全國中職組會計技能大賽電算化試題原題用友T3

1、用戶管理和權(quán)限zg常虹主管kj李鴻飛公用目錄設(shè)置總賬工資管理固定資產(chǎn)cn張長順現(xiàn)金管理出納簽字查詢憑證日記賬查詢要求:建立李鴻飛、張長順兩個用戶并授權(quán)2、總賬控制參數(shù)要求編號參數(shù)設(shè)置1制單序時控制、資金及往來、字控制、不允許修改作廢他人填制的憑證、允許查看他人填制的憑證、不可以使用其他系統(tǒng)受控科目、不必錄入現(xiàn)金流項目、憑證編號采用系統(tǒng)編號2不打印憑證頁腳姓名3不進(jìn)行預(yù)算控制4出納憑證必須經(jīng)由出納簽字5部門、個人、項目按照編碼排序6其它選項保留系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置3、部門以及相關(guān)固定資產(chǎn)余額信息部門編碼部門名稱固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)原值（元）01行政部12060000101廠辦辦公樓12000000102財務(wù)部打印機600002生產(chǎn)部110000000201一車間數(shù)控機床800000一車間廠房300000003市場部3200000301采購部電腦200000302銷售部汽車300000合計125260004、職員檔案001王鵬飛廠辦管理人員002李東升廠辦管理人員003常虹財務(wù)部管理人員004張長順財務(wù)部管理人員005李鴻飛財務(wù)部管理人員006楊帆財務(wù)部管理人員007李銘一車間生產(chǎn)人員008王翠潔一車間生產(chǎn)人員009曾清玥一車間生產(chǎn)人員010王長青一車間生產(chǎn)人員011張一品一車間生產(chǎn)人員012張輝一車間生產(chǎn)人員013胡靜一車間生產(chǎn)人員014王力一車間生產(chǎn)人員015李飛一車間生產(chǎn)人員016張德君一車間生產(chǎn)人員017楊柳采購部采購人員018趙曉靜采購部采購人員019王濤銷售部銷售人員020李海波銷售部銷售人員5、客戶供應(yīng)商分類客戶分類供應(yīng)商分類分類編碼名稱分類編碼名稱01省內(nèi)客戶01原材料供應(yīng)商02省外客戶02半成品供應(yīng)商03國外客戶03輔料供應(yīng)商6、客戶供應(yīng)商檔案代碼名稱簡稱分類碼往來科目發(fā)展日期摘要方向金額01陜西漢江公司漢江公司01應(yīng)收賬款2010-12-15銷售產(chǎn)品款借9000002山東寶藍(lán)公司寶藍(lán)公司02應(yīng)收賬款2010-10-18銷售產(chǎn)品款借1000003北京長虹公司長虹公司02應(yīng)收賬款2011-01-1001上海黃河公司黃河公司01應(yīng)付賬款2010-10-16采購材料款貸150000要求：建立代碼為03的客戶檔案（其它已預(yù)置），客戶、供應(yīng)商助記碼可以不填。7、憑證類型分類收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證類別字類別名稱限制類型限制科目收收款憑證借方必有1001,1002付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,10028、項目信息及成本項目明細(xì)資料項目大類名稱項目級數(shù)項目分類項目目錄產(chǎn)品（普通項目）一級2位分類編碼：01分類名稱：產(chǎn)品項目編碼：1產(chǎn)品：空壓機殼所屬分類碼：01不結(jié)算一車間期初在產(chǎn)品生產(chǎn)成本空壓機殼直接材料直接人工制造費用金額（元）600000100000300000合計（元）1000000要求：建立產(chǎn)品項目。9、期初余額表日到1月5日16、1月20日，支付委托加工費，金額：57000，稅額：9690，價稅合計：66690，銀行存款支付。17、1月21日，支付委托加工半成品運雜費，不考慮增值稅。運費：10000，銀行存款支付。18、1月21日，委托加工半成品入庫，殼體鑄件：數(shù)量：50000，材料成本：1505000，加工費：57000，運費：10000，實際成本：1572000.19、1月21日，向銀行借如期限為八個月的借款，借款金額：50000020、進(jìn)入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，按照固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)資料要求進(jìn)行會計處理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)資料說明：1、固定資產(chǎn)系統(tǒng)已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中被啟用，啟用時間為2011年2、請選手按照題目要求，并結(jié)合給出的固定資產(chǎn)相關(guān)資料進(jìn)行處理。3、以kj進(jìn)行系統(tǒng)進(jìn)行初始設(shè)置和制單，zg審核并記賬，操作日期2011-01-31一、固定資產(chǎn)初始設(shè)置1、系統(tǒng)參數(shù)折舊信息：計提折舊、平均年限法一、分配周期一個月、當(dāng)（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式：固定資產(chǎn)編碼方式：按“部門編碼+類別編碼+序號”自動編碼卡片序號長度5財務(wù)接口：與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬對賬科目：固定資產(chǎn)：1601,累計折舊：1602在對賬不平時不允許月末結(jié)賬月末結(jié)賬前，一定要完成制單登帳業(yè)務(wù)2、部門及對應(yīng)折舊科目部門編碼部門名稱折舊科目01行政部0101廠辦6602050102財務(wù)部66020502生產(chǎn)部0201一車間51010103市場部0301采購部66020504銷售部660102