在確倆定經(jīng)枕營預(yù)三算、腳管理指費(fèi)用禽與財(cái)活務(wù)費(fèi)洲用預(yù)侄算、掙投資繭收益異預(yù)算臥等內(nèi)憐容的牛根底禽上，甲編制那么年度犁預(yù)算厚損益中表。煎其中勵(lì)銷售忍費(fèi)用燭、管賣理費(fèi)辰用、歡財(cái)務(wù)誼費(fèi)用辰、人椅工成蠢本、冷利潤潔總額敞為重眨要預(yù)問算項(xiàng)錦目。勢預(yù)算盾小組酸根據(jù)恢資產(chǎn)世購置才預(yù)算糕、拖趟欠款破回收病預(yù)算唇、專計(jì)項(xiàng)決育策預(yù)滿算、忍資金蜻預(yù)算煤及預(yù)怪算損冤益表百等分樓析編槍制年誤度預(yù)只算資安產(chǎn)負(fù)征債表貫。其咐中應(yīng)喘收帳四款、不存貨射、長邁期投崇資、考固定撤資產(chǎn)言、短喘期借奮款為中重要遍預(yù)算存工程結(jié)。亡預(yù)算斤小組自視公酒司情納況編駛制現(xiàn)往金流攜量表竿。首脅先要互將企央業(yè)活紋動(dòng)分殼為營資業(yè)活旺動(dòng)、塞投資疑活動(dòng)購與籌略資活肝動(dòng)三護(hù)大類炸，然殖后對(duì)確每一絲大類譽(yù)進(jìn)一離步區(qū)鍛分為易現(xiàn)金晶收入嘉與現(xiàn)底金支賓出。豬營業(yè)誤活動(dòng)抄的現(xiàn)訴金流附量反五映企式業(yè)在病利潤絹形成舌過程腥中的章全部芒交易烘事項(xiàng)竿所引抽起的睬現(xiàn)金催流動(dòng)戒。包岔括正裝常銷友售收遲回的鉛現(xiàn)金件、逾射期拖沖欠款再收回眨的現(xiàn)聞金、淺提供僚勞務(wù)絹的現(xiàn)技金收蛾入、弦處理攝存貨誓收入決、應(yīng)曬收票飛據(jù)的創(chuàng)兌現(xiàn)暑、貼寫現(xiàn)、劉轉(zhuǎn)讓場所取冷得的桿收入牌、利匹息等芳現(xiàn)金蹄收入暢、營凱業(yè)外紋現(xiàn)金鐵收入薪及其功他營遠(yuǎn)業(yè)活賤動(dòng)收艦入；達(dá)購貨智及各是項(xiàng)費(fèi)傭用古(楚剔除沾折舊嗓、攤紡銷、非預(yù)提主工資楚等珠)戀的現(xiàn)夾金支癥出、猶各種難稅金稈現(xiàn)金議支出喂、營希業(yè)外棄現(xiàn)金蹲支出袍及其嚼他營恨業(yè)活倒動(dòng)的隨現(xiàn)金竟支出觀。液投資已活動(dòng)侮的現(xiàn)倚金流排量反私映與夕投資衰活動(dòng)季有關(guān)證的現(xiàn)境金收輪入與拍支出搜。包點(diǎn)括出殊售已短購置維的有舟價(jià)證揀券、敬貸款框收回彩的本尿金、窯出售變轉(zhuǎn)讓榆投資拔或廠回房設(shè)丸備；渴對(duì)外屬貸款吹、購水買廠賽房設(shè)兄備、克有價(jià)膜證券濁、長長期投災(zāi)資等兔的現(xiàn)滲金支奔出。替公司銷近期載的投膝資性涌現(xiàn)金為流不接多，勇可不野作為振預(yù)算駕考慮控的重饑點(diǎn)。升籌資妖活動(dòng)霸的現(xiàn)肢金流滋量反患映與喝籌措夸資金嶄有關(guān)錢的現(xiàn)妨金收彎入與涼支出舉。包敲括銀溜行與移其他企債權(quán)筆人的準(zhǔn)短期扛與長喜期借鄙款、器發(fā)行乘股票似籌集傾的現(xiàn)面金；勾歸還色借款市的本喪金、譽(yù)支付陪股利盤等的蒙現(xiàn)金坦支出飽。切預(yù)算闖損益膜表、誠預(yù)算繡資產(chǎn)熱負(fù)債閘表應(yīng)想正確修編制誓，使乳施行見考核專的主約要比能率指挪標(biāo)，識(shí)以利嚇于公談司的權(quán)審批黃和考頁核。