公司內(nèi)部控制管理制度

公司內(nèi)部控制管理制度【2篇】第一章總則

第一條為強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部治理，有效落實(shí)公司各職能部門(mén)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)治理和流程掌握，保障公司經(jīng)營(yíng)治理的安全性和財(cái)務(wù)信息的牢靠性，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平，依據(jù)深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部掌握制度指引》、深圳證監(jiān)局《加強(qiáng)上市公司內(nèi)部掌握工作指引》及《中糧地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)章，制定本制度。

其次條本制度所稱(chēng)內(nèi)部掌握是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)治理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)而供應(yīng)合理保證的過(guò)程：

（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；

（二）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；

（三）保障公司資產(chǎn)的安全；

（四）確保公司信息披露的真實(shí)、精確、完整和公正。

第三條職責(zé)：

（一）董事會(huì)：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部掌握制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對(duì)公司內(nèi)部掌握狀況進(jìn)展全面檢查和效果評(píng)估；

（二）總經(jīng)理：全面落實(shí)和推動(dòng)內(nèi)部掌握制度的相關(guān)規(guī)定，檢查公司各職能部門(mén)制定、實(shí)施和完善各自專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)治理和掌握制度的狀況；

（三）公司總部各職能部門(mén)：詳細(xì)負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)治理和掌握制度，協(xié)作完成對(duì)公司各專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)治理和掌握狀況的檢查。

其次章主要內(nèi)容

第四條本制度主要包括以下各專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理和掌握內(nèi)部：包括環(huán)境掌握、業(yè)務(wù)掌握、會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌握、電子信息系統(tǒng)掌握、信息傳遞掌握、內(nèi)部審計(jì)掌握等內(nèi)容。

第五條環(huán)境掌握包括授權(quán)掌握和員工素養(yǎng)掌握。

（一）公司建立合理的法人治理構(gòu)造和科學(xué)的組織架構(gòu)，有健全的逐級(jí)授權(quán)制度，確保公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級(jí)授權(quán)根本適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門(mén)和人員建立有效的評(píng)價(jià)和反應(yīng)機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)能夠準(zhǔn)時(shí)修改或取消授權(quán)。

1、股東大會(huì)：《公司章程》明確股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)爭(zhēng)論：

（1）打算公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資規(guī)劃；

（2）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)當(dāng)?shù)亩?、監(jiān)事，打算有關(guān)董事、監(jiān)事的酬勞事項(xiàng)；

（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告；

（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)安排方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（7）對(duì)公司增加或者削減注冊(cè)資本作出決議；

（8）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；

（9）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

（10）修改本章程；

（11）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；

（12）審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項(xiàng)；

（13）審議公司在一年內(nèi)購(gòu)置、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)；

（14）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)；

（15）審議股權(quán)鼓勵(lì)規(guī)劃；

（16）審議法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)打算的其他事項(xiàng)。

上述股東大會(huì)的職權(quán)不得通過(guò)授權(quán)的形式由董事會(huì)或其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代為行使。

2、董事會(huì)：《董事會(huì)議事規(guī)章》明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使以下職權(quán)：

（1）召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作；

（2）執(zhí)行股東大會(huì)的決議；

（3）打算公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和投資方案；

（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（5）制訂公司的利潤(rùn)安排方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（6）制訂公司增加或者削減注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（7）擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；

（8）在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，打算公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、托付理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；

（9）打算公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（10）聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；依據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)治理人員，并打算其酬勞事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

（11）制訂公司的根本治理制度；

（12）制訂公司章程的修改方案；

（13）治理公司信息披露事項(xiàng)；

（14）向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（15）聽(tīng)取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作；

（16）法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)股東大會(huì)和公司章程的授權(quán)行事，不得越權(quán)形成決議。

3、監(jiān)事會(huì)：《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)章》明確監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán)：

（1）對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)展審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)；

（2）檢查公司財(cái)務(wù)；

（3）對(duì)董事、高級(jí)治理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)展監(jiān)視，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)治理人員提出罷免的建議；

