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文檔簡介
門店銷售財務(wù)管理制度門店銷售財務(wù)管理制度1
一、資金審批制度
1.總則
(1)全部款項的支付,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi),應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;
(2)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(3)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(4)用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.行政費用支出管理制度
(1)門店管理人員的費用報銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支;
(2)涉及應(yīng)酬等非正常費用,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.差旅費開支制度
(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;
(2)職員出差依據(jù)需要,由經(jīng)理打算選用交通工具;
(3)職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:
①房租標(biāo)準(zhǔn)為xxx元/日。
②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人xxx元/日;市內(nèi)交通費每人xxx元/日。
(4)實際報銷金額超出補貼標(biāo)準(zhǔn),需說明緣由,報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛修理費及汽油費管理制度
(1)車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定修理點,修理費用一般實行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購,以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;
(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、管理;
(2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的選購、使用狀況;
(3)辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊;
6.行政費用報銷制度
(1)行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
(2)員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
(3)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;
(4)支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付;
(5)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。
二、收銀管理
(1)票據(jù)管理:熟識運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定仔細(xì)填寫開具有關(guān)票證,妥當(dāng)保管好各種票據(jù),不得遺失缺損。
(2)貨幣現(xiàn)金管理:嫻熟收銀業(yè)務(wù),提高工作效率,仔細(xì)核算、核對每一筆營業(yè)款項;具有鑒別錢幣真?zhèn)瘟α?,做到收銀精確?????高效。領(lǐng)班收銀,消失收到假幣的,由領(lǐng)班擔(dān)當(dāng),擔(dān)當(dāng)方式從工資直接扣除。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳,并做好收訖記錄。
三、財務(wù)現(xiàn)金管理
(1)任何項目的貨幣資金支出,必需做到收入有憑證,全部收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必需有收繳人與收款人簽章。
(2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬;全部原欠款支付時,必需要簽字原單和底單一起做支付憑證。
(3)任何項目的貨幣資金支出,均必需取得原始憑證,否則不予支付。
(4)任何項目的貨幣資金支出,100元以內(nèi),需經(jīng)過店長審核簽字后,方可支付。100元以上,必需經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后,方可支付。
(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)覺有挪用公款行為,馬上做開除處理。
四、借款制度
為了加速店面流淌資金周轉(zhuǎn),保證日常經(jīng)營的正常開支,規(guī)范借款程序,特制定本制度。
(1)店長實行定額備用金制度,店長備用金定額為1000元。
(2)借款實行定額掌握,前賬不清、后賬不借的原則。
(3)店長應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)后的申購單選購商品,當(dāng)商品金額超出其定額備用金時,應(yīng)正確填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。
(4)其他人員因公借款時,應(yīng)填寫借款單,經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
五、銷售款管理
(1)門店全部的銷售款必需由收銀員收取,其他人員一律不得收取;
(2)禁止門店任何人動用銷售款;
(3)對于已提貨未付款的,需在銷售單上注明。
六、退貨
(1)發(fā)生銷售退貨時,必需由原路徑退回;
(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時,收銀員需開具銷售退貨單,并在退貨單上注明貨款是否退回,退回方式,退回金額。
八、庫存商品盤存
(1)盤點范圍:門店倉庫,門店營業(yè)廳存放的商品,大倉庫的全部商品;
(2)盤點周期:每月的'最終一日,月末營業(yè)結(jié)賬后開頭盤點;
(3)盤點要求:全部數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準(zhǔn),嚴(yán)禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù);盤點表格內(nèi)信息項不得隨便更改,如確有需要必需在盤點表上確認(rèn)簽字,方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時,應(yīng)查明緣由,并在盤點表中注明,否則將追究其責(zé)任。
崗位職責(zé)
會計:
1)貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度,并監(jiān)督制度的執(zhí)行狀況。
2)組織門店財務(wù)日常工作,指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。
3)幫助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié),審核出入庫手續(xù)是否齊備,嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定,保證貨物流轉(zhuǎn)的平安有序。
4)監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點、月終出具盤點報告。
5)負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交,對財務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。
6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金平安狀況。
7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。
收銀員:
1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款,依據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。
2)按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂,統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬。
3)正確使用文明用語接待顧客,做到實收實付,急躁細(xì)致的完成每筆交易。
4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款,精確?????點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和精確?????性。
5)負(fù)責(zé)收款資金的平安,按時上繳款項,記錄完整、正確、清楚。
6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報,保證賬款相符,并將票據(jù)裝訂成冊。
7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。
8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
門店銷售財務(wù)管理制度2
汽車4S店財務(wù)管理制度范本,包括財務(wù)管理目的,管理任務(wù)和方法等內(nèi)容。
第1條為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際狀況,特制定本制度。
第2條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第3條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:
(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護(hù)資金平安,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,仔細(xì)做好財務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理,以提高會計資訊的準(zhǔn)時性和精確?????性。
(四)監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用,協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,做好分析、考核工作。
第4條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任,財會人員要仔細(xì)執(zhí)行《會計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司隱秘。
第5條現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,依據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要準(zhǔn)時送存銀行。
第6條銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的xx,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第7條應(yīng)收帳款的管理:對應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收狀況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門樂觀催收,避開形成壞帳。
第8條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記帳,要嚴(yán)格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必需用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。掌握好成本費用,對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。
第10條成本費用開支范圍包括:利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
(一)利息支出:指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。
(二)營業(yè)費用包括:職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、修管理費、通訊費、交通費、款待費、差旅費、
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