備用金管理制度

—備用金管理制度備用金管理制度1

為了強化公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標準借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、工程兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

三、施行備用金制度有利于各部門工作人員專心敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴格處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務原因長期借用備用金的`人員可由財務部依據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運用范圍；運用部門務必建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金運用狀況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料選購，應由供貨方持合法、真實、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或工程部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過XXX00元的選購，務必根據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序選購。

2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程工程備用金，視各工程狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別狀況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實際狀況核定金額。

六、備用金運用審批權(quán)限

備用金運用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。

七、財務部應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不答應跨年度運用。對因特別原因務必跨年度運用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度2

為強化公司備用金管理，進一步標準備用金運用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實際情況，制定本方法。

一、本制度適用于公司各部門

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用金；

3、常常性的零星開支備用金；

4、其他備用金。

三、施行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴格處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務原因需長期借用備用金的人員可由財務部依據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運用范圍；運用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并建立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務部申報備用金運用情況，按時對備用金用款和結(jié)余情況進行清理和結(jié)算，將相關(guān)報銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨筘攧詹块T銷賬，多退少補。前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

五、備用金額度

備用金施行限額管理，備用金限額依據(jù)單位日常業(yè)務3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的'材料選購，應由供貨方持合法、真實、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務制度規(guī)定的審批程序，到財務部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、其他借款，依據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金運用審批權(quán)限

備用金運用由部門負責人簽字，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部各種備用金，必需在年末進行徹底清理，不答應跨年度運用。對因特別原因必需跨年度運用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務部

備用金管理制度3

為了強化公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標準借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。

二、備用金

備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務選購、公務出差等業(yè)務的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因此需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比擬固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；出納備用金是指因結(jié)算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

三、備用金管理的原則：

1、堅持預算管理原則。備用金的申報和借支必需在預算的范圍內(nèi)，沒有列作預算的備用金不得借支；

2、?？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取運用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年，臨時備用金時效為一個月；

4、權(quán)責對等，責任連帶原則。部門負責人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負責人的，主管領導為其第一管理人。第一管理人應依據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并催促其按時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負連帶責任。

四、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、工程兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

五、施行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴格處理。

六、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需借用備用金時，應先依據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》，到財務部索取《借款單》，財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)分管領導批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完好，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部依據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的`現(xiàn)金并規(guī)定運用范圍；運用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務部申報備用金運用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

七、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料選購，應由供貨方持合法、真實、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或工程部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過XXX00元的選購，必需根據(jù)工程部制度規(guī)定，走合同審批程序選購。

2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特別情況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實際情況核定金額。

八、備用金運用審批權(quán)限

備用金運用由分管領導、部門負責人共同簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

九、財務部應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

十、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

十一、全部各種備用金，必需在年末進行徹底清理，不答應跨年度運用。對因特別原因必需跨年度運用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十二、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十三、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度4

1、備用金借支管理

（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特別需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。

（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。

2、備用金保管

（1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

（2）備用金定期依據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，按時反映備用金支出狀況。

（3）備用金賬戶應做到逐月結(jié)清。

（4）出納人員應妥當保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不管采納何種方法，都應嚴格備用金的'預借、運用和報銷的手續(xù)制度。

3、備用金預借、運用及報銷流程

4、備用金的會計核算

（1）預付及補充備用金時

借：其他應收款——備用金

貸：銀行存款

（2）經(jīng)審核報銷時

借：制造費用、管理費用等

貸：其他應收款——備用金

（3）收回備用金余額時

備用金管理制度5

為標準集團旗下各學校資金運用及財務管理，金碧教育集團現(xiàn)施行定額備用金管理制度，該制度詳細管理方法如下：

1.依據(jù)學校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額人民幣20XX元每月，可循環(huán)運用；

2.校區(qū)財務部門憑運用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

3.平常，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用；

4。校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的'零星支出（款待費除外），如：學?？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款喪失或缺少，職責由收費員本人擔當。

請校區(qū)各級部門按照上述規(guī)定申請運用支付備用，收費員嚴格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度6