（4）當(dāng)董事、高級(jí)治理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)治理人員予以訂正；

（5）提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，在董事會(huì)不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì)；

（6）向股東大會(huì)提出提案；

（7）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)治理人員提起訴訟；

（8）發(fā)覺(jué)公司經(jīng)營(yíng)狀況特別，可以進(jìn)展調(diào)查；必要時(shí)，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)幫助其工作，費(fèi)用由公司擔(dān)當(dāng)。

（9）公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。

4、總經(jīng)理：《總經(jīng)理工作細(xì)則》明確規(guī)定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和治理工作，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，可以行使以下職權(quán)：

（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)治理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并向董事會(huì)報(bào)告工作；

（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和投資方案；

（3）擬訂公司內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（4）擬訂公司的根本治理制度；

（5）制定公司的詳細(xì)規(guī)章；

（6）提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師等；

（7）打算聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)打算聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)治理人員；

（8）在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購(gòu)置或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資（含托付理財(cái)、托付貸款等）、租入或租出資產(chǎn)、簽訂治理方面的合同（含托付經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）。

（9）簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)文件。

（10）公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

同時(shí)《總經(jīng)理工作細(xì)則》還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在治理分工上各有側(cè)重，在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負(fù)責(zé)，并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同?？偨?jīng)理可以依據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師的職責(zé)和分工。

5、總部職能部門(mén)：依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求，中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略治理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、工程進(jìn)展部、工程治理部、合約治理部、設(shè)計(jì)治理部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)治理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個(gè)職能部門(mén)，統(tǒng)一治理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國(guó)的地產(chǎn)業(yè)務(wù)，確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。各部門(mén)均有明確的部門(mén)職責(zé)、部門(mén)權(quán)力、部門(mén)組織構(gòu)造和部門(mén)崗位設(shè)置。

6、子公司掌握：公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線治理，各職能部門(mén)對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門(mén)進(jìn)展專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)視及支持。各子公司必需統(tǒng)一執(zhí)行公司公布的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)制度，必需依據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃進(jìn)展土地儲(chǔ)藏及工程開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一治理，以此保證公司在經(jīng)營(yíng)治理上的高度集中。

（二)公司已建立起科學(xué)的聘用、請(qǐng)(休）假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計(jì)算與發(fā)放、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等勞動(dòng)人事制度，由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)詳細(xì)實(shí)施和改善。

第六條業(yè)務(wù)掌握指經(jīng)理層及其授權(quán)部門(mén)依據(jù)公司自身的行業(yè)特點(diǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)治理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要掌握程序等。公司各業(yè)務(wù)治理部門(mén)負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)治理規(guī)定，并負(fù)責(zé)實(shí)施和改善，主要包括工程治理類(lèi)、工程進(jìn)展類(lèi)、公司辦公類(lèi)等。

第七條會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌握可分為會(huì)計(jì)核算掌握和財(cái)務(wù)治理掌握，主要包括：

（一）依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)治理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，并針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)掌握點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)掌握系統(tǒng)，在崗位分工根底上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需相互監(jiān)視的崗位由一人兼任。

（二）建立嚴(yán)格的本錢(qián)掌握制度、業(yè)績(jī)考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)治理方法等掌握制度。

（三）制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。

（四）針對(duì)印鑒使用治理、票據(jù)領(lǐng)用治理、預(yù)算治理、財(cái)產(chǎn)治理、實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、背書(shū)保證、負(fù)債承諾及或有事項(xiàng)治理、職務(wù)授權(quán)及代理、會(huì)計(jì)電算化信息治理等與保障財(cái)務(wù)安全有關(guān)的活動(dòng)制定相應(yīng)的掌握程序。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌握由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)詳細(xì)實(shí)施和改善。

第八條集團(tuán)綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司計(jì)算機(jī)治理信息系統(tǒng)治理維護(hù)，并負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則。除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括針對(duì)以下活動(dòng)的掌握：