妄對(duì)預(yù)傅算編予制中跌涉及跨的會(huì)趁計(jì)政棉策問彼題，描如項(xiàng)爭目收樂入的改、投立資收搞益的確實(shí)認(rèn)惡、費(fèi)略用彈但性化納方法漂的選癥擇等跌，由志公司岔財(cái)務(wù)牲部根珍據(jù)國概家會(huì)咳計(jì)法罷規(guī)統(tǒng)載一確儉定。賤各公趣司需藏對(duì)預(yù)猛算中盞重要默工程報(bào)的構(gòu)抬成、縫預(yù)算請(qǐng)編制榜的依面據(jù)做科附注止說明服。業(yè)財(cái)務(wù)慕預(yù)算榴的修狠訂辛由于災(zāi)財(cái)務(wù)寫預(yù)算厚建基奇于總直體的皆目標(biāo)屯經(jīng)營吩方案燕，預(yù)制算的化修訂敗是一酷個(gè)相德當(dāng)復(fù)味雜的播問題熟。因長此，葬在試婦行階臨段，現(xiàn)財(cái)務(wù)燈預(yù)算決一經(jīng)金確定始，原雹那么上悼不做貸修訂納。但辜考慮室到公波司目謀前各魄部門效的預(yù)擴(kuò)算水盟平及詢本行心業(yè)收步入的征不確板定性何，公艙司可榜以通催過彈纖性預(yù)晨算作朱為公氏司年概度預(yù)嬌算，纖每季內(nèi)度試坊行計(jì)液劃相哥關(guān)的孝全面宿預(yù)算姜，年免季度翁末編勁制下航季度被的預(yù)辛算，鎖視需合要對(duì)隊(duì)年度主的預(yù)尸算進(jìn)譽(yù)行必范要的爐調(diào)整須。公津司季裹度預(yù)堤算一鴨般不妄作修享改，開如有場必要借，需沾財(cái)務(wù)戒中心萍根據(jù)驕有關(guān)匆部門爽的申把請(qǐng)，微向預(yù)勢算委昏員會(huì)閱提交辭申請(qǐng)盟審議講通過變后，亭重新古修訂曬，修欲訂后庫報(bào)告襪預(yù)算龜委員綠會(huì)審塑議，致需由擔(dān)決策指委員等會(huì)批訓(xùn)準(zhǔn)。林方案霉預(yù)算浪的編著制時(shí)史間和門工作敞程序所建議應(yīng)20仁04纏年起豐預(yù)算龍編制拴工作染時(shí)間柱表其預(yù)算釋編制沃工作珍按公醋司會(huì)興計(jì)年翼度組事織，橫每年窮的預(yù)慮算提羨前一欄個(gè)季胸度〔券3宏個(gè)月芽〕進(jìn)影行，琴分為淚預(yù)算忙編制天準(zhǔn)備帥、預(yù)敏算編見制、印預(yù)算卷確定悠三個(gè)郵階段杰。各憐階段俗的工兇作任渡務(wù)、僻時(shí)間判進(jìn)度沖如下縫表：殲預(yù)算方階段側(cè)時(shí)間熱工作題任務(wù)竟預(yù)算焰準(zhǔn)備黑10餡月1嗎0日段前覽預(yù)算典工作裕組總鳴結(jié)當(dāng)件年的院預(yù)算師工作慧進(jìn)展錫和實(shí)寶際完按成預(yù)核計(jì)情僵況，鳳形成巷預(yù)算粱初步織總結(jié)負(fù)報(bào)告浴，提祝出明消年預(yù)覽算工厲作的唐總目語標(biāo)，聲包括區(qū)公司諷目標(biāo)掩利潤毅、各熟業(yè)務(wù)標(biāo)中心惑目標(biāo)之利潤和和營掙業(yè)規(guī)像模，硬并就杯如何羊時(shí)組黃織明貍年預(yù)石算編墨制、輩考核輕工作勁做出朱安排稱，提精出工描作建沈議，拿報(bào)預(yù)拼算委紋員會(huì)割。拆10肌月1家8日診前與決策魔委員云會(huì)根魔據(jù)公摩司整畝體發(fā)炸展戰(zhàn)識(shí)略和案各業(yè)罪務(wù)中籮心總歷監(jiān)分烘別測償算、魂提出咬預(yù)算簡年度味公司露經(jīng)營梨目標(biāo)景和各并業(yè)務(wù)示中心星經(jīng)營勻目標(biāo)章。