注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理工作規(guī)程

PAGE4PAGE5附件：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理工作規(guī)程總則第一條為規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理工作，依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理辦法》（財(cái)政部令第57號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《違規(guī)行為處理辦法》），制定本規(guī)程。第二條中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中注協(xié)）和各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)注協(xié)）對(duì)應(yīng)考人員、考試工作人員及其他相關(guān)人員在注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試中的違規(guī)行為，依據(jù)《違規(guī)行為處理辦法》實(shí)施處理。第三條本規(guī)程所稱應(yīng)考人員，是指參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的人員。本規(guī)程所稱考試工作人員，是指參加組織注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試報(bào)名、命（審）題、印送試卷、監(jiān)考、試卷評(píng)閱、成績(jī)核查、發(fā)放成績(jī)或者考試合格證書(shū)等工作的人員。本規(guī)程所稱其他相關(guān)人員，是指應(yīng)考人員、考試工作人員以外的，與注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試相關(guān)的人員。本規(guī)程所稱監(jiān)考人員，是指考試期間在考場(chǎng)內(nèi)、外負(fù)責(zé)考試秩序的考試工作人員。本規(guī)程所稱考點(diǎn)負(fù)責(zé)人，是指考試期間擔(dān)任考點(diǎn)主考和副主考的考試工作人員。第四條處理違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、程序規(guī)范、適用規(guī)定準(zhǔn)確。第十五條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)在對(duì)應(yīng)考人員、考試工作人員及其他相關(guān)人員的違規(guī)行為作出處理決定前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出處理決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。作出不得參加以后連續(xù)5個(gè)年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試或者終身不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽(tīng)證的，應(yīng)當(dāng)組織聽(tīng)證。第十六條應(yīng)考人員、考試工作人員及其他相關(guān)人員有《違規(guī)行為處理辦法》所列行為且涉嫌違反治安管理規(guī)定的，由中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)移送公安機(jī)關(guān)處理；涉嫌犯罪的，由中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)移送司法機(jī)關(guān)處理。違規(guī)行為的處理決定第十七條考試實(shí)施期間，應(yīng)考人員有《違規(guī)行為處理辦法》第八條、第九條和第十條所列行為的，由省級(jí)注協(xié)在調(diào)查、核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)《違規(guī)行為處理辦法》，集體研究討論后，作出相應(yīng)的處理決定。第十八條試卷評(píng)閱期間，經(jīng)評(píng)卷專家組認(rèn)定，應(yīng)考人員試卷有《違規(guī)行為處理辦法》第十一條所列情形的，由中注協(xié)作出處理決定。第十九條應(yīng)考人員有《違規(guī)行為處理辦法》第七條、第十二條和第十三條所列偽造或者涂改證件等行為的，由中注協(xié)作出處理決定。第二十條在組織報(bào)名、編排考場(chǎng)或者發(fā)放準(zhǔn)考證期間，考試工作人員有《違規(guī)行為處理辦法》第十四條所列行為的，由省級(jí)注協(xié)作出處理決定。第二十一條在注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試試題命制期間以及試題、參考答案和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的保密期限內(nèi)，考試工作人員有《違規(guī)行為處理辦法》第十五條所列行為的，由中注協(xié)作出處理決定。第二十二條在考試實(shí)施期間，考試工作人員有《違規(guī)行為處理辦法》第十六條所列行為的，由省級(jí)注協(xié)作出處理決定。第二十三條在試卷評(píng)閱期間，考試工作人員有《違規(guī)行為處理辦法》第十七條所列行為的，由中注協(xié)作出處理決定，并視情節(jié)輕重給予或者建議所在單位給予相應(yīng)處分。第二十四條在考試的日常管理工作中，考試工作人員有《違規(guī)行為處理辦法》第十八條所列行為的，由中注協(xié)或者省級(jí)注協(xié)作出處理決定，并視情節(jié)輕重給予或者建議所在單位給予相應(yīng)處分?？荚嚬ぷ魅藛T有《違規(guī)行為處理辦法》第十九條所列行為的，由中注協(xié)作出處理決定。第二十五條考點(diǎn)管理混亂，影響考試工作的，由中注協(xié)作出處理決定，并視情節(jié)輕重，對(duì)考點(diǎn)負(fù)責(zé)人給予或者建議所在單位給予相應(yīng)處分。第二十六條其他相關(guān)人員有《違規(guī)行為處理辦法》第二十一條所列行為的，由中注協(xié)作出處理決定，并建議所在單位或相關(guān)部門(mén)給予相應(yīng)處分；已經(jīng)取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試專業(yè)階段合格證書(shū)或者全科合格證書(shū)的，由財(cái)政部考委員會(huì)予以撤銷。