會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與崗位責(zé)任制

TENENT天能電子財(cái)務(wù)管理文件財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及崗位責(zé)任制索引號：005NUMPAGES6-PAGE3文件編號：TL-CG-005-A.0財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及崗位責(zé)任制第一章總則第一條為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)，完善財(cái)務(wù)制度，提高財(cái)務(wù)部門的運(yùn)行效率，結(jié)合本本公司有關(guān)規(guī)定制定財(cái)務(wù)部門及財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制。第二條本制度適用于本公司的財(cái)務(wù)人員及會(huì)計(jì)人員。第二章財(cái)務(wù)部的職責(zé)第三條受公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助總經(jīng)理開展日常經(jīng)營工作；完成下達(dá)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。第四條負(fù)責(zé)本公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，完成本公司的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算及其考核，建立和實(shí)施各項(xiàng)的績效考核；進(jìn)行工資核算，組織工資發(fā)放的各項(xiàng)工作；根據(jù)本公司有關(guān)規(guī)定并結(jié)合實(shí)際情況，制定財(cái)務(wù)管理細(xì)則。第五條進(jìn)行全面、系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，做好資金、成本、費(fèi)用的預(yù)測、計(jì)劃、控制、考核與分析工作。實(shí)施目標(biāo)成本管理辦法，采取降低運(yùn)營成本的各項(xiàng)控制措施。第六條組織好貨幣資金的預(yù)測和籌措，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的融資工作，與當(dāng)?shù)劂y行保持良好關(guān)系，努力保持本公司的正常支付能力。第七條負(fù)責(zé)本公司的稅務(wù)登記、納稅申報(bào)，及工商、稅務(wù)、科技局相關(guān)的各項(xiàng)工作。第八條編制和定期上報(bào)月、季、年會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)管理報(bào)表等財(cái)務(wù)報(bào)告。第九條按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定管理好會(huì)計(jì)檔案，協(xié)調(diào)好會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)和財(cái)務(wù)移交工作。第十條做好日常財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，及時(shí)解決財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題。第十一條

嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；第十二條

組織編制公司月、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃；定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施；第十三條

負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作。加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；第十四條

負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。會(huì)同生產(chǎn)部、經(jīng)營部等有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)行動(dòng)分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議。同時(shí)，提出經(jīng)濟(jì)報(bào)警和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；第十五條

有權(quán)參加各類經(jīng)營管理會(huì)議，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營決策；第十六條

組織有關(guān)部門組織財(cái)產(chǎn)清查工作。會(huì)同生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)、行政后勤等管理部門，辦理固定資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審核手續(xù)，正確計(jì)提折舊，定期組織盤點(diǎn)，做到賬、卡、物三相符；負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理。會(huì)同生產(chǎn)、倉庫、行政等部門，定期組織的清查盤點(diǎn)，做到賬款物相符。層層分解資金占用額，合理地有計(jì)劃地調(diào)度占用資金；負(fù)責(zé)對公司低值易耗品盤點(diǎn)核對。會(huì)同生產(chǎn)、倉庫、行政后勤、技術(shù)等有關(guān)部門做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費(fèi)；第十七條

負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本核算方法，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用。制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，逐步推行公司內(nèi)部二級或三級經(jīng)濟(jì)核算方式，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用控制合理化；第十八條

按照本公司統(tǒng)一規(guī)定定期編制年、季、月度種類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并做好年度會(huì)計(jì)決算工作；第十九條

負(fù)責(zé)公司資金繳、拔、按時(shí)上交稅款。辦理現(xiàn)、現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票；第二十條

負(fù)責(zé)進(jìn)銷物資貨款把關(guān)。對進(jìn)銷物資預(yù)付款要嚴(yán)格審核，采購貨款支付除按計(jì)劃執(zhí)行外，還需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核簽字同意，方可支付；第二十一條

負(fù)責(zé)設(shè)置與調(diào)配本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員，以及本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)；第二十二條加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的培訓(xùn)工作，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)專業(yè)知識和現(xiàn)代化管理方法，不斷提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和管理水平。第二十三條