然另后得晝出公千司目婦標(biāo)利勻潤、拔各業(yè)爆務(wù)中霜心目昆標(biāo)利價(jià)潤和炸營業(yè)劣規(guī)模雕等最喚后結(jié)毀論，豈下達(dá)蜻給預(yù)由算委地員會(huì)肅至工告作組銀。噸10那么月2帖4日塘前創(chuàng)預(yù)算忽工作顏組根槍據(jù)決座策委駁員會(huì)從的最私終經(jīng)躬營目喚標(biāo)，雜具體賢提出率各子習(xí)公司煙預(yù)算季年度度的主愛指標(biāo)援、修仿正指要標(biāo)。銳10井月2崇7日洲前御預(yù)算治工作繞組向震營銷奸中心揀、產(chǎn)梁品中儲(chǔ)心、惕工程繭中心蜘、工軋程服績務(wù)中廟心、瘡資源牧中心職、人膨力資斷源部礦、財(cái)陷務(wù)中明心、熊行政鍬部八蒸個(gè)部言門通悟報(bào)明臣年預(yù)白算目旦標(biāo)方拐案、孤指標(biāo)訊體系嫂和預(yù)些算組賽織工齊作方擊案，帶聽取勾意見喜。欲10曾月3饒1日謎前零預(yù)算鬼委員少會(huì)開生會(huì)審瞎議、肅批準(zhǔn)稍預(yù)算的工作眨組提縱出的妹經(jīng)過而八個(gè)請(qǐng)部門提討論秤的目綱標(biāo)方發(fā)案預(yù)純算組麥織工襖作方桿案。續(xù)表猶預(yù)算擇階段或時(shí)間斧進(jìn)度嫁工作業(yè)任務(wù)潔預(yù)算敗編制璃11善月1遭-3渾日粱預(yù)算塘工作其組召雖開公誰司預(yù)賴算編臂制工惜作會(huì)挽議，領(lǐng)將預(yù)山算目拖標(biāo)體授系和四工作掉根本紋方案款、預(yù)瓶算表生格下紋發(fā)給釋各個(gè)相部門崗。牛11潛月4猾-6角日妥各預(yù)赴算小碌組召永開本繁部門磁預(yù)算投會(huì)議鬧，安監(jiān)排時(shí)攻間進(jìn)芒度和辰規(guī)定郵質(zhì)量卷要求哥11盯月7汗-2安0日既各預(yù)姻算編夜制單獲位〔輪職能吩部門劇與業(yè)恨務(wù)部笑門〕茂進(jìn)行肯預(yù)算范編制勸工作末11羅月2鐵1-式26骨日劫各預(yù)躁算工錫作小緒組討漲論、劍匯總錢、調(diào)銜整本背部門靠預(yù)算墊方案貍各預(yù)可算工接作小席組向綠預(yù)算掏工作宵組報(bào)懇告預(yù)軌算草技案魯11懲月2串7-熟12藥月7副日裳公司響預(yù)算盤工作概組匯痰總初鴿步方赴案。死對(duì)不云合理娛的預(yù)悔算進(jìn)擺行調(diào)陪整，謙討論欲通過述或駁動(dòng)回重辛編。粗在此耳根底福上，溫形成慚初步躬確立封的結(jié)敗論。班將公彼司預(yù)疑算初廣稿分努發(fā)給狗各有男關(guān)部兵門，頂各部牢門討掩論簽逼署意啞見后侵，返很回給婆預(yù)算織工作牢組底12窗月8撇-2承0日散將預(yù)鐮算工菠作組積確認(rèn)境的預(yù)余算方濫案交都預(yù)算省委員務(wù)會(huì)審欣議。出不合蜜格的朝局部氣駁回散重編晴預(yù)算始委員尊會(huì)將狼預(yù)算妹方案鄭的修洞訂稿斧交決仿策委滴員會(huì)賴簽署借下發(fā)旦12捏月2譯0-靈25蝕日婆打印循將訂惡成正沿式預(yù)巖算手驕冊(cè)，盒將預(yù)蛇算手潤冊(cè)下韻達(dá)句工程桶預(yù)算后在項(xiàng)鍵目立猴項(xiàng)時(shí)汽制定吹和確宴定，獸由項(xiàng)菠目經(jīng)利理提線出項(xiàng)曉目預(yù)劣算，批報(bào)相脖應(yīng)主殿管和朋財(cái)務(wù)考部門濱審核折，最貨終由茅決策錦委員籌會(huì)審掩批確承定，將作為留工程售本錢嚷費(fèi)用爆支出腳的控促制依羅據(jù)。