項目部會計報告工作標(biāo)準(zhǔn)

Q/XX有限公司工作標(biāo)準(zhǔn)Q/XX-2019項目部會計報告工作標(biāo)準(zhǔn)（試行）編制部門：編制人：審核人：電話：電子郵箱：2019-1276發(fā)布 2020-1-1試行建設(shè)有限公司 發(fā)布項目部會計報告工作標(biāo)準(zhǔn).工作內(nèi)容編制月度報表。編制季度報表。編制年度報表。.4編制其他管理性報表。1.5會計報表歸檔。.工作標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)真實(shí)完整、上報時間及時、邏輯關(guān)系合理、特殊事項說明。紙質(zhì)和電子檔案及時歸檔。.責(zé)任部門及人員責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：項目經(jīng)理責(zé)任部門：項目部財務(wù)部管理責(zé)任：項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人直接責(zé)任：項目部報表會計.工作程序收入等指標(biāo)與項目形象進(jìn)度相匹配。當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理完畢，原始憑證手續(xù)齊全。材料、分包成本已入賬；工資已計提；費(fèi)用已結(jié)轉(zhuǎn)。編制關(guān)賬清單；編寫財務(wù)情況說明書。報表經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。每月末報送月報表；每季度末次月3日前報送季報表；每年1月10日前報送上年度決算報表；其他管理性報表按公司要求及項目需要報送。3久其報表全審無錯誤，主附表邏輯關(guān)系正確，手工填報數(shù)據(jù)無遺漏。項目主要指標(biāo)發(fā)生重大變化時，及時與項目負(fù)責(zé)人和公司業(yè)務(wù)部門溝通匯報。按月導(dǎo)出電子版報表，及時歸檔；每年5月底完成紙質(zhì)檔案歸檔。.檢查標(biāo)準(zhǔn)及程序上級業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)進(jìn)行檢查，按照評分表（附錄2）獨(dú)立進(jìn)行量化打分。.考核獎懲上級公司或主管業(yè)務(wù)對口部門檢查考核得分90分以下，扣除項目分管領(lǐng)導(dǎo)全年各月度5%績效工資，同時扣除財務(wù)部負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人全年各月度各5%績效工資。得分在100分及以上，獎勵財務(wù)部負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人全年各月度各5%績效工資。.附錄1《工作流程圖》.附錄2《檢查考核表》會計報告工作流程圖清查資產(chǎn)，核實(shí)債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行賬務(wù)的核對檢查工作核對內(nèi)部單位往來檢查壞賬計提比例編制報表檢查各表之間勾稽關(guān)系全審無誤后上報項目會計工作報告檢查考核表檢查時間：序號工作內(nèi)容分值工作成果自查得分檢查得分1對庫存現(xiàn)金及票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行票據(jù)盤點(diǎn)表。5現(xiàn)金及票據(jù)盤點(diǎn)表2核對銀行存款業(yè)務(wù)是否處理完畢，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。5銀行余額調(diào)節(jié)表3檢查是否已編制銀行貸款利息計算表，并已入賬。2利息計算表4檢瓷是否已對金融資產(chǎn)的公允價值重新計價。25完成集團(tuán)內(nèi)部往來的對賬工作，編制集團(tuán)內(nèi)部往來對賬單，未達(dá)項目說明原因。5對賬單6與關(guān)聯(lián)方往來進(jìn)行核對，并編制對賬單；與第三方進(jìn)行往來核對，檢查其正確性和合理性。5對賬單7對客戶進(jìn)行帳齡分析，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，同時對應(yīng)收款做可回收性分析，及時對壞賬做出適當(dāng)?shù)臅嬏幚怼?壞賬計提明細(xì)表8檢查是否已計算匯兌損益并進(jìn)行賬務(wù)處理。2匯兌損益計算表9編制關(guān)聯(lián)方交易的明細(xì)表，復(fù)核關(guān)聯(lián)方交易的準(zhǔn)確性。2關(guān)聯(lián)方交易表10檢查本期流轉(zhuǎn)稅稅金是否已經(jīng)計提，核對開票系統(tǒng)和認(rèn)證系統(tǒng)的稅額是否與賬面金額一致。511對職工薪酬進(jìn)行核對，工資是否正確發(fā)放，各種社會統(tǒng)籌是否已經(jīng)正確計提。512檢查并確認(rèn)在途和應(yīng)付暫估項目和金額是否合理。513對建造合同完工百分比進(jìn)行確認(rèn)，并檢查收入成本確認(rèn)是否正確。5完工百分比計算表14檢查并確認(rèn)當(dāng)月購置固定資產(chǎn)是否已全部入賬。515確認(rèn)本期的采購入庫單、材料出庫單月末已全部提交財務(wù)并入賬。516遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債變動表，本期所得稅、遞延所得稅是否已正確計提。517檢查本期所有會計憑證是否已經(jīng)全部處理完畢，系統(tǒng)內(nèi)審核是否已經(jīng)完成。218檢查科目余額表金額是否合理，損益類科目明細(xì)及項目核算金額是否已全部結(jié)轉(zhuǎn)為零。519完成所有會計報表的計算與核對，并檢查報表的正確性、合理性。18久其月報20編制當(dāng)期財務(wù)情況說明書，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后逐級上報。5財務(wù)說明書21完成本期賬務(wù)期末處理，