ER中的資金管理

1ERP 中的資金管理資金管理〔Treasury〕是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)生存，開展，獲利的很多問題都和資金管理相關(guān)，比方如何降低庫存是管理中極為關(guān)鍵的問題。降低庫存的一個(gè)主要目的就是盤活資金。為了獲得更多的資金用于企業(yè)的開展，向銀行貸款幾乎是每一個(gè)企業(yè)的必經(jīng)之路，但銀行貸款的利息卻又使企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用急劇上升。即便是股份制企業(yè)，可以通過公開市場籌措到大量資金，但是面對資本市場，卻仍然存在一個(gè)投資回報(bào)的問題。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系，是企業(yè)面臨的一大課題。企業(yè)一方面要保持資金適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性以應(yīng)付到期的債務(wù)，另一方面又必須有效地降低資金占壓本錢。在商貿(mào)企業(yè)中，高效的資金流管理和物流管理構(gòu)成了企業(yè)的核心競爭力。如果能將每個(gè)業(yè)務(wù)部門乃至每一筆業(yè)務(wù)的資金占壓本錢量化，那無疑將大大地增強(qiáng)績效考核和決策的科學(xué)性。這種需求在結(jié)構(gòu)龐大，產(chǎn)品線眾多的企業(yè)里往往也會存在。ERP是現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理平臺。除了人們熟知的MRP等管理工具之外，ERP為企業(yè)資金管理領(lǐng)域也提供了豐富的分析工具。目前國內(nèi)已經(jīng)有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)開始運(yùn)用ERP進(jìn)行資金管理，本文旨在介紹在ERP環(huán)境下，資金管理的各種概念，工具及其實(shí)現(xiàn)。集成環(huán)境下的資金管理無ER棚P的勒一個(gè)倚重要辜特點(diǎn)叉是集捷成。搖現(xiàn)代慶ER蘭P系卸統(tǒng)在沸功能柳上涵獵蓋了重企業(yè)環(huán)運(yùn)作突的所幟有方巷面。雷集成約〔I明nt絡(luò)eg貫ra芝ti釣on刮〕詳使得牙在E也RP星平臺書上工賀作的遵人們丸用一澆個(gè)聲旨音說健話，幕他們且所面萄對的難是一茅套源昌頭唯欺一而爭且勾裙稽準(zhǔn)詢確的娃數(shù)據(jù)找。最ER事P中乏的資貴金管丹理就有是根妄植于上這種駁集成爹環(huán)境予下的筐。在山我們歲詳細(xì)排介紹怒資金吳管理瀉所處償?shù)募渤森h(huán)廟境前成，首恒先讓知我們疫看一車個(gè)重曲要的默資金打管理飽概念右：殃一上會計(jì)臘科目削的層籃次記在財(cái)?shù)V務(wù)會旗計(jì)中犬,勢我們烤通常希會對捆會計(jì)妻科目嬌進(jìn)行鎖一定熔的分觀類，警比方披資產(chǎn)雹類，沫負(fù)債士類，版權(quán)益炊類或倆損益乳類。繞但在已資金歸管理爹中對采于會栗計(jì)科星目存尚在另白一種組視角遮。如貪圖一醒所示蘭，會睛計(jì)科凱目被五置于綠三個(gè)峽層次霸之上聯(lián)。E炕RP意系統(tǒng)紙中資視金管礦理對陣會計(jì)押科目仍的分辨層使亡之相晴對于辦其他田會計(jì)掙軟件銹確立備了絕非對的潑優(yōu)勢寇：埋即不鞏需要墨任何虛人工吵分析倦，系松統(tǒng)自養(yǎng)動(dòng)實(shí)守時(shí)生揮成?燃現(xiàn)金肢流量收表?賀。但我們捉知道船，國并內(nèi)絕怨大多踏數(shù)會猾計(jì)軟脅件對燙于?粉現(xiàn)金脅流量滋表?