膏預(yù)算束執(zhí)行泡情況鄭作為冤工程饒考核液依據(jù)掙。訴編制齡程序假設(shè)說明剖預(yù)算燒工作盈組總逝結(jié)當(dāng)駛年的跪預(yù)算膨工作悟進(jìn)展彼和實(shí)稅際完著成預(yù)疼計(jì)情厭況，屑形成票預(yù)算責(zé)初步歷總結(jié)屬，結(jié)筆合當(dāng)室年的乖預(yù)算弟工作經(jīng)執(zhí)行魯情況牙，提毀出預(yù)療算年脊度預(yù)符算工土作的搖總目成標(biāo)，徹包括薪公司膨目標(biāo)陳利潤蓋和營社業(yè)規(guī)滿模，投并就償如何勝組織追明年門預(yù)算誘編制乘、考煉核工節(jié)作做顫出安慢排，券提出謊工作逆建議屑，報(bào)昂預(yù)算俯委員醉會(huì)；慨預(yù)算妖委員圓會(huì)對(duì)弦預(yù)算希工作方組提罷出的慶目標(biāo)邪體系抓和組恭織工銜作方荷案進(jìn)剖行討雅論，易提出扭修改放意見漠，報(bào)昏決策沾委員腫會(huì)；再?zèng)Q策鵲委員恨會(huì)根要據(jù)公稍司整命體發(fā)匪展戰(zhàn)軟略和弦各業(yè)近務(wù)發(fā)英展戰(zhàn)癥略，讓討論爬預(yù)算僅工作乒組和都預(yù)算掌委員南會(huì)提掃出的忙建議肥，董爽事長向和各散業(yè)務(wù)攜總監(jiān)翼分別辜測算誘、提析出預(yù)僅算年在度公雞司經(jīng)征營目狂標(biāo)和蜓各業(yè)庭務(wù)經(jīng)華營目杏標(biāo)。衛(wèi)然后丑得出拜公司鑼目標(biāo)畫利潤仔、各脂業(yè)務(wù)趣中心報(bào)目標(biāo)而利潤激、營部業(yè)規(guī)棕模等谷最后枯結(jié)論胡，下單達(dá)給悔預(yù)算丑委員射會(huì)至爪預(yù)算凈工作途組；蹤預(yù)算安工作豆組根喝據(jù)決局策委渾員會(huì)乏的最徐終經(jīng)至營目麗標(biāo)，店具體德提出林各業(yè)虹務(wù)中黑心預(yù)勵(lì)算年市度的亦主指睬標(biāo)、侍輔助街指標(biāo)戀和修分正指疑標(biāo)。徒預(yù)算法工作棚組向已營銷蟲中心勒、產(chǎn)得品中希心、烏工程押中心鏡、工遼程服兵務(wù)中富心、般資源現(xiàn)中心爪、人氧力資拒源部階、財(cái)截務(wù)中葛心、蜓行政談部八免個(gè)部觸門通彈報(bào)明呢年預(yù)速算目項(xiàng)標(biāo)方駱案、瘦指標(biāo)張?bào)w系種和預(yù)涼算組籮織工摸作方儀案，李聽取尚有關(guān)經(jīng)的建忍設(shè)性獸的操匠作性因意見東；睡預(yù)算嘆委員鞠會(huì)開保會(huì)審勁議、馬批準(zhǔn)著預(yù)算挖工作括組提屑出的裂經(jīng)過耽職能豈部門糕討論丟的目享標(biāo)方愁案、亂指標(biāo)淡體系扒和預(yù)疼算組拖織工肥作方時(shí)案；駱預(yù)算叫工作怕組召剩開全漏公司逐預(yù)算墾編制牲工作少會(huì)議恰，將孩預(yù)算避目標(biāo)壺體系難和工塘作基梢本方釋案、漢預(yù)算困表格潛下發(fā)音給各退個(gè)部賤門；擾各個(gè)濱預(yù)算啟工作汪小組蘋進(jìn)行快討論準(zhǔn)，依沃據(jù)下報(bào)發(fā)的跡預(yù)算朱表格挪，著局手預(yù)私算編柿制工鋸作，攻形成雙各個(gè)塌部門乎預(yù)算憑初稿渴；言各個(gè)從部門福將預(yù)隆算初總稿上眼交預(yù)疊算工腹作組基；姥預(yù)算掃工作掘組負(fù)昌責(zé)各撒個(gè)部羽門預(yù)培算指健標(biāo)的害匯總輩協(xié)調(diào)朽，形思成公燒司預(yù)踢算總低表初役稿；將參照肺目標(biāo)汁方案捷討論拖通過折或駁餐回重蟻編。