對(duì)借款企業(yè)的信用調(diào)查分析

對(duì)借款企業(yè)的信用調(diào)查分析第1頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第2頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（一）目的第3頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第4頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（二）時(shí)間第5頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第6頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（三）內(nèi)容1、資信調(diào)查：“5C”調(diào)查品德character、能力capacity、資本capital、擔(dān)保collateral、條件condition。

2、資信分析：

對(duì)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、商品購(gòu)銷(xiāo)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和非財(cái)務(wù)因素等進(jìn)行分析。第7頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第8頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月(四)方式第9頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第10頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（五）方法針對(duì)借款人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析，主要有比較分析法、

比率分析法、

結(jié)構(gòu)百分比分析法。第11頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第12頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（六）要求1、對(duì)貸款人業(yè)務(wù)能力和態(tài)度的要求；2、對(duì)貸款人市場(chǎng)判斷和預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性、前瞻性的要求；3、對(duì)貸款人掌握相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息的要求。第13頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述信用調(diào)查分析是商業(yè)銀行對(duì)借款人的信譽(yù)及償還債務(wù)的能力進(jìn)行調(diào)查分析，它是銀行貸款決策的前提。（一）目的（二）時(shí)間（三）內(nèi)容

（四）方式（五）方法（六）要求（七）程序第14頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（七）程序1、準(zhǔn)備工作：（1）了解借款人行業(yè)相關(guān)情況；（2）了解借款人報(bào)送資料；（3）確定調(diào)查分析的要點(diǎn)。2、步驟和內(nèi)容：（1）直接調(diào)查；（2）間接調(diào)查；（3）撰寫(xiě)調(diào)查分析報(bào)告。第15頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述二、資信調(diào)查內(nèi)容三、對(duì)借款人財(cái)務(wù)因素分析四、對(duì)借款人非財(cái)務(wù)因素分析第四章商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)的信用調(diào)查分析第16頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月二、資信調(diào)查內(nèi)容6C（一）品德character----人的要素或管理要素：（二）能力capacity----人的要素或管理要素：（三）資本capital----財(cái)務(wù)要素：（四）擔(dān)保collateral----財(cái)務(wù)要素：（五）經(jīng)營(yíng)情況condition----經(jīng)濟(jì)要素：（六）持續(xù)性continuity----技術(shù)要素：借款人信用承諾是否誠(chéng)實(shí)可靠，還款意愿怎樣，這是建立良好信貸關(guān)系的頭等要素。經(jīng)濟(jì)上，是指借款人利用其才能對(duì)所借資金妥善運(yùn)用、獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力；法律上，是指借款人是否具備獨(dú)立承擔(dān)借款法律義務(wù)的資格。借款人擁有資財(cái)?shù)膬r(jià)值，它是借款人取得民事主體權(quán)利和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是其財(cái)富積累和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的反映。擔(dān)保品能給銀行提供保護(hù)，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。是指企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境。除此之外，有人提出是指借款人在科技發(fā)展、產(chǎn)品日新月異的情況下，不斷推陳出新的能力。第17頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述二、資信調(diào)查內(nèi)容三、對(duì)借款人財(cái)務(wù)因素分析四、對(duì)借款人非財(cái)務(wù)因素分析第四章商業(yè)銀行對(duì)借款企業(yè)的信用調(diào)查分析第18頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月三、對(duì)借款人財(cái)務(wù)因素分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析：對(duì)借款人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的分析。（二）財(cái)務(wù)比率分析：對(duì)借款人償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和盈利能力的分析。第19頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（二）財(cái)務(wù)比率分析1、償債能力比率指標(biāo)短期：

流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100％，以2左右為宜；

速動(dòng)比率＝（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）÷流動(dòng)負(fù)債×100％，以1左右為宜；

現(xiàn)金比率：貨幣資金÷流動(dòng)負(fù)債×100％≧10％――20％；

貨幣資金÷流動(dòng)資產(chǎn)×100％≧5％――10％。長(zhǎng)期：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100％，一般低于75％；

所有者權(quán)益比率=所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額；

產(chǎn)權(quán)比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額；

利息保障倍數(shù)＝（利潤(rùn)總額＋利息費(fèi)用）÷利息費(fèi)用。第20頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月2、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)（二）財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售凈收入÷流動(dòng)資產(chǎn)平均余額；

銷(xiāo)售凈收入＝銷(xiāo)售收入－折舊、折讓、退回；

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售成本÷存貨平均余額；

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)算期內(nèi)天數(shù)÷存貨周轉(zhuǎn)率；

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝賒銷(xiāo)收入凈額÷應(yīng)收賬款平均余額；第21頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月3、獲利能力指標(biāo)（二）財(cái)務(wù)比率分析凈資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷凈資產(chǎn)總額；

銷(xiāo)售利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷銷(xiāo)售收入凈額；

資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)總額；

成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷成本費(fèi)用總額。第22頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月（三）項(xiàng)目分析：對(duì)借款人存貨和應(yīng)收賬款的分析。1、存貨分析2、應(yīng)收賬款分析第23頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月1、存貨分析

存貨是企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，一般比重占到50%左右，主要包括分布在儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品形態(tài)上的資產(chǎn)。從總量的比重上分析是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)；從結(jié)構(gòu)上分析各類(lèi)存貨能否保證供、產(chǎn)、銷(xiāo)環(huán)節(jié)順利進(jìn)行；從增量上分析是否與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大相適應(yīng)；從質(zhì)量上分析是否適銷(xiāo)對(duì)路，是否存在超儲(chǔ)積壓、是否變質(zhì)或貶值以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力如何。

另外，還有考察存貨的抵押、質(zhì)押狀況。第24頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月2、應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款反映企業(yè)因賒銷(xiāo)而引起的債權(quán)，其流動(dòng)性?xún)H次于現(xiàn)金，是企業(yè)歸還短期債務(wù)的主要資金來(lái)源。

分析時(shí)不僅要關(guān)注總量，還要了解賬齡結(jié)構(gòu)、對(duì)象結(jié)構(gòu)；對(duì)本期發(fā)生的巨額增量，應(yīng)查閱對(duì)應(yīng)科目，分析是否存在虛列收入現(xiàn)象；對(duì)長(zhǎng)期掛賬（3年以上）應(yīng)充分關(guān)注，分析企業(yè)壞賬準(zhǔn)備情況。第25頁(yè)，課件共27頁(yè)，創(chuàng)作于2023年2月一、信用調(diào)查分析概述二、資信調(diào)查內(nèi)容三、對(duì)借款人財(cái)務(wù)因素分析四、對(duì)借款人非財(cái)務(wù)因素分析第四章商業(yè)銀行