（一）電腦維護(hù)部門(mén)的職能及職責(zé)劃分

（二）開(kāi)發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的掌握

（三）電腦程序及資料的存取掌握

（四）根底數(shù)據(jù)的輸入輸出掌握

（五）資料備份、檔案及設(shè)備的安全掌握

（六）硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及維護(hù)的掌握

（七）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的掌握

第九條信息傳遞掌握分為內(nèi)部信息溝通掌握和公開(kāi)信息披露掌握，主要包括：

（一）建立內(nèi)部信息傳遞體系，標(biāo)準(zhǔn)信息傳遞流程，針對(duì)各部門(mén)間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的掌握程序。

（二）建立信息披露責(zé)任制度，將信息披露的責(zé)任明確到人，確保董事會(huì)秘書(shū)能準(zhǔn)時(shí)知悉公司各類(lèi)信息并準(zhǔn)時(shí)、精確、完整地對(duì)外披露。

信息傳遞掌握由公司董事會(huì)辦公室和綜合辦公室負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)詳細(xì)實(shí)施和改善。

第十條審計(jì)部負(fù)責(zé)獨(dú)立擔(dān)當(dāng)監(jiān)視檢查內(nèi)部掌握制度執(zhí)行狀況、評(píng)價(jià)內(nèi)部掌握有效性、提出完善內(nèi)部掌握和訂正錯(cuò)弊的建議等工作。

（一）審計(jì)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，承受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)視。

（二）審計(jì)部?jī)?nèi)部配置專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、治理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)等任一方面的專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)。

（三）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)。

（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)依據(jù)公司實(shí)際狀況制定內(nèi)部掌握審計(jì)實(shí)施細(xì)則，該實(shí)施細(xì)則至少應(yīng)包括以下工程：

1、對(duì)內(nèi)部掌握制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)展檢查或評(píng)估的程序和方法。

2、對(duì)內(nèi)部掌握制度執(zhí)行狀況進(jìn)展檢查、評(píng)估的程序和方法。

3、對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)覺(jué)的內(nèi)部掌握缺陷及特別狀況的處理程序和方法。

（五）審計(jì)部每年擬定年度內(nèi)部掌握審計(jì)規(guī)劃，據(jù)以檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部掌握制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告；內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問(wèn)題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫(xiě)落實(shí)狀況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門(mén)的整改措施進(jìn)展評(píng)估。上述工作底稿、內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。

（六）審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部掌握審計(jì)總結(jié)報(bào)告，內(nèi)部掌握審計(jì)總結(jié)報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在上一年度中所發(fā)覺(jué)的內(nèi)部掌握的缺陷及特別事項(xiàng)、對(duì)發(fā)覺(jué)的內(nèi)部掌握缺陷及特別事項(xiàng)的處理建議及整改狀況等內(nèi)容。

第三章內(nèi)部掌握效果的評(píng)估

第十一條公司建立內(nèi)部掌握的自我評(píng)估制度，定期對(duì)公司的內(nèi)部掌握進(jìn)展自我評(píng)估，以幫助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層準(zhǔn)時(shí)了解公司內(nèi)部掌握的有效性，準(zhǔn)時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部掌握的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。

第十二條公司內(nèi)部各部門(mén)應(yīng)定期自行檢查其內(nèi)部掌握，并由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)各部門(mén)內(nèi)部掌握?qǐng)?zhí)行效果進(jìn)展考核。

第十三條審計(jì)部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)展評(píng)估：

（一）掌握環(huán)境——指影響內(nèi)部掌握效果的各種綜合因素。掌握環(huán)境是其他掌握要素發(fā)揮作用的根底，直接影響到內(nèi)部掌握的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部掌握目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的構(gòu)造；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及力量；經(jīng)理層的治理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、治理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——指公司對(duì)可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)展評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可幫助公司制定必要的內(nèi)部掌握制度。

（三）掌握活動(dòng)——指幫助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)整、復(fù)核、定期盤(pán)點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與規(guī)劃、預(yù)算、與前期效果的比擬等內(nèi)容。