第二十七條省級(jí)注協(xié)作出的全部處理決定應(yīng)當(dāng)報(bào)中注協(xié)備案，并于每年11月15日前，將違規(guī)行為處理匯總情況上報(bào)中注協(xié)。違規(guī)行為處理決定的執(zhí)行第二十八條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)對(duì)違規(guī)行為處理決定作出后，應(yīng)當(dāng)在處理決定期限內(nèi)執(zhí)行。第二十九條當(dāng)事人對(duì)處理決定不服申請(qǐng)復(fù)議或提起訴訟的，中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)不停止執(zhí)行違規(guī)行為處理決定。第三十條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)應(yīng)當(dāng)指定專門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)當(dāng)事人的陳述、申辯和聽(tīng)證申請(qǐng)事項(xiàng)。對(duì)當(dāng)事人的陳述，應(yīng)當(dāng)作出記錄，并由記錄人、當(dāng)事人一并簽字確認(rèn)。對(duì)當(dāng)事人提交的申辯材料或者聽(tīng)證申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員申辯材料接收單》或《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員聽(tīng)證材料接收單》。第三十一條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)應(yīng)充分聽(tīng)取當(dāng)事人的意見(jiàn)，對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核。當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)應(yīng)當(dāng)采納并告知當(dāng)事人。第三十二條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)應(yīng)當(dāng)參照《財(cái)政機(jī)關(guān)行政處罰聽(tīng)證實(shí)施辦法》（財(cái)政部令第23號(hào)）有關(guān)規(guī)定組織聽(tīng)證。聽(tīng)證由中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)、同級(jí)財(cái)政部門(mén)或同級(jí)人民政府組織。違規(guī)人員在聽(tīng)證過(guò)程中，須提出沒(méi)有違規(guī)的理由及相關(guān)證據(jù)。組織聽(tīng)證的部門(mén)應(yīng)當(dāng)出具違規(guī)人員的違規(guī)證據(jù)。聽(tīng)證工作須在接到聽(tīng)證申請(qǐng)書(shū)之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成。第三十三條經(jīng)聽(tīng)證，違規(guī)行為不能認(rèn)定的，中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)不再作出處理決定；經(jīng)聽(tīng)證，確有違規(guī)行為的，中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)依據(jù)《違規(guī)行為處理辦法》相關(guān)規(guī)定，作出處理決定，并將《違規(guī)行為處理決定書(shū)》及時(shí)送達(dá)被處理人。省級(jí)注協(xié)在制作處理決定書(shū)時(shí)，如擬作出的處理決定與《違規(guī)情況報(bào)告單》有差異的，須先報(bào)中注協(xié)核準(zhǔn)后，再正式行文。對(duì)違規(guī)行為的處理決定一般應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年度考試結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)作出并送達(dá)被處理人。第三十四條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)送達(dá)《違規(guī)行為處理告知書(shū)》和《違規(guī)行為處理決定書(shū)》，應(yīng)當(dāng)采取直接送達(dá)方式。直接送達(dá)有困難的，可以采取委托送達(dá)、郵寄送達(dá)或公告送達(dá)方式。中注協(xié)可以委托省級(jí)注協(xié)協(xié)助送達(dá)。中注協(xié)采取公告送達(dá)的，在中注協(xié)網(wǎng)站和《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》上登載；省級(jí)注協(xié)采取公告送達(dá)的，在省級(jí)注協(xié)網(wǎng)站和省級(jí)注協(xié)指定的報(bào)刊上登載。第三十五條中注協(xié)對(duì)應(yīng)考人員、考試工作人員和其他相關(guān)人員違規(guī)行為進(jìn)行處理的，應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布相關(guān)信息并向受到處理的人員所在單位通報(bào)有關(guān)情況。附則第三十六條中注協(xié)或省級(jí)注協(xié)依據(jù)《違規(guī)行為處理辦法》處理違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)形成違規(guī)行為調(diào)查案卷，其中應(yīng)包括具有違規(guī)行為的人員的基本情況、違規(guī)行為的事實(shí)、處理決定以及相關(guān)證據(jù)等。第三十七條中注協(xié)對(duì)省級(jí)注協(xié)在違規(guī)行為處理中涉及的申辯、聽(tīng)證、舉報(bào)、答復(fù)、核實(shí)、來(lái)信、來(lái)訪等方面工作給予指導(dǎo)。第三十八條本工作規(guī)程自發(fā)布之日起實(shí)施。中注協(xié)印發(fā)的《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試應(yīng)考人員違規(guī)行為處理工作規(guī)程（試行）》（會(huì)協(xié)[2007]11號(hào)）同時(shí)廢止。

