門店銷售財(cái)務(wù)管理制度

門店銷售財(cái)務(wù)管理制度門店銷售財(cái)務(wù)管理制度1

一、資金審批制度

1.總則

(1)全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi)，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

(2)往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(3)非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.行政費(fèi)用支出管理制度

(1)門店管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;

(2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.差旅費(fèi)開支制度

(1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

(2)職員出差依據(jù)需要，由經(jīng)理打算選用交通工具;

(3)職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

①房租標(biāo)準(zhǔn)為xxx元/日。

②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人xxx元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人xxx元/日。

(4)實(shí)際報(bào)銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說(shuō)明緣由，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

(1)車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一支配選購(gòu)，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;

(3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

(1)辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購(gòu)、管理;

(2)辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的選購(gòu)、使用狀況;

(3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè);

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

(1)行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

(2)員工報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;

(3)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

(4)支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付;

(5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。

二、收銀管理

(1)票據(jù)管理：熟識(shí)運(yùn)用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定仔細(xì)填寫開具有關(guān)票證，妥當(dāng)保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。

(2)貨幣現(xiàn)金管理：嫻熟收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，仔細(xì)核算、核對(duì)每一筆營(yíng)業(yè)款項(xiàng);具有鑒別錢幣真?zhèn)瘟α浚龅绞浙y精確?????高效。領(lǐng)班收銀，消失收到假幣的，由領(lǐng)班擔(dān)當(dāng)，擔(dān)當(dāng)方式從工資直接扣除。對(duì)當(dāng)日收取的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄。

三、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理

(1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，必需做到收入有憑證，全部收入憑證(發(fā)票和收據(jù))上必需有收繳人與收款人簽章。

(2)原單據(jù)底單對(duì)不上的不予對(duì)賬;全部原欠款支付時(shí)，必需要簽字原單和底單一起做支付憑證。

(3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，均必需取得原始憑證，否則不予支付。

(4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過(guò)店長(zhǎng)審核簽字后，方可支付。100元以上，必需經(jīng)過(guò)經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

(5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng)。一經(jīng)發(fā)覺有挪用公款行為，馬上做開除處理。

四、借款制度

為了加速店面流淌資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

(1)店長(zhǎng)實(shí)行定額備用金制度，店長(zhǎng)備用金定額為1000元。

(2)借款實(shí)行定額掌握，前賬不清、后賬不借的原則。

(3)店長(zhǎng)應(yīng)依據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單選購(gòu)商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。

(4)其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

五、銷售款管理

(1)門店全部的銷售款必需由收銀員收取，其他人員一律不得收取;

(2)禁止門店任何人動(dòng)用銷售款;

(3)對(duì)于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。

六、退貨

(1)發(fā)生銷售退貨時(shí)，必需由原路徑退回;

(2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時(shí)，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。

八、庫(kù)存商品盤存

(1)盤點(diǎn)范圍：門店倉(cāng)庫(kù)，門店?duì)I業(yè)廳存放的商品，大倉(cāng)庫(kù)的全部商品;

(2)盤點(diǎn)周期：每月的'最終一日，月末營(yíng)業(yè)結(jié)賬后開頭盤點(diǎn);

(3)盤點(diǎn)要求：全部數(shù)據(jù)以實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)過(guò)實(shí)盤就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù);盤點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨便更改，如確有需要必需在盤點(diǎn)表上確認(rèn)簽字，方能生效;發(fā)生盤虧、盤盈時(shí)，應(yīng)查明緣由，并在盤點(diǎn)表中注明，否則將追究其責(zé)任。

崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)：

1)貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行狀況。

2)組織門店財(cái)務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。

3)幫助門店店長(zhǎng)把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫(kù)手續(xù)是否齊備，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的平安有序。

4)監(jiān)督庫(kù)房定期進(jìn)行盤點(diǎn)、月終出具盤點(diǎn)報(bào)告。

5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交，對(duì)財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。

6)檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺(tái)現(xiàn)金平安狀況。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。

收銀員：

1)按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，依據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對(duì)賬。

3)正確使用文明用語(yǔ)接待顧客，做到實(shí)收實(shí)付，急躁細(xì)致的完成每筆交易。

4)負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款，精確?????點(diǎn)收購(gòu)貨款項(xiàng)。確保收付現(xiàn)金和有價(jià)證券的真實(shí)性、合法性和精確?????性。

5)負(fù)責(zé)收款資金的平安，按時(shí)上繳款項(xiàng)，記錄完整、正確、清楚。

6)核對(duì)當(dāng)日銷售票據(jù)日?qǐng)?bào)，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊(cè)。

7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

8)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

門店銷售財(cái)務(wù)管理制度2

汽車4S店財(cái)務(wù)管理制度范本，包括財(cái)務(wù)管理目的，管理任務(wù)和方法等內(nèi)容。

第1條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本制度。

第2條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第3條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金平安，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，仔細(xì)做好財(cái)務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的準(zhǔn)時(shí)性和精確?????性。

(四)監(jiān)督企業(yè)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書，做好分析、考核工作。

第4條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要仔細(xì)執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司隱秘。

第5條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，依據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要準(zhǔn)時(shí)送存銀行。

第6條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的xx，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第7條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收狀況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門樂觀催收，避開形成壞帳。

第8條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必需用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第9條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。掌握好成本費(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。

第10條成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、修管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、款待費(fèi)、差旅費(fèi)、