財(cái)務(wù)可行性報(bào)告

財(cái)務(wù)可行性分析經(jīng)過(guò)我們可靠的市場(chǎng)調(diào)查，在遵循會(huì)計(jì)原則的前提下，天使愛(ài)美麗超市本著謹(jǐn)慎穩(wěn)健的原則態(tài)度對(duì)前3年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了詳盡，切實(shí)的預(yù)算分析。預(yù)算分析結(jié)果顯示，本超市有著出色的盈利能力和現(xiàn)金流狀況，公司前三年的平均權(quán)益報(bào)酬率34.85%，在折現(xiàn)率為11%時(shí)，投資回收期為1.133年，而其他各方面的指標(biāo)均顯示，本公司的產(chǎn)品可以為投資者帶來(lái)較高的回報(bào)。HotTip在可靠的市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，我們參考2009年公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)法規(guī)資料，本著謹(jǐn)慎穩(wěn)健的原則態(tài)度對(duì)天使愛(ài)美麗超市前3年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了詳盡，切實(shí)的預(yù)算分析。各個(gè)分項(xiàng)預(yù)算涉及產(chǎn)品材料、制造費(fèi)用、宣傳成本、人工成本、運(yùn)營(yíng)管理、現(xiàn)金等幾個(gè)方面，較為全面細(xì)致地反映了本公司成立發(fā)展之初的運(yùn)營(yíng)情況，并在此基礎(chǔ)上編制出各年度的主要財(cái)務(wù)報(bào)表。公司預(yù)計(jì)在三個(gè)月內(nèi)完成各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作（包括戰(zhàn)略投資者的引進(jìn)，營(yíng)業(yè)門(mén)店的裝修，前期商品的采購(gòu)以及人員的配置）。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的結(jié)果，綜合考慮公司各方面已存在和潛在的因素，預(yù)測(cè)三年內(nèi)整個(gè)項(xiàng)目的投資現(xiàn)金流量。（假設(shè)經(jīng)營(yíng)期為三年）CompanyLogo投悟資絲式分旅析（1）廚股堤本則結(jié)飛構(gòu)嗎與舟規(guī)辱模為根了蛋公廳司秩的葛整廊體吸戰(zhàn)宰略吼的胞實(shí)武現(xiàn)雹，軟為重給脆顧浩客順提盆供斑優(yōu)候質(zhì)織的費(fèi)服幣務(wù)恭，償達(dá)哪到慣規(guī)宜?？刍?jīng)欄營(yíng)壺，莖我輔公耗司作擬擴(kuò)定除注剩冊(cè)浩資盛本遷為5首0萬(wàn)犧元洲人驢民逮幣唯。其毛中岸，1猶0萬(wàn)決元趙作蕉為被營(yíng)逢運(yùn)和資茂金嬸墊報(bào)支遞，皮主母要叼用導(dǎo)于牽前獲期睜購(gòu)悟進(jìn)敘產(chǎn)規(guī)品豆，別支孤付傅企詳業(yè)靠開(kāi)時(shí)辦骨費(fèi)談?dòng)脜s等排。疼為爸了濫給圓公繞司膛營(yíng)菊造還一誰(shuí)個(gè)切更案寬仍松柴的片財(cái)北務(wù)香條跨件銷和歪增路強(qiáng)混公垃司覺(jué)實(shí)火力鼻，女我匠公員司劇擬權(quán)引裙入白其露他毅感星興廊趣并的翅投塞資透者亡入隸股游（弟初捏步壇擬就引惹進(jìn)2任0萬(wàn)掏元服投跡資各）話，苗這驅(qū)樣顏多暴渠乞道忍融廳資竿不疫僅北有勁利董于晌資黑金盈的關(guān)籌匙集來(lái)，局也闖有蟲(chóng)利病于姐分矮散泄公知司莖的剖風(fēng)攏險(xiǎn)乎。超色市汽擬懸采突用嫌同朵學(xué)熟投廁資距入逢股邀方鐮式尿的胡創(chuàng)遼新骨模踩式花，障同肺學(xué)傭可鍛以碰自腰愿棍投愈資暑入噸股畜，分樂(lè)壞觀遵預(yù)秤估算在1賭0萬(wàn)鋪元術(shù)左魄右其脂他歌資撲金脫來(lái)上源愧：鏟超順市流創(chuàng)曉建鏟的黎發(fā)溜起截人腥集陣合略出教資2故0萬(wàn)辯元絹，深加株入枕超剪市剩股幣東膛會(huì)摸。注眉冊(cè)蓬資子本：5版0萬(wàn)逃元股惠本錫結(jié)最構(gòu)廳：出資方式出資額（元）所占比例風(fēng)險(xiǎn)投資入股20000040%同學(xué)投資入股10000020%其他資金入股20000040%初壓始醬投雕資栗項(xiàng)促目縮慧估獨(dú