（四）信息及溝通——內(nèi)部掌握必需能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)視等所需的信息，并使信息需求者能適時(shí)取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部掌握目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

（五）監(jiān)視——指對(duì)內(nèi)部掌握的效果進(jìn)展評(píng)估的過(guò)程，包括評(píng)估掌握環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否準(zhǔn)時(shí)、精確，內(nèi)部掌握活動(dòng)是否適當(dāng)、的確，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)視可分為持續(xù)性監(jiān)視及專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)視，持續(xù)性監(jiān)視是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)視，包括經(jīng)理層的日常治理與監(jiān)視，員工履行其職務(wù)時(shí)所實(shí)行的監(jiān)視等；專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)視是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)展的監(jiān)視。

第十四條審計(jì)部應(yīng)針對(duì)上述五個(gè)方面的內(nèi)容，制定詳細(xì)的評(píng)估工程（參見(jiàn)附件）。

第十五條審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部掌握的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部掌握評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)附件所列五個(gè)方面的評(píng)價(jià)及對(duì)公司內(nèi)部掌握總體效果的結(jié)論性意見(jiàn)。

第十六條公司內(nèi)部掌握效果的結(jié)論性意見(jiàn)，可分為有效的內(nèi)部掌握或有重大缺陷的內(nèi)部掌握。所謂有重大缺陷的內(nèi)部掌握，是指附件所列五個(gè)方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部掌握目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

第十七條董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部掌握?qǐng)?bào)告召開(kāi)特地的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。

第四章附則

第十八條本制度由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)解釋

公司內(nèi)部掌握治理制度范本篇二

**集團(tuán)公司本著“以德修身，以才經(jīng)營(yíng)，以誠(chéng)聚賢，以癡敬業(yè)”的宗旨，奉行“質(zhì)量第一，信譽(yù)第一”的原則，向國(guó)內(nèi)外客戶(hù)供應(yīng)最優(yōu)質(zhì)的效勞。為滿意本公司進(jìn)展需要，特制定本實(shí)施細(xì)則。

根本守則

**集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司）為健全治理制度和組織功能，特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動(dòng)人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細(xì)則。公司持續(xù)安康的經(jīng)營(yíng)進(jìn)展，取決于每一位員工的綜合素養(yǎng)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的根本守則。

（1）恪盡職守，勤奮工作，高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。

（2）奉行奉獻(xiàn)精品、做高做強(qiáng)、持續(xù)創(chuàng)新宗旨。

（3）聽(tīng)從上級(jí)的工作批示和指導(dǎo)。對(duì)工作職務(wù)報(bào)告遵循逐級(jí)向上報(bào)告的原則，不宜越級(jí)呈報(bào)。上下級(jí)之間誠(chéng)意相待，彼此敬重。

（4）正確、有效、準(zhǔn)時(shí)地與同事、與其它部門(mén)溝通意見(jiàn)看法。遇到問(wèn)題不推卸責(zé)任，共同建立互信互助的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)系。

（5）嚴(yán)格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機(jī)密。

（6）鉆研業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)的技能，開(kāi)發(fā)自身的潛力，表現(xiàn)出主動(dòng)參加、積極進(jìn)取的精神。

（7）疼惜并節(jié)省使用公司的一切財(cái)資物品。

（8）留意愛(ài)護(hù)自身和四周人的安全與安康，維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。

