存貨票據(jù)管理制度

存貨票據(jù)管理制度一、目的和適用范圍本《存貨票據(jù)管理制度》的目的是規(guī)范公司對(duì)存貨及其票據(jù)的管理，保障資產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性，適用于本公司所有存貨及其票據(jù)的管理控制。二、管理職責(zé)1.倉庫管理員對(duì)所有進(jìn)出庫的存貨及其票據(jù)進(jìn)行登記和記錄，確保賬面余額與實(shí)際庫存相符。定期盤點(diǎn)庫存，計(jì)算盤點(diǎn)損溢，及時(shí)處理和說明原因。確保存貨及其票據(jù)的保管和妥善保護(hù)，嚴(yán)防損壞、滅失、盜竊等情況的發(fā)生。提交存貨及其票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)，并按流程執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)人員按照存貨進(jìn)出的實(shí)際情況，及時(shí)處理并核對(duì)存貨票據(jù)，并記錄到賬簿里，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。對(duì)存貨及其票據(jù)進(jìn)行審核和結(jié)算，并按定期進(jìn)出存貨進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)費(fèi)，確保出入庫的賬務(wù)情況與實(shí)際情況相符。定期與倉庫管理員核對(duì)庫存賬目，以保障資產(chǎn)的精確性和準(zhǔn)確性。三、存貨進(jìn)出庫規(guī)定1.存貨進(jìn)庫對(duì)于需要進(jìn)貨的材料或商品，倉庫管理員需確保貨物品種、數(shù)量、質(zhì)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等信息的準(zhǔn)確性，并給予其一個(gè)存貨編號(hào)，建立檔案和記錄，歸入倉庫清單。由采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)，并由倉庫管理員在收貨后，將貨物進(jìn)記錄在存貨賬簿中。倉庫管理員按照規(guī)定存放存貨，并對(duì)貨物進(jìn)行分類、分堆。存放過程中需注意防火、防潮等應(yīng)注意事項(xiàng)。2.存貨出庫提貨人憑證（如領(lǐng)料單、銷售合同等）到倉庫領(lǐng)取存貨，由倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)取單號(hào)查找相應(yīng)物品，并出具相應(yīng)的出庫單據(jù)。領(lǐng)取存貨動(dòng)作后，應(yīng)及時(shí)更新庫存賬簿，在存貨賬簿中銷記。出庫單據(jù)應(yīng)有出庫部門負(fù)責(zé)人的簽名，并在負(fù)責(zé)人簽字后，由財(cái)務(wù)部門審核，然后完成出庫程序。四、存貨票據(jù)管理的制度1.存貨管理憑證存貨管理憑證包括：進(jìn)貨單、進(jìn)貨驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、出庫單、出庫單審核簽收表、銷售單等。該憑證流轉(zhuǎn)的相關(guān)管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)時(shí)刻準(zhǔn)確的存檔和管理。2.憑證的查驗(yàn)財(cái)務(wù)部門審核領(lǐng)取憑證時(shí)，對(duì)領(lǐng)取憑證是否合規(guī)進(jìn)行檢查后，方可審批通過，作為依據(jù)發(fā)放相應(yīng)的資金。3.保管周期存貨憑證的保存周期，由公司規(guī)定并落實(shí)，過期憑證毀掉或歸檔管理部門進(jìn)行處理。五、存貨盤點(diǎn)和損溢處理1.定期盤點(diǎn)每半年一次的存貨盤點(diǎn)為公司必須執(zhí)行的管理程序之一。盤點(diǎn)前，每個(gè)部門應(yīng)進(jìn)行周前準(zhǔn)備，如：清點(diǎn)檔案資料是否齊全、類別是否明確等。2.異常處理如果在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)存貨與賬面數(shù)目不符，倉庫管理員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，同時(shí)，記錄該記錄，說明原因并糾正錯(cuò)誤，將存貨實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量進(jìn)行有效比對(duì)。3.盤點(diǎn)說明盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門人員將實(shí)際盤存數(shù)據(jù)填寫在盤點(diǎn)表上并檢查其正誤，最終完成庫存統(tǒng)計(jì)，對(duì)于盈虧產(chǎn)生的結(jié)果需要進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。六、其他1.違規(guī)處理對(duì)于違反存貨管理制度和規(guī)定的員工，依據(jù)公司規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)的處罰。2.存貨保管存貨存在時(shí)，應(yīng)注意其保管事項(xiàng)，按照規(guī)定規(guī)范存放，嚴(yán)禁超載存放。3.存貨保險(xiǎn)存貨存在期間，根據(jù)公司制定實(shí)施相關(guān)的保險(xiǎn)規(guī)定，對(duì)存貨進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。七、有效性和修訂本《存貨票據(jù)管理制度》將生效，自發(fā)布之日起，組織全公司范圍