電子公司財務(wù)管理制度

電子公司財務(wù)管理制度1.緣起財務(wù)管理制度是公司運營和發(fā)展的基礎(chǔ)，公司為了保證財務(wù)管理的規(guī)范化、透明化，進一步規(guī)范公司財務(wù)管理行為，達(dá)到防范各種市場風(fēng)險的目的，特制定本財務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各個部門、各級領(lǐng)導(dǎo)干部、財務(wù)人員以及相關(guān)崗位工作人員所從事的財務(wù)管理活動。3.組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)3.1公司設(shè)立財務(wù)部門，由所屬負(fù)責(zé)人主管。3.2財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定履行審計、會計、稅務(wù)等職責(zé)、義務(wù)，并受到公司保密管理制度的約束。4.資金管理4.1資金管理目標(biāo)公司的資金管理目標(biāo)為：確保資金安全，提高資金使用效率及風(fēng)險控制能力，為公司實現(xiàn)戰(zhàn)略性目標(biāo)提供與之相匹配的資金保障。4.2資金管理方式（1）資金集中到公司總賬戶內(nèi)進行管理；（2）對公司各賬戶的每天收支情況進行實時監(jiān)控；（3）風(fēng)險控制基于事前預(yù)防制度和風(fēng)險控制流程。5.會計核算5.1稅務(wù)問題（1）按照國家稅收相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，嚴(yán)格遵循稅務(wù)集中管理制度；（2）積極應(yīng)對稅務(wù)檢查，確保稅務(wù)穩(wěn)定性。5.2帳務(wù)處理各部門應(yīng)當(dāng)每月定期報送會計部門所需的會計憑證，會計部門應(yīng)當(dāng)及時進行處理，按照相關(guān)規(guī)定做好財務(wù)會計賬務(wù)處理，以上級管理者為最終審核人。6.預(yù)算管控6.1預(yù)算編制（1）公司各部門應(yīng)當(dāng)在開展日常工作的同時，編制本部門當(dāng)年的預(yù)算計劃以及下年度的預(yù)算計劃，上報財務(wù)部門進行審核；（2）公司應(yīng)當(dāng)對上述預(yù)算計劃進行審批、公示。6.2預(yù)算管控（1）預(yù)算執(zhí)行過程，公司在財務(wù)部門的監(jiān)督下進行，確保在預(yù)算范圍內(nèi)合理開支；（2）未經(jīng)預(yù)算批準(zhǔn)的費用必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。6.3預(yù)算執(zhí)行結(jié)果公司應(yīng)當(dāng)每年制定年度預(yù)算執(zhí)行報告，并報公司領(lǐng)導(dǎo)小組審議。7.資產(chǎn)管理7.1財產(chǎn)核實公司開展資產(chǎn)清查和賬實清對比工作，定期對固定資產(chǎn)進行點驗，并按時進行資產(chǎn)盤點，確保賬面與實際相符。7.2資產(chǎn)管理公司各部門應(yīng)建立以事前預(yù)防為主的資產(chǎn)管理措施。對可能存在安全、損失、滅失等風(fēng)險的資產(chǎn)，必須采取加固、加鎖、加強看管等預(yù)防措施。7.3資產(chǎn)增減所有新增資產(chǎn)，必須經(jīng)過核實與評估，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)資產(chǎn)管理制度。同時，對于已達(dá)到報廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時核銷，離固定資產(chǎn)簿，并經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作出處置決策。8.內(nèi)部控制公司應(yīng)當(dāng)建立完善的內(nèi)部控制制度，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧_保內(nèi)部控制制度有效地功能。各部門應(yīng)當(dāng)加強對本職工作過程中存在的內(nèi)部控制漏洞的識別、分析和預(yù)警。9.附則本制度自頒布之日起生效，同時，如任何需要修改或變動本制度的