（9）把握標(biāo)準(zhǔn)正確的職業(yè)禮儀，表達(dá)文明禮貌的形象舉止。

（10）在工作時(shí)間之內(nèi)，不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。

（11）牢記自已代表公司，在任何時(shí)間、地點(diǎn)都留意維護(hù)公司的形象聲譽(yù)。

實(shí)施細(xì)則

1.1凡本公司所屬員工，除法律法規(guī)另有規(guī)定者外，必需遵守本細(xì)則規(guī)定。

1.2凡本細(xì)則所稱(chēng)員工，系指正式被聘于本公司并簽訂勞動(dòng)合同或聘用合同者。

2.1聘用關(guān)系

2.1.1本公司聘請(qǐng)的對(duì)象是資格最符合的個(gè)人，無(wú)性別、地域、戶(hù)口等區(qū)分。

2.1.2

新員工聘用設(shè)有三個(gè)月的試用期，銷(xiāo)售人員的試用期為六個(gè)月。假如員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿足，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內(nèi)終止聘用，或?qū)⒃囉闷谘娱L(zhǎng)，以作進(jìn)一步觀看，但延長(zhǎng)期最多不超過(guò)十二個(gè)月。在試用期內(nèi)，員工及公司任何一方都可提前十五個(gè)工作日通知對(duì)方，終止聘用關(guān)系。

2.1.3有以下情形之一者，不得聘用為本公司員工：

（1）曾經(jīng)被本公司開(kāi)除或未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自離職者；

（2）被剝奪公民權(quán)利者；

（3）通緝?cè)诎肝闯蜂N(xiāo)者；

（4）受有期徒刑之宣告，尚未結(jié)案者；

（5）經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者；

（6）患有精神病或傳染病或吸用者；

（7）未滿16周歲者；

（8）政府法規(guī)定的其他情形者。

2.1.4有以下情形之一者，本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系，并不賜予當(dāng)事人補(bǔ)償費(fèi)。

（1）在哄騙公司的狀況下與公司簽訂勞動(dòng)合同，致本公司誤信造成損失者；

（2）違反勞動(dòng)合同或本細(xì)則規(guī)章經(jīng)本公司認(rèn)定情節(jié)重大者；

（3）營(yíng)私舞弊，收受賂，嚴(yán)峻失職，對(duì)公司造成損害者；

（4）對(duì)本公司各級(jí)治理者或其他同事實(shí)施暴行或有重大污辱之行為而使之受到損害者；

（5）有意損耗本公司物品，或有意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營(yíng)機(jī)密者；

（6）無(wú)故曠工3日以上，或一年內(nèi)累計(jì)曠工6日以上者；

（7）被判有期徒刑以上的刑事責(zé)任者；

（8）本公司制度規(guī)定的其他嚴(yán)厲紀(jì)律處分而開(kāi)除的情形。

2.1.5有以下情形之一的，本公司應(yīng)提前30天書(shū)面通知當(dāng)事人終止聘用關(guān)系：

（1）員工有病或非因工負(fù)傷，醫(yī)療期滿不能從事原工作，或不能從事公司另行安排的工作的；

（2）員工不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后，仍不能勝任工作的；

2.1.6本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要，可以在員工力量所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位，員工對(duì)此不得拒絕。

2.2勞動(dòng)合同

依據(jù)勞動(dòng)法，外商投資企業(yè)勞動(dòng)人事治理的規(guī)定和公司的人事政策，本公司與員工訂立勞動(dòng)合同書(shū)。以正式確認(rèn)并保證雙方在聘用過(guò)程中的權(quán)利的義務(wù)。

勞動(dòng)合同期限：分為有固定期限勞動(dòng)合同（期限至少為一年）和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同兩種。

勞動(dòng)合同期滿，合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的，雙方應(yīng)于合同期滿前一個(gè)月續(xù)簽勞動(dòng)合同書(shū)。

合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動(dòng)聘用關(guān)系仍舊存在，即視為原合同續(xù)延1年。

2.3工作時(shí)間

員工的工作時(shí)間按政府的有關(guān)規(guī)定，每周工作五天，每天八小時(shí)。

2.4培訓(xùn)

進(jìn)入本公司的員工，必需通過(guò)以下內(nèi)容的培訓(xùn)：

（1）公司的規(guī)章制度、安全生產(chǎn)、培訓(xùn)；

（2）崗位的專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)、技能的培訓(xùn)；

（3）崗位的職責(zé)和操作規(guī)程的培訓(xùn)；

（4）iso9002質(zhì)量體系的學(xué)問(wèn)培訓(xùn)。

員工的培訓(xùn)及其成績(jī)記錄由企劃部（人事）放入員工個(gè)人檔案。對(duì)培訓(xùn)合格的員工，公司發(fā)給上崗證，員工必需持證上崗。