附1：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試應(yīng)考人員違規(guī)情況報(bào)告單附2：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員違規(guī)物品暫扣退還表附3：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試異常試卷報(bào)告單附4：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員申辯材料接收單附5：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員聽(tīng)證材料接收單附6：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理告知書(shū)附7：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理決定書(shū)

附1：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試應(yīng)考人員違規(guī)情況報(bào)告單考區(qū)考點(diǎn)考試日期年月日姓名性別準(zhǔn)考證號(hào)考試科目考場(chǎng)號(hào)身份證號(hào)工作單位及地址聯(lián)系電話違規(guī)行為描述違規(guī)人員簽字：年月日當(dāng)場(chǎng)處理情況監(jiān)考人員簽字：年月日考點(diǎn)意見(jiàn)主考人簽字：年月日省級(jí)注協(xié)處理意見(jiàn)經(jīng)辦人簽字：年月日（蓋章）備注注：此表一式兩份，不裝入試卷袋。一份連同有違規(guī)行為應(yīng)考人員的答題卷、答題卡及有關(guān)證據(jù)由省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)收存并作為做出處理決定的依據(jù)；另一份分科目裝訂，在回收試卷時(shí)一并送達(dá)到集中閱卷地，交付中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)備案。

附2：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員違規(guī)物品暫扣退還表考區(qū)考點(diǎn)編號(hào)：姓名性別準(zhǔn)考證號(hào)考試科目考場(chǎng)號(hào)身份證號(hào)工作單位及地址聯(lián)系電話違規(guī)物品描述1.物品名稱:2.型號(hào):3.數(shù)量:4.原因:當(dāng)場(chǎng)暫扣處理情況違規(guī)人員簽字：年月日監(jiān)考人員簽字:年月日物品保管人員簽字:年月日事后退還處理情況物品保管人員簽字:年月日退還物品領(lǐng)取人簽字:年月日備注不是物品持有人領(lǐng)取退還物品，應(yīng)持有委托書(shū)及委托人和本人的身份證件（原件）。本表一式叁份。一份由應(yīng)考人員保存;一份由物品保管人員保存;一份由省級(jí)注協(xié)保存。領(lǐng)取退還物品所持的委托書(shū)及證件，應(yīng)進(jìn)行復(fù)印備份，由省級(jí)注協(xié)存檔。附3：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試異常試卷報(bào)告單省、自治區(qū)、直轄市年月日姓名*準(zhǔn)考證號(hào)*條形碼號(hào)考區(qū)*考場(chǎng)號(hào)*試卷袋號(hào)考點(diǎn)*考試科目*試卷捆號(hào)異常試卷情況評(píng)卷人簽字：年月日專家意見(jiàn)專家簽字：年月日中注協(xié)處理意見(jiàn)經(jīng)辦人簽字：年月日（蓋章）備注注：劃＊部分由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)填寫(xiě)。附4：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員申辯材料接收單編號(hào):姓名性別準(zhǔn)考證號(hào)聯(lián)系電話身份證號(hào)科目接收日期20年月日時(shí)分地址郵編申辯材料1．送交申辯材料份，共頁(yè)。2．內(nèi)容摘要：送交人：接收人：20年月日備注