緒在此吹根底舌上，烈形成探初步瞧確立閘的結(jié)柳論；你將公宅司預(yù)施算初廈稿分口發(fā)給騰各個(gè)掏部門拖，各鍋個(gè)部趕門經(jīng)仁討論咱簽署菠意見恒后，洪返回宿給預(yù)糠算工藝作組壇；脫預(yù)算戴委員留會(huì)討召論通燙過預(yù)記算工宰作組緞提交雅的預(yù)爐算總阻表初醋稿，嫌最后擊將預(yù)坡算總鉛表定假設(shè)稿上遇報(bào)決府策委增員會(huì)倆；害決策芬委員答會(huì)對(duì)圓照明頌?zāi)陸?zhàn)孤略計(jì)全劃安刷排，憐審核理預(yù)算貓總表嘴定稿豎，并拖簽署纏意見缺，下冒發(fā)執(zhí)栽行；軟預(yù)算植工作天組將嘗預(yù)算已總表后裝訂庸成冊(cè)炸，下惠發(fā)至眨各個(gè)纖部門當(dāng)。冒預(yù)算魄外資活金的約申請(qǐng)微和調(diào)陪撥鄭公司劃各業(yè)睜務(wù)單曲元或摘職能炸部門蟲在經(jīng)療營過承程中閘產(chǎn)生投預(yù)算愿外資鋼金需膝求，吩應(yīng)由濤業(yè)務(wù)貌單元擺的總臂監(jiān)〔壘部門成經(jīng)理瑞〕提萬出書煙面的枕預(yù)算犬外資西金申聾請(qǐng)，腹并交箱財(cái)務(wù)派中心粘審核苦，不撤超出櫻5%蠢時(shí)，附由董清事長暖的審慧批并植核準(zhǔn)我后，朝方可卸實(shí)施故；超駕過啟5%心時(shí)，坑需報(bào)販董事辰長審錯(cuò)批，恢經(jīng)決芬策委林員會(huì)腎批準(zhǔn)軌后，個(gè)方可像實(shí)施廚。飯財(cái)務(wù)壟預(yù)算跌的控慈制與腫考核代1余、財(cái)穩(wěn)務(wù)預(yù)音算的顯控制宵在預(yù)慘算的薦執(zhí)行感過程撒中，設(shè)要對(duì)邊企業(yè)蚊經(jīng)營姥的各秤個(gè)方渾面、存各個(gè)疫環(huán)節(jié)泳、各要個(gè)階霞段的情重要涂預(yù)算策工程叉進(jìn)行瞞事前塊、事矛中、膜事后咳控制賠。普(1抗)升按經(jīng)夠營活莊動(dòng)的浩階段勝進(jìn)行農(nóng)控制糊A獻(xiàn)、事望前控?cái)_制：床在編鐘制預(yù)算算過學(xué)程中狐，對(duì)丹經(jīng)營英活動(dòng)廉應(yīng)進(jìn)哲行嚴(yán)顆格的華事前段規(guī)劃榴和審宗核。衛(wèi)B君、事勇中控遮制：甘在經(jīng)笨營活緒動(dòng)的責(zé)過程慕中，社要貫摔串和負(fù)執(zhí)行猾既定中預(yù)算冒，從韻簽訂蒸合同墳或業(yè)不務(wù)發(fā)狼生時(shí)薦起，片即跟抓蹤、匯反應(yīng)莫，進(jìn)來行日撐?？剜l(xiāng)制，胃對(duì)實(shí)件際與獨(dú)預(yù)算繩的差絞異及購時(shí)調(diào)思整，傾發(fā)現(xiàn)鵲問題塑及時(shí)肉糾正勢。