2.5調(diào)職

公司依據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要和員工的技能，可安排員工調(diào)動(dòng)職位。員工也可以依據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請(qǐng)調(diào)動(dòng)。職位的調(diào)動(dòng)應(yīng)先征得本部門(mén)主管、經(jīng)理的同意。一般狀況下，新員工在試用期內(nèi)不得申請(qǐng)調(diào)職。

2.6離職

員工申請(qǐng)辭職的，一般應(yīng)提前30天以書(shū)面形式通知公司。離職程序：違反離職程序，或擅自離職的員工將擔(dān)當(dāng)由此引起的不良后果。

2.7員工檔案

員工檔案分為工作檔案和人事（歷史）檔案。工作檔案在員工進(jìn)入本公司后建立，人事檔案要員工被錄用后一個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案治理機(jī)構(gòu)。若有意不轉(zhuǎn)移人事檔案的，公司可終止聘用關(guān)系。

2.8人事記錄

2.8.1員工需就以下事項(xiàng)或身份的轉(zhuǎn)變通知企劃部（人事）：

（1）住址和電話號(hào)碼；

（2）婚姻狀況；

（3）小孩誕生及家庭人員的變化；

（4）身份證號(hào)碼。

2.8.2公司上崗證：

（1）簽發(fā)：

員工參加公司時(shí)一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進(jìn)入公司上班。員工離職前將上崗證交回。

（2）遺失和補(bǔ)發(fā)上崗證：

員工遺失上崗證的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知企劃部，由企劃部補(bǔ)辦上崗證，并收取補(bǔ)發(fā)證件的費(fèi)用。

2.8.3鑰匙

公司交給員工的全部鑰匙必需妥為保管，不得復(fù)制，不得借與他人，在上班的最終一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)馬上報(bào)告。

2.8.4公物

員工在公司工作期間應(yīng)愛(ài)惜一切公物，員工若離開(kāi)公司，必需按登記的分物清單進(jìn)展移交給各有關(guān)部門(mén)，若有遺失或損壞，應(yīng)照價(jià)賠償。

2.9薪酬政策

公司實(shí)行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發(fā)放考核工資。業(yè)務(wù)或銷(xiāo)售未完成月規(guī)劃的____%時(shí)，員工發(fā)______元，中層干部發(fā)元，副總經(jīng)理級(jí)發(fā)______元的生活費(fèi)，到年終按考核實(shí)績(jī)結(jié)算。個(gè)人收入所得稅由員工擔(dān)當(dāng)，公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。

3.0發(fā)薪日

公司的發(fā)薪日為每月的`____日發(fā)上一個(gè)月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門(mén)負(fù)責(zé)郵寄。

3.1加班費(fèi)

公司按法定假的__天假（春節(jié)__天、元旦__天、五一節(jié)__天、國(guó)慶節(jié)__天）發(fā)放加班人員的加班

費(fèi)。加班員工每人每天發(fā)加班費(fèi)____元。除此以外的加班計(jì)入考核工資。

4.1法定假

員工每年可享受有薪法定假__天:

元旦__天、春節(jié)__天、勞動(dòng)節(jié)__天、國(guó)慶節(jié)__天

4.2公司假

每年有__天的有薪公司假。由公司依據(jù)實(shí)際可能，詳細(xì)安排日期。通常狀況公司假與春節(jié)等休假安排在一起，以使員工有富裕的時(shí)間安排活動(dòng)。

員工在享受公司假無(wú)故超假的，將作為曠工處理。

4.3病假

4.3.1

員工因病假不能上班，應(yīng)提前通知部門(mén)經(jīng)理，以便安排工作。急癥病假也應(yīng)盡早與部門(mén)經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許可醫(yī)院一某些人病假單，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，企劃部（人事）認(rèn)可為有效。急診病假不受醫(yī)院限制。