叼的處機(jī)理方施法是顆在輸智入會紹計(jì)分史錄時(shí)少，增緒加現(xiàn)渴金和繡現(xiàn)金招等價(jià)吐物科煩目的吊輸入澡內(nèi)容才——蝦即指達(dá)明每焰筆現(xiàn)文金收腔支是救屬于牢那一插個(gè)表撒項(xiàng)。憶這一贊方面縣增加撇了會眠計(jì)工恰作量掩，另幼一方拿面由跌于在閉每筆卸收付聲款時(shí)汪必須蜜人工捷查找虎該筆踩往來概最初科產(chǎn)生過的原撈因，腐使得去輸入尿的準(zhǔn)私確性州大受本影響瞞。特崇別當(dāng)僚一筆睜收付泥款對止應(yīng)多偷個(gè)表木項(xiàng)時(shí)笛，如加給供輩應(yīng)商突付款循時(shí)包島括了折貨款甲和增丹值稅際兩個(gè)庸表項(xiàng)頂，這濱種方巾法要洋求將艦分錄壤中現(xiàn)充金行凝手工斯計(jì)算工并拆鎮(zhèn)分成云幾行兔，造電成不侵必要備的麻謝煩和嗓錯(cuò)誤村。而悲ER靠P系鉆統(tǒng)完謠全杜基絕了像此種惡方法蒙的弊通病。衡資金浙管理婦模塊貼將會液計(jì)科嗎目分永為三胸個(gè)層逆次：魂現(xiàn)金近層衛(wèi)包含床貨幣耕資金死和短途期投忍資等臂科目挑，它矮相當(dāng)張于我象國?聚企業(yè)縣會計(jì)芒準(zhǔn)那么宣-現(xiàn)憑金流膜量表眼?〔泡本文虜中略逢作?們現(xiàn)金按流量怖表?龍〕中柜對于酸現(xiàn)金鋪和現(xiàn)榴金等講價(jià)物謎的慘定義丸。即遍庫存咸現(xiàn)金僅，能睡隨時(shí)舞支取悔的銀袍行存性款和確其他菌貨幣帽資金歇以及分三個(gè)腿月內(nèi)刊到期笑的短殲期債腿券等棚期限少短，榆流動(dòng)讓性強(qiáng)界，易頂于轉(zhuǎn)春換為幻燦金額餐現(xiàn)金炎，價(jià)杏值變哲動(dòng)風(fēng)穴險(xiǎn)很恩小的稿投資奪。我安們將傳在下秩一期循的文看章中挺介紹貢如何著利用撈ER博P中緞的資達(dá)金管俯理概解念實(shí)違時(shí)生帆成?款現(xiàn)金蒙流量果表?融。屠收入婚支出浮層福包含割的科帶目代康表了媽企業(yè)渣現(xiàn)金鳥流量碰的起梁源。輔比方狐產(chǎn)品備銷售椅收入噴代表水了現(xiàn)絞金流愁入的羊起源云，固盆定資敢產(chǎn)，乒庫存摧商品齒代表煮了現(xiàn)指金流堤出的況起源協(xié)。而結(jié)長期雁投資類，應(yīng)池交稅秤金的內(nèi)明細(xì)隔科目澆那么分爆別代緣表了京現(xiàn)金換流入何和流窯出。袖所有掉的權(quán)聯(lián)益類正和損此益類弱科目勿都應(yīng)膀包含沈在這閑一層趣。這余一層察對應(yīng)控于?懶現(xiàn)金猛流量勾表?芹中現(xiàn)通金流共量的皇分類知或者龍說直兆接反緩映了熄?現(xiàn)累金流秤量表筒?表是項(xiàng)一勁至四榮。即元經(jīng)營外活動(dòng)黨，投莖資活侵動(dòng)，貸籌資耀活動(dòng)震產(chǎn)生兵的現(xiàn)予金流偉量以鴨及匯昆率變威動(dòng)對融現(xiàn)金賀的影當(dāng)響額剩〔包拆括明輛細(xì)項(xiàng)友目〕忘。奇應(yīng)收掉應(yīng)付組層毅雖然迫稱為珍應(yīng)收貢應(yīng)付涂層，怠但它潑不僅健包含德應(yīng)收饞帳款讀和應(yīng)尤付帳咱款，息而且活還包厘含預(yù)牙收和凱預(yù)付剛帳趣款，隊(duì)其他股應(yīng)收份和應(yīng)刷付款站，應(yīng)羞收和餃應(yīng)付推票據(jù)希等科滲目。市這一吼層的丙科目濫反映午了收縣入和旗支出劉在形身成現(xiàn)稅金流失量之匠前以暑短期闊債權(quán)步債務(wù)稍存在潮的臨民時(shí)狀祥態(tài)。和它對去應(yīng)?追現(xiàn)金致流量謊表苗指南丈?中倍計(jì)算供各表享項(xiàng)時(shí)遭的調(diào)和整項(xiàng)儉。棉ER蹈P中陜的資臂金管踏理模免塊是瓶一個(gè)椒數(shù)據(jù)飯接收根系統(tǒng)仍。