第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條答應裝備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部XXX00元人民幣，科研部20XX元人民幣，深圳分公司XXX00元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金必需做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴格處理。

第六條各部門對備用金施行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報銷手續(xù)；

（四）負責登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的'備用金管理人。財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門運用的備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷方法進行報銷。

第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對檢查不細，經(jīng)財務檢查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔當。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務人員拒絕報銷。

第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條財務部門按備用金領用部門建立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十三條借用備用金的人員應按時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

第十四條本方法由財務部門解釋。

備用金管理制度7

第一條、為了強化公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、工程管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條、施行備用金制度有利于各辦事處工作人員專心敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴格處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，施行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。

2、備用金管理員按時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

4、公司財務部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得顯現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條、備用金的申請：

1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

2、備用金申請光陰為每月1日。

3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

第六條、備用金的支出范圍：

1、辦事處日常辦公支出；

2、辦事處所轄市場的工程實施與管理支出；

3、辦事處所用辦公裝備/固定資產(chǎn)類支出；

4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；

5、其他得到批準的支出；

第七條、備用金的運用程序：

1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的`格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)工程主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可運用備用金。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、備用金專管員務必妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。

5、借用備用金的人員應按時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度運用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第八條、備用金的報銷程序

1、備用金施行按月結(jié)算的管理方式。

2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。

第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

備用金管理制度8

為了防止資金流失，強化資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

一、備用金分類

備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲藏的現(xiàn)金。依據(jù)公司開展業(yè)務的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因此需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比擬固定的.特點。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而臨時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月按時歸還或報賬沖銷。

二、備用金借支、歸還手續(xù)

1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù)

（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負責人簽字—財務經(jīng)理審核—財務總監(jiān)審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。

（2）會計核算設置科目：“其他應收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應收款—臨時備用金—部門/姓名”。

（3）定額備用金配備表

定額備用金配備表

（4）歸還：

定額備用金施行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理方法，實際支用后憑有效單據(jù)向財會部門報銷，財會部門依據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額，報銷數(shù)時不再通過“其他應收款”賬戶核算。

臨時備用金需按時歸還或按時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并督促當事人按時歸還借款或辦理報賬手續(xù)，財務經(jīng)理負責幫助催收。

三、備用金管理

1、定額備用金的管理：

（1）依據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理，額度依據(jù)支出業(yè)務改變，對運用對象和用途范圍一年審定一次；

（2）定額備用金施行專人借支專人負責的方法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人。

（3）因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

2、臨時備用金的管理：

（1）臨時備用金包括差旅費、臨時選購款、行政臨時勢務借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

（2）詳細借支人為借支款項的責任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務手續(xù)的，財務不予成認。

（3）臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務，不得挪作他用。

（4）臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵沖。

（5）部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必需監(jiān)督經(jīng)辦人按時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)。

3、其他相關(guān)規(guī)定

（1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。

（2）財務部應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

（3）全部各種備用金，必需在年末進行徹底清理，不答應跨年度運用。對因特別原因必需跨年度運用備用金時，

年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

（4）各部門員工變更或離職必需按時辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務按時通知財務部清帳，借款人員發(fā)生人事變動或離職，人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關(guān)責任單位或部門負責。

備用金管理制度9

為了強化公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，標準借款行為，提高資金利用效率，強化本錢費用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門、分公司及全部直營店。

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、工程兼任財務人員備用金；

5、其他備用金。

三、施行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，提高工作效率，但必需做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經(jīng)財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉(zhuǎn)交財務部，財務人員依據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。

3、財務中心應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

5、因業(yè)務原因長期借用備用金的`人員可由財務中心依據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運用范圍；運用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期報銷，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

6、定額備用金和臨時備用金申請、運用、歸還適用上述規(guī)定。

7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金運用情況。

五、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料選購，應由供貨方持合法、真實、完好的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、備用金運用施行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必需由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。

3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20XX元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后按時補交借款單；20XX元以上臨時借款必需經(jīng)部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。

4、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。

5、其他借款，依據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金運用審批權(quán)限

備用金運用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特別情況下財務總監(jiān)也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款擔當責任。

