4現(xiàn)金管理制度

江蘇科菲特生化技術(shù)股份有限公司第1頁共3頁現(xiàn)金管理制度編號：CFT-MI-GD-004版本：A/0執(zhí)行日期：年月日起草部門起草人審核批準(zhǔn)目的：為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理條例》和中國人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，切實加強本公司現(xiàn)金管理，特制定本制度。范圍：本公司的現(xiàn)金管理（不含材料、設(shè)備、基建款等）職責(zé)：財務(wù)部負(fù)責(zé)本公司現(xiàn)金管理工作。程序：一、現(xiàn)金的收取范圍（一）個人購買公司的物品；（二）個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；（三）無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；（四）不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入；（五）其他必須收取現(xiàn)金的事宜。二、現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、獎金、津貼；（二）各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；（三）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；（四）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（五）票據(jù)結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出；（六）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。三、庫存現(xiàn)金的限額（一）依據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》規(guī)定，結(jié)合本單位實際，單位日庫存現(xiàn)金以不超過5000元為限，故各部門差旅費借款或報銷差旅費等費用金額數(shù)目較大的，須提前預(yù)約，以便確定每日提取現(xiàn)金數(shù)額。具體預(yù)約時間為：2000元至5000元提前一天；5000元至10000元提前二天。超過1000元以上的現(xiàn)金付款一律通過公司網(wǎng)銀轉(zhuǎn)至收款人銀行賬戶，特殊情況除外。（二）核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。四、現(xiàn)金收、付的規(guī)定（一）現(xiàn)金收、付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。（二）財務(wù)部出納員的工作職責(zé)是現(xiàn)金收、付和結(jié)算業(yè)務(wù)，任何部門或個人都不得接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）現(xiàn)金收取1．出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，當(dāng)面點清；認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?，防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。2．現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。3．每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。（四）現(xiàn)金支付1．出納員在支付現(xiàn)金時，必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，出納員不得辦理。2．辦理現(xiàn)金付款時，出納員認(rèn)真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后依據(jù)付款憑證支付現(xiàn)金。3．出納員支付現(xiàn)金后，要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)。五、現(xiàn)金的管理（一）不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。（二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。（三）嚴(yán)禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。（四）任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，出差人員因公借款應(yīng)首先寫出借據(jù)，然后向部門主管提出申請、報經(jīng)系統(tǒng)副總同意后、經(jīng)財務(wù)部審計，最后提交總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納人員方可辦理借款事宜。（五）借款使用后必須及時辦理報銷事宜。具體時間是：1．每周2、4、6下午原則上辦理各部門業(yè)務(wù)票據(jù)報銷業(yè)務(wù)，如有特殊情況，可以說明理由，另行預(yù)約時間報銷。2．到外地出差的人員（包括送貨），不受第一條時間限制，返回單位兩天內(nèi)應(yīng)整理好票據(jù)并到財務(wù)部進行票據(jù)審核，七天內(nèi)可預(yù)約時間，及時辦理報銷手續(xù)，同時結(jié)清借款。3．銷售部門的差旅費及其他費用每月報銷一次，具體時間可提前預(yù)約。4．當(dāng)月借款應(yīng)在當(dāng)月結(jié)清，確實無法結(jié)清的，應(yīng)做出說明，如因個人原因無法結(jié)清的，經(jīng)辦人在當(dāng)月領(lǐng)工資時交還借款。（六）財務(wù)部長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，報財務(wù)總監(jiān)處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究法律責(zé)任。五、現(xiàn)金的保管（一）現(xiàn)金保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。（二）保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動密碼器。（三）出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。（五）現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。（六）出納員到銀行存取現(xiàn)金，須安排專車接送。六