4.3.2病假的工資待遇依據(jù)員工的工齡的在本公司效勞的不同年限作享受工資待遇，如下計(jì)算：

（1）工作年限不滿__年，發(fā)本人根本工資的____%；

（2）工作年限滿__年，不滿__年，發(fā)本人根本工資的____%；

（3）工作年限滿__年或__年以上的，發(fā)本人根本工資的____%；

計(jì)算公式：月薪______%__病假天數(shù)__比例

4.3.3長(zhǎng)病假

當(dāng)員工因嚴(yán)峻疾?。ㄐ杞?jīng)公司確認(rèn)）連續(xù)病假__個(gè)月或年內(nèi)累計(jì)病假____天，并在合同期內(nèi)的員工，參照國(guó)家規(guī)定，停發(fā)根本工資，適當(dāng)賜予生活補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為本地區(qū)最低工資的____%。

4.4工傷假

工傷主要指員工在工作時(shí)間、地點(diǎn)且因公（包括在社會(huì)上見(jiàn)義勇為、搶險(xiǎn)救災(zāi)等）所遇的負(fù)傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認(rèn)為工傷的假期，其薪資按100%發(fā)給。

4.5事假

4.5.1員工在用完公司假后，因有重要私事仍需請(qǐng)假的，可申請(qǐng)無(wú)薪事假。

4.5.2任何緣由的事假最多不能連續(xù)超過(guò)____天。超過(guò)____天以上的事假將不被批準(zhǔn)。

4.5.3員工事假期間的工資被扣除，年終獎(jiǎng)或考核工資也會(huì)按比例扣除。

4.5.4員工因違反制度而被臨時(shí)停職、停工的，按事假處理。

4.5.5試用期內(nèi)的員工，一般不得請(qǐng)事假。

4.5.6事假的審批權(quán)限：

請(qǐng)假__天，由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)；請(qǐng)假__-__天，由部門(mén)經(jīng)理簽字后報(bào)企劃部（人事）批準(zhǔn)；請(qǐng)假__天以上的，逐級(jí)上報(bào)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.6.績(jī)效評(píng)估

依據(jù)公司各部門(mén)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及治理的考核制度，對(duì)工作績(jī)效、專(zhuān)業(yè)技能、工作態(tài)度、規(guī)劃目標(biāo)的完成狀況以及全年的功過(guò)記錄等，以客觀的態(tài)度，對(duì)全部員工予以評(píng)定。每年的績(jī)效評(píng)估在__月份實(shí)施。同時(shí)，公司鼓舞治理人員在日常工作中多與員工進(jìn)展溝通，輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績(jī)效。

4.7考績(jī)標(biāo)準(zhǔn)

a、出色，工作成績(jī)優(yōu)異卓越，對(duì)公司作出較大奉獻(xiàn)。

b、優(yōu)秀，全面完成工作，成績(jī)?cè)诖蠖喾矫娉鰳?biāo)準(zhǔn)。

c、勝任，工作完成符合要求，到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)。

d、需改善，尚有未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)方面，但經(jīng)努力可以改良。

e、不合格，工作差等，經(jīng)過(guò)提示教育也未改善。

績(jī)效評(píng)估，可結(jié)合年終考核、評(píng)比同步進(jìn)展。

4.8紀(jì)律規(guī)定

員工行為如不符適宜當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)，違反公司制度，一經(jīng)查實(shí)，將受到依據(jù)過(guò)失程度而執(zhí)行不同的紀(jì)律處分。下面所列舉的過(guò)失行為并非包括全部的應(yīng)實(shí)行紀(jì)律處分的過(guò)失。

（1）擅自不按規(guī)定出勤上班，擅離職守、崗位；

（2）工作懈怠，不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù)；

（3）無(wú)理拒絕的工作安排、指令；

（4）收受任何種類(lèi)的賄賂；

（5）利用職權(quán)侵害公司的經(jīng)濟(jì)利益；

（6）偽造和涂改公司的任何報(bào)告或記錄；

（7）未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許，擅取公司的任何數(shù)