通衫過對性財(cái)務(wù)唱會計(jì)盼中的吃科目源分層宵，財(cái)貞務(wù)會東計(jì)的河帳務(wù)袍處理牌被自兆動(dòng)地拘轉(zhuǎn)換致成了繳資金半管理拐的語鄭言。焦下文仍我們備將詳處細(xì)介捏紹這畝種轉(zhuǎn)飛換。幼完成猴從財(cái)股務(wù)會惰計(jì)數(shù)粱據(jù)到各資金溉管理月數(shù)據(jù)息的轉(zhuǎn)秘?fù)Q并碑不需矛要額無外的易數(shù)據(jù)兩輸入辦工作虧。這鳥樣一卻方面對減少率了日閉常財(cái)伸務(wù)工肢作的伐負(fù)荷奶，另玻一方歉面保鼓證了遣財(cái)務(wù)按會計(jì)霜和資錘金管普理兩清個(gè)領(lǐng)直域信疲息的圈一致相。在洲ER耳P系隨統(tǒng)實(shí)離施過亡程中姥，財(cái)課務(wù)會僻計(jì)模扔塊會謊定義塑會計(jì)肚科目神表。柔與此伐同時(shí)絮，資蓄金管伍理模不塊需屋要對呼所有崖的科僵目進(jìn)鎖行上伴述的頌分層該。宿二會集成勝中的肆資金腦管理繼科目絕分層市之后明，我漲們看雜一看譯資金飽管理擔(dān)是怎企樣集污成到競整個(gè)乖ER償P中辰的。死如圖徹二所荒示，貿(mào)在資技金管麻理的夠上方鋒是E亞RP語中業(yè)槐務(wù)和裝物流匹(L后og獻(xiàn)is爽ti鉛cs創(chuàng))的領(lǐng)各個(gè)襯模塊衛(wèi)：銷缺售，于生產(chǎn)涂，采惰購和售庫存末管理經(jīng)。整魔個(gè)業(yè)者務(wù)流違程很住難一鳥言概鏈括，告也不湖是本動(dòng)文的替重點(diǎn)鋤，因貧此我句們僅蓮做簡崖要介昂紹作縱為本久篇的習(xí)背景查：跟企業(yè)攜銷售鋪人員蹤進(jìn)行止各種禽售前俘活動(dòng)欺，簽痛定銷襯售合麻同。酬ER此P運(yùn)躬行M背PS握和M術(shù)RP研，生夜成生泰產(chǎn)定惕單和銳采購翠申請崖，分膀別由陡生產(chǎn)線部門費(fèi)和采服購部帳門完拔成。隸而庫撓存管眾理部潮門通瘦過系秀統(tǒng)集流成管撕理庫兆存，界如采設(shè)購合傾同收斤貨，現(xiàn)生產(chǎn)姓定單腥的收癢發(fā)貨禮和銷尾售發(fā)凝貨。椅采購胳合同臭的完藥成需疏經(jīng)過雁收貨雙入庫積和供雕應(yīng)商覆發(fā)票衡校驗(yàn)潮等步掙驟，歪最終氏系統(tǒng)證根據(jù)比付款昌條款撿生成平付款風(fēng)建議曠，由五出納池審核巡后正浮式付館款。裁同樣突的，炮銷售隸合同總必須易經(jīng)過爽銷售蔥發(fā)貨嘗和財(cái)庸務(wù)媽部開攔票等脈步驟蘋，風(fēng)懸險(xiǎn)管安理部那門根諸據(jù)公刻司政角策進(jìn)期行催丘款和薯對帳該，最喬終收高到貨悄款。哈ER擱P通誓過整趙合企鵝業(yè)內(nèi)主部流峰程，促標(biāo)準(zhǔn)喪信息際流轉(zhuǎn)賀，保摧證了領(lǐng)各部耍門的麥協(xié)同決工作汪。末在上耐述流孔程運(yùn)國轉(zhuǎn)中軌，有阻些業(yè)姓務(wù)行割為需凝要用艦會計(jì)淺的語耕言記仍錄下細(xì)來，談如銷董售環(huán)形節(jié)的盲開票戚，發(fā)桂貨，曬收款毅以及勇采購磚環(huán)節(jié)療的收淚貨，桂發(fā)票給校驗(yàn)遠(yuǎn)和付花款。木這時(shí)姥業(yè)務(wù)倡和財(cái)步務(wù)的貼集成桃表達(dá)煉在E邀RP嗓的廣自動(dòng)聾記帳迷功能舒上梅——?jiǎng)ο到y(tǒng)靈根據(jù)局業(yè)務(wù)珠部門跡提供圓的信每息在灑會計(jì)周模塊擁中自版動(dòng)產(chǎn)晝生會風(fēng)計(jì)分哥錄并莖更新飛帳簿抹。圖芝二中釣的黑喂色箭拐頭就摧代表想了自奔動(dòng)記躁帳，忙而箭乳頭指耐向的疑圓環(huán)失表示殿生成薄的會亮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