要求：設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目3、資產(chǎn)類別編碼名稱年限凈殘值率%單位屬性方法樣式01生產(chǎn)設(shè)備45套正常計提年數(shù)總和法通用02房屋204間正常計提平均年限法(一）03辦公設(shè)備57臺正常計提04運輸工具53輛正常計提雙倍余額遞減法要求：建立資產(chǎn)類別4、固定資產(chǎn)原始卡片卡片編號000010000200003000040000500006名稱辦公樓廠房數(shù)控機床汽車打印機電腦類別編號020201040303使用部門廠辦一車間一車間銷售部財務(wù)部采購部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入在建工程轉(zhuǎn)入直接購入直接購入直接購入直接購入使用狀況在用在用在用在用在用在用使用日期2008-01-052008-11-012009-12-012008-12-122008-01-102008-01-10使用年限20204555折舊方法平均年限法（一）年數(shù)總和法雙倍余額遞減法平均年限法（一）殘值率%445377原值120000030000008000000300000600020000累計折舊1000003000003040000192000325510650二、本月發(fā)生的業(yè)務(wù)1、1月22日，購入一輛東風(fēng)卡車交銷售部使用，公司采用雙倍余額遞減法計提折舊，殘值率為3%，開始使用日期為2011-01-31，要求建立新增固定資產(chǎn)卡片并作賬。車輛：金額：100000，稅額:17000，價稅合計：117000。管理部門：市場部，固定資產(chǎn)編號：E-51，名稱：東風(fēng)卡車，型號：5t，出廠日期：2010-11-20，預(yù)計使用年限：5年，交接日期：2011-1-222、按部門分配折舊費用。部門分配條件：按照行政部、生產(chǎn)部、采購部、銷售部分配折舊，制單日期：2011-01-23，制單并完成審核記賬處理。3、1月26日，將采購部的電腦報廢。申報單位：采購部，數(shù)量：4臺，原值價值：20000，已提折舊：11160，凈值：8840，預(yù)計年限：5，實際使用年限：3收回殘值：800，購置時間：2008-01申報報廢原因：電腦硬件故障，資產(chǎn)管理部門意見：同意報廢2011-1-20，廠部意見：同意報廢，2011-1-26。4、1月27日，在總賬系統(tǒng)中處理收到報廢殘值800元，收到銀行存款。5、1月27日，在總賬系統(tǒng)中確認(rèn)電腦清理凈損益，編制記賬憑證并審核記賬。固定資產(chǎn)凈損失：80406、固定資產(chǎn)系統(tǒng)對賬并結(jié)賬。21、1月22日，支付業(yè)務(wù)宣傳費。金額：600022、1月27日，銷售給洛陽空壓機廠空壓機殼體鑄件，數(shù)量：100，單價：16000，金額：1600000，稅額：272000，價稅合計：1872000，銀行存款支付。23、1月27日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷委托加工半成品成本，空壓機殼體鑄件數(shù)量：100，單價：15780，金額：1578000，用途：生產(chǎn)空壓機殼。24、1月28日，法定盈余公積轉(zhuǎn)增資本金。金額：10000025、1月29日，出售非賣專利技術(shù)，營業(yè)稅率3%，勝利機械廠購買空壓機冷卻水節(jié)能技術(shù)，金額：60000.賬面余額：100000，累計攤銷額：10000，賬面價值：90000，收到存款。26、進(jìn)入工資管理系統(tǒng)，按照工資管理系統(tǒng)試題要求進(jìn)行相應(yīng)會計處理。工資管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)資料說明：1、工資系統(tǒng)已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中被啟用，啟用時間為2011年2、請選手按照題目相關(guān)要求，并結(jié)合給出的工資系統(tǒng)相關(guān)資料進(jìn)行處理。3、以zg登錄工資系統(tǒng)進(jìn)行操作，kj審核并記賬，zg對工資系統(tǒng)進(jìn)行月末處理。一、工資帳套參數(shù)1啟用時間：2011-01-012工資類別個數(shù)：單個3本位幣種：人民幣RMB4個人所得稅：代扣個人所得稅；扣零處理：不扣零5人員編碼長度：3位6本帳套啟用日期：2011-01-01二人員類別類別順序類別名稱1管理人員2生產(chǎn)人員3采購人員4銷售人員三部門信息部門編碼部門名稱01行政部0101廠辦0102財務(wù)部02生產(chǎn)部0201一車間03市場部0301采購部0302銷售部四銀行名稱建設(shè)銀行西安分行賬號定長：6自動帶出賬號長度：4五長江有限責(zé)任公司職工檔案表職員編號職員姓名所屬部門人員類別賬號是否計稅中方人員001王鵬飛廠辦管理人員000001是是002李東升廠辦管理人員000002是是003常虹財務(wù)部管理人員000003是是004張長順財務(wù)部管理人員000004是是005李鴻飛財務(wù)部管理人員000005是是006楊帆財務(wù)部管理人員000006是是007李銘一車間生產(chǎn)人員000007是是008王翠潔一車間生產(chǎn)人員000008是是009曾清玥一車間生產(chǎn)人員000009是是010王長青一車間生產(chǎn)人員000010是是011張一品一車間生產(chǎn)人員000011是是012張輝一車間生產(chǎn)人員000012是是013胡靜一車間生產(chǎn)人員000013是是014王力一車間生產(chǎn)人員000014是是015李飛一車間生產(chǎn)人員000015是是016張德君一車間生產(chǎn)人員000016是是017楊柳采購部采購人員000017是是018趙小靜采購部采購人員000018是是019王濤銷售部銷售人員000019是是020李海波銷售部銷售人員000020是是六、工資項目工資計算公式定義1、要求：按照下表內