七、借用備用金的人員應在當月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。

八、全部各種備用金，必需在年末進行徹底清理，不答應跨年度運用。對因特別原因必需跨年度運用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度10

為了強化公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標準借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購零星客戶禮品備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、工程突發(fā)大事備用金；

4、其他備用金。

三、施行備用金制度有利于工程部工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴格處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部依據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的'現(xiàn)金并規(guī)定運用范圍；運用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財務部申報備用金運用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款（備用金管理人員可由財務人員管理）。對因特別原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購客戶零星禮品用款，單次不得超過20XX元，超過20XX元的禮品選購，應由供貨方持合法、真實、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品選購必需由部門副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、來回路費、住宿費等支出核定借款額度。

部門副總級別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

一般員工級別：XXX元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

3、各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為5000元。特別情況，需由工程經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金運用審批權(quán)限

備用金運用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。

七、財務部應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部備用金，必需在年末進行徹底清理，不答應跨年度運用。

對因特別原因必需跨年度運用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司行政人事部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

備用金管理制度11

1.依據(jù)學校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務部門收費員核定備用金定額人民幣20XX元每月，可循環(huán)運用；

2.校區(qū)財務部門憑運用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

3.平常，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務。每周二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用；

4.校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費除外），如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的'辦公用品選購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。

5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款喪失或缺少，職責由收費員本人擔當。

備用金管理制度12

一、目的

為了強化公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。但必需做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴格處理。

二、范圍

是各部門人員用作日常辦公用品開支、工程管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。

三、職責

1、由財務中心門負責怪用金的審核、發(fā)放和收回；

2、由各有關(guān)部門負責人負責怪用金發(fā)放的初審及幫助備用金的收回；

3、由總經(jīng)理負責怪用金的審批。

四、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲藏的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因此需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比擬固定的特點；

2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而臨時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。

五、管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，施行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的`情況報財務中心備案；

2、備用金管理員按時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；

3、公司財務中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得顯現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要連續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

六、備用金的運用程序：

1、定額備用金和臨時備用金的運用：

1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款；

2）各部門內(nèi)部運用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3）備用金專管員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；

4）借用備用金的人員應按時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2、出納備用金的運用：

1）出納填寫《備用金申請表》——財務經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫根本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計依據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

2）出納備用金必需留意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。

3）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過掌握金額，特別情況下的大額存放，必需按時向財務經(jīng)理報告，以便實行相應的安全措施。

4）出納備用金必需日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中理負管理責任。

3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。

4、備用金的申請必需嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經(jīng)部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現(xiàn)金；

5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金

七、其他相關(guān)規(guī)定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務中心負責收回；

2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負責人有義務按時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負責。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人擔當相應的法律責任；

3、運用備用金人員應按時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

八、懲處

1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%懲罰，情節(jié)嚴峻者直接除名并追究其法律責任；

2、到期臨時備用金借款未按時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對出納扣罰XXX元；

3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權(quán)在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特別原因需要續(xù)借的，必需提出書面報告，并經(jīng)中心負責人審核，總經(jīng)理批準后免于罰息，提交財務中心備案；

4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未按時盤點而顯現(xiàn)的損失擔當連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；

5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經(jīng)批準后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次懲罰XXX元，造成損失的，由責任人擔當.

6、財務中心對借款人的借款信譽進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格掌握以后借款，甚至取消借款資格；

九、附則

1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

備用金管理制度13

1、目的：為了強化工程部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3、施行備用金制度有利于各部門工作人員專心敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴格處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續(xù)

5.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)工程主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的'“借款單”各項資料是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員依據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

5.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應按時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6.1因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處依據(jù)實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運用范圍；運用部門務必建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務必妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2財務部辦事處應當根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時清理。

6.3借用備用金的人員應按時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

6.4跨年度運用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

備用金管理制度14

第一條、為了強化公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、工程管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條、施行備用金制度有利于各辦事處工作人員主動敏捷地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴格處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，施行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報部公司備案。

2、備用金管理員按時做好備用金帳戶