認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)；第三章會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)第二十四條本公司應(yīng)按下列人員編制規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)(1人)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部經(jīng)理(1人) 出納(1人)成本會(huì)計(jì)(1人)出納(1人)成本會(huì)計(jì)(1人)材料（兼稅務(wù)）會(huì)計(jì)(1人)主辦會(huì)計(jì)(1人)第四章會(huì)計(jì)崗位職責(zé)第二十五條財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和會(huì)同有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)制定本公司的相關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度；結(jié)合本單位具體情況，建立財(cái)務(wù)管理模式、資金安全管理運(yùn)作模式、財(cái)務(wù)核算方式規(guī)劃與成本核算與管理模式；主持財(cái)務(wù)部門的會(huì)計(jì)核算和日常財(cái)務(wù)管理工作，檢查、考核財(cái)務(wù)人員的工作情況；做好資金、成本、費(fèi)用的預(yù)測、計(jì)劃、控制、分析工作；編制中、短期資金使用計(jì)劃，合理運(yùn)用資金；負(fù)責(zé)所在項(xiàng)目的融資工作，與當(dāng)?shù)劂y行建立密切的合作關(guān)系；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與辦理政府相關(guān)優(yōu)惠政策的各項(xiàng)工作。組織、指導(dǎo)、審核與布置年度財(cái)務(wù)決算，編制財(cái)務(wù)情況說明書；組織、指導(dǎo)、審核與布置全系統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算，負(fù)責(zé)總體監(jiān)督預(yù)算方案的實(shí)施狀況；負(fù)責(zé)設(shè)置與調(diào)配本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員，以及提報(bào)本機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃；負(fù)責(zé)與組織實(shí)施會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)計(jì)劃；規(guī)范財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)和行為標(biāo)準(zhǔn)；搭建與實(shí)施財(cái)務(wù)核算、管理信息平臺，執(zhí)行成本控制、費(fèi)用控制、資金控制、預(yù)算控制等財(cái)務(wù)管理細(xì)則；協(xié)調(diào)各職能部門、各財(cái)務(wù)部門的關(guān)系；解決與處理各經(jīng)營實(shí)體的結(jié)算爭議問題；協(xié)調(diào)與協(xié)助各經(jīng)營實(shí)體財(cái)務(wù)制訂具體核算原則與核算方法，制訂各相關(guān)經(jīng)濟(jì)關(guān)系處理原則與財(cái)務(wù)操作流程；負(fù)責(zé)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門建立良好的關(guān)系，負(fù)責(zé)爭取優(yōu)惠的稅收政策；整體把握國家有關(guān)稅務(wù)與財(cái)務(wù)政策，制訂全系統(tǒng)稅收分析及計(jì)劃，最大限度地保證公司正常安全運(yùn)營；審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)與確定、設(shè)置核算處理方法與原則；審核重要的價(jià)格政策與價(jià)格管理制度，對各產(chǎn)品提出對外加工和接單生產(chǎn)的合理報(bào)價(jià)方案；籌劃與制訂與企業(yè)發(fā)展相關(guān)的新業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)對接等創(chuàng)新業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)政策、核算處理方法與原則；制訂信用管理、風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)政策以及總體監(jiān)督應(yīng)收賬款的管理和處理方案；提供與財(cái)務(wù)管理有關(guān)方面的分析資料與改革建議；參與本公司的重大投資活動(dòng)的可行性分析。起草利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案、增資方案及決算方案；起草關(guān)于增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)文件與報(bào)告；收到現(xiàn)金時(shí)，由出納開出收款收據(jù)，由出納與交款人雙方簽名后，其中一聯(lián)給交款人，一聯(lián)存根備查，一聯(lián)交財(cái)務(wù)記賬。出納員在收到交款人交來的相關(guān)憑證后，應(yīng)核對票面的項(xiàng)目填寫是否齊全、單價(jià)是否正確或是否經(jīng)有權(quán)核價(jià)部門批準(zhǔn)，并復(fù)核應(yīng)收總金額是否計(jì)算準(zhǔn)確，收款后在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員私章（如需單獨(dú)開具收款收據(jù)應(yīng)注明收款項(xiàng)目并將印章齊全的收款收據(jù)交與交款人）；然后逐單序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬；每日按收、支的原始憑證分別登記《現(xiàn)金日記賬》、《銀行存款日記賬》，出納應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，月末，負(fù)責(zé)與各銀行對賬單核對，與《銀行存款日記賬》不符者，編制各銀行《銀行存款調(diào)節(jié)表》。每日上午9點(diǎn)前向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送現(xiàn)金余額表；設(shè)置《支票使用情況登記表》，反映現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用、簽發(fā)、報(bào)銷情況，月末與會(huì)計(jì)核對；編制《資金收支日報(bào)表》；負(fù)責(zé)發(fā)放工資的工作；辦理銀行結(jié)算；領(lǐng)、交現(xiàn)金；每月末取得對賬單，如有未達(dá)賬項(xiàng)按規(guī)定編制《銀