(nèi)容設(shè)置工資項目工資項目類型長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字102增崗位工資數(shù)字102增日工資數(shù)字102其他其他補貼數(shù)字102增加班天數(shù)數(shù)字100其他加班費數(shù)字102增應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增事假天數(shù)數(shù)字100其他事假扣款數(shù)字102減病假天數(shù)數(shù)字100其他病假扣款數(shù)字102減缺勤天數(shù)數(shù)字100其他缺勤扣款數(shù)字102減應(yīng)扣款項數(shù)字102減代扣稅數(shù)字102減扣款合計數(shù)字102減實發(fā)合計數(shù)字102增2公式要求：按照下表內(nèi)容進(jìn)行工資計算公式定義基本工資廠辦900元；財務(wù)部800元；一車間1000元；采購部900元；銷售部800元崗位工資管理人員1600元；生產(chǎn)人員1500元；采購人員900元；銷售人員1300元日工資（基本工資+崗位工資）/21其他補貼800加班費日工資*加班天數(shù)*1.5應(yīng)發(fā)合計基本工資+崗位工資+其他補貼+加班費事假扣款日工資*事假天數(shù)病假扣款日工資*病假天數(shù)*0.2缺勤扣款日工資*缺勤天數(shù)*2應(yīng)扣款項150扣款合計事假扣款+病假扣款+缺勤扣款+應(yīng)扣款項+代扣稅實發(fā)合計應(yīng)發(fā)合計-扣款合計二、本月發(fā)生的業(yè)務(wù)要求：“生產(chǎn)成本--直接人工”輔助核算為：“一車間”部門核算，產(chǎn)品項目為“空壓機殼”。計提分配方式：分配到部門；核算部門：所有部門；計提會計月份：2011-01.本月考勤情況：李銘請事假2天；張輝請事假1天，王濤缺勤1天。1、工資分?jǐn)傄螅骸胺謹(jǐn)倶?gòu)成設(shè)置”中，依次按照廠辦、財務(wù)部、一車間、采購部、銷售部的順序設(shè)置，合并科目相同、輔助項相同的分錄（下同），如下表所示：名稱類別項目比例借貸廠辦管理人員應(yīng)發(fā)合計100%660204221101財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計100%660204221101一車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計100%500102221101采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計100%660204221101銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計100%6601032211012、按照下表內(nèi)容分?jǐn)偮毠じ＠M名稱類別項目比例借貸廠辦管理人員應(yīng)發(fā)合計14%660207221102財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計14%660207221102一車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計14%500102221102采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計14%660207221102銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計14%6601052211023、按照下表內(nèi)容分?jǐn)偣?jīng)費部門名稱人員類別項目計提比例借方科目貸方科目廠辦管理人員應(yīng)發(fā)合計2%660208221103財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計2%660208221103一車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計2%500102221103采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計2%660208221103銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計2%6601062211034、按照下表內(nèi)容分?jǐn)偮毠そ逃?jīng)費部門名稱人員類別項目計提比例借方科目貸方科目廠辦管理人員應(yīng)發(fā)合計2.5%660209221104財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計2.5%660209221104一車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計2.5%500102221104采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計2.5%660209221104銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計2.5%6601072211045、按照下表內(nèi)容分?jǐn)傪B(yǎng)老保險金部門名稱人員類別項目計提比例借方科目貸方科目廠辦管理人員應(yīng)發(fā)合計15%660210221105財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計15%660210221105一車間生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計15%500102221105采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計15%660210221105銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計15%660108221105三