附5：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)人員聽(tīng)證材料接收單編號(hào):姓名性別準(zhǔn)考證號(hào)聯(lián)系電話身份證號(hào)科目接收日期20年月日時(shí)分地址郵編聽(tīng)證申請(qǐng)理由1．聽(tīng)證材料份，共頁(yè)。2．內(nèi)容摘要：送交人：接收人：20年月日備注

附6：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理告知書(shū)（樣式一）會(huì)協(xié)處告字［］第號(hào)考生，身份證件號(hào)：經(jīng)查，你在年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試科目試卷與他人答案文字表述、主要錯(cuò)點(diǎn)一致，經(jīng)本會(huì)違規(guī)試卷專家鑒定委員會(huì)鑒定，認(rèn)定為違規(guī)試卷。依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理辦法》第十一條的規(guī)定，本會(huì)擬對(duì)你作出如下處理決定：取消本年度本場(chǎng)考試成績(jī)，年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試。你若有異議，有權(quán)自收到本告知書(shū)之日起3日內(nèi)進(jìn)行陳述和申辯，并有權(quán)自收到本告知書(shū)之日起3日內(nèi)要求舉行聽(tīng)證。不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出的，視為放棄權(quán)利。特此告知。年月日

注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理告知書(shū)（樣式二）（各省發(fā)文加“省簡(jiǎn)稱”）會(huì)協(xié)處告字［］第號(hào)考生，身份證件號(hào)：經(jīng)查，你在年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試科目中有如下違規(guī)行為：。上述違規(guī)行為已經(jīng)本會(huì)調(diào)查屬實(shí)。依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理辦法》第條的規(guī)定，本會(huì)擬對(duì)你作出如下處理決定：取消本年度本場(chǎng)考試成績(jī)，年內(nèi)（或終身）不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試。你若有異議，有權(quán)自收到本告知書(shū)之日起3日內(nèi)進(jìn)行陳述和申辯，并有權(quán)自收到本告知書(shū)之日起3日內(nèi)要求舉行聽(tīng)證。不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出的，視為放棄權(quán)利。特此告知。年月日

附7：注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理決定書(shū)（樣式三）會(huì)協(xié)處字［］第號(hào)考生，身份證件號(hào)：經(jīng)查，你在年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試科目試卷與他人答案文字表述、主要錯(cuò)點(diǎn)一致，經(jīng)本會(huì)違規(guī)試卷專家鑒定委員會(huì)鑒定，認(rèn)定為違規(guī)試卷。依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理辦法》第十一條的規(guī)定，本會(huì)對(duì)你作出如下處理決定：取消本年度本場(chǎng)考試成績(jī)，年內(nèi)不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試。你若不服處理決定，可在收到本處理決定書(shū)之日起60日內(nèi)依法申請(qǐng)行政復(fù)議，或在收到本處理決定書(shū)之日起3個(gè)月內(nèi)提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間上述處理決定不停止執(zhí)行。年月日

注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試違規(guī)行為處理決定書(shū)（樣式四）（各省發(fā)文加“省簡(jiǎn)稱”）會(huì)協(xié)處字［］第號(hào)考生，身份證件號(hào)：經(jīng)查，你在