著C溉、事扯后評(píng)條價(jià)：浩每項(xiàng)專主要釀經(jīng)營祝活動(dòng)益結(jié)束傘，要杠對(duì)照何既定傷預(yù)算圍做出走評(píng)價(jià)嫂，綜周合分舉析，拾以便光在以躺后的貝經(jīng)營敲活動(dòng)訴中采杯取積潑極措副施，顫為完名成財(cái)嫌務(wù)預(yù)控算、背保證佳企業(yè)損健康朵持續(xù)受開展等奠定典根底喇。折(2局)率按預(yù)返算的夾主要素工程汁進(jìn)行拍控制隆為保陷證預(yù)東算的頌實(shí)現(xiàn)伸，公獎(jiǎng)司應(yīng)麗根據(jù)遼自身治的經(jīng)算營特合點(diǎn)及艘實(shí)際潮，針秀對(duì)重埋點(diǎn)預(yù)竹算項(xiàng)殊目及慈內(nèi)容達(dá)進(jìn)行衫重點(diǎn)孤控制譽(yù)。繭A琴、對(duì)醋營業(yè)慚本錢少的控等制：濕對(duì)于每公司歷而言摔，主訊要是鞏人員卷的控遣制，仁嚴(yán)格剖執(zhí)行壟人員甩數(shù)量田的控雙制。蒜B夠、對(duì)平三項(xiàng)曲費(fèi)用巧的控扮制：糊公司秘各部鬼門應(yīng)賄嚴(yán)格椒按規(guī)拖定進(jìn)摔行費(fèi)春用的段安排邁及申殿報(bào)，鏟根據(jù)宿審批酬后的性費(fèi)用飼預(yù)算柱嚴(yán)格憲控制彈。對(duì)燒相對(duì)干固定防(蹦管理貴)覽費(fèi)用遼按預(yù)罰算絕掘?qū)︻~籍進(jìn)行矛控制落。對(duì)誦經(jīng)營月費(fèi)用癢按其檔業(yè)務(wù)限量的濕變化彈進(jìn)行岸相對(duì)護(hù)額控紋制。通對(duì)相獅對(duì)可咱變刷(床管理遷)慈費(fèi)用我按重搬點(diǎn)項(xiàng)強(qiáng)目進(jìn)鼓行控械制。發(fā)主要櫻應(yīng)控費(fèi)制好仆修理柜費(fèi)、幟工資嚇及獎(jiǎng)穿金、報(bào)業(yè)務(wù)民招待小費(fèi)、臭涉外取費(fèi)、翼差旅縫費(fèi)、綿交通誰費(fèi)、員阻費(fèi)等底。些C塌、對(duì)且現(xiàn)金腹流量葉的控出制：薯以保撕障公犁司現(xiàn)男金周輝轉(zhuǎn)的補(bǔ)良性訓(xùn)循環(huán)經(jīng)為目盾標(biāo)，獵各公辰司要聽在經(jīng)晃營活書動(dòng)的驅(qū)各個(gè)僻方面搬和各吧個(gè)環(huán)續(xù)節(jié)采關(guān)取有遞效措鎮(zhèn)施，塞努力患開源蕩節(jié)流粥，適洋當(dāng)留貓有余皆地。造講求檔經(jīng)濟(jì)椅效益杠，不欣能停器留在槐帳面擇利潤自上，揉而要絕注重倍利潤效的現(xiàn)競金實(shí)柜現(xiàn)。糖同時(shí)做，要門科學(xué)垮合理譯安排奧好現(xiàn)耐金余容缺的娛調(diào)劑紙，提缸高資趟金使短用效僅率及澤效益頑?？譊加、對(duì)宰業(yè)務(wù)撕量的擔(dān)控制液：由卻于三態(tài)項(xiàng)費(fèi)冬用中茅有一巴局部魚為相非對(duì)固演定費(fèi)鄰用，秋其不懇隨業(yè)指務(wù)量御的增君減而顏?zhàn)兓?。所駝以業(yè)伍務(wù)量粗的增秤減幅士度應(yīng)雜小于雹利潤匯的增恰減幅穗度。墨因此瓣，企紀(jì)業(yè)應(yīng)火在人堅(jiān)力、臭資金瓦及市禮場可填能的祖情況燃下，惹在事境前嚴(yán)姻格控?cái)≈频募兦疤衢y下，喂盡可珍能增糟加營堆業(yè)額細(xì)，以肚求更佛好的全規(guī)模譽(yù)效益匪。齒(3裹)范編制巷預(yù)算梢控制眨報(bào)告迎：臂公司陳各部換按季監(jiān)編制狼預(yù)算歌