深圳公司內(nèi)部審計(jì)制度

深圳公司內(nèi)部審計(jì)制度一、概述1.1背景深圳公司旨在全面提高公司的管理水平，加強(qiáng)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督，提高公司的透明度和合規(guī)性。公司內(nèi)部審計(jì)制度作為公司運(yùn)營(yíng)管理體系的重要組成部分，對(duì)公司的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。1.2審計(jì)的基本原則審計(jì)的基本原則包括認(rèn)真、客觀、公正、獨(dú)立、保密等，其中客觀、公正、獨(dú)立是審計(jì)的核心原則。1.3目標(biāo)深圳公司的內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)是檢查公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和管理活動(dòng)是否符合相關(guān)法規(guī)和政策要求，保證公司管理水平的全面提升，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展。二、制度建設(shè)2.1審計(jì)組織架構(gòu)深圳公司內(nèi)部審計(jì)工作由公司董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，專(zhuān)門(mén)成立審計(jì)委員會(huì)，在其領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)分為專(zhuān)門(mén)職能部門(mén)和地區(qū)分部，由審計(jì)委員會(huì)直接管理。內(nèi)審部門(mén)向董事會(huì)呈報(bào)審計(jì)工作，是公司內(nèi)部審計(jì)的核心組成部分。2.2審計(jì)人員機(jī)制內(nèi)部審計(jì)工作由經(jīng)過(guò)考試、具有熟練業(yè)務(wù)能力和技術(shù)能力的專(zhuān)門(mén)內(nèi)審人員負(fù)責(zé)執(zhí)行。內(nèi)審工作人員參與的審計(jì)范圍包括公司所有部門(mén)和子公司。2.3審計(jì)計(jì)劃深圳公司內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理需求，定期制定審計(jì)計(jì)劃，發(fā)布年度審計(jì)計(jì)劃，并及時(shí)調(diào)整。2.4審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)程序包括審計(jì)前的準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、呈報(bào)審計(jì)結(jié)果和建議、跟蹤審計(jì)建議實(shí)施情況等。三、審計(jì)內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)3.1審計(jì)內(nèi)容深圳公司內(nèi)部審計(jì)側(cè)重公司運(yùn)作和管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，主要包括財(cái)務(wù)審計(jì)、合規(guī)審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、信息技術(shù)審計(jì)等。3.2審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司管理制度等進(jìn)行審計(jì)，合規(guī)性制度、品質(zhì)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度等制度作為審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)結(jié)果的意見(jiàn)、建議基于制度規(guī)范要求和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)。四、審計(jì)結(jié)果反饋4.1全面、準(zhǔn)確、及時(shí)反饋審計(jì)結(jié)果應(yīng)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反饋給被審計(jì)單位，包括檢查過(guò)程、存在的問(wèn)題、后續(xù)審計(jì)建議的改進(jìn)和實(shí)施。4.2負(fù)責(zé)人確權(quán)被審計(jì)單位的負(fù)責(zé)人應(yīng)該自行或者分別報(bào)告，并確權(quán)后做出整改決策，制定整改計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行和跟進(jìn)整改過(guò)程。五、保密要求5.1審計(jì)過(guò)程的保密內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要求審計(jì)工作人員遵守保密規(guī)定，不得泄露公司保密信息。公司內(nèi)部審計(jì)過(guò)程本身也被視為公司機(jī)密。5.2審計(jì)結(jié)果的保密內(nèi)部審計(jì)部門(mén)發(fā)布的審計(jì)結(jié)果和建議只能被內(nèi)部公司相關(guān)部門(mén)披露，未經(jīng)內(nèi)審、內(nèi)部收?qǐng)?bào)機(jī)構(gòu)同意，不能將審計(jì)結(jié)果和建議公開(kāi)披露。六、后續(xù)跟蹤和監(jiān)督6.1后續(xù)跟蹤內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)或公司管理部門(mén)可以對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提交的審計(jì)報(bào)告、相關(guān)資料進(jìn)行檢查和審計(jì)，也可以與內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)作和進(jìn)行審計(jì)。6.2監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)作為公司內(nèi)部審計(jì)的主管部門(mén)，對(duì)內(nèi)審部門(mén)的審計(jì)工作實(shí)施監(jiān)督，并根據(jù)情況對(duì)公司管理進(jìn)行調(diào)整和協(xié)調(diào)，確保公司管理的規(guī)范化和不斷完善。七、總結(jié)深圳公司內(nèi)部審計(jì)制度旨在保護(hù)公司合法權(quán)益和管理質(zhì)量，保障公司的發(fā)展和可持續(xù)性，同時(shí)也是符合公司和國(guó)家的法規(guī)要求，全面提升公司運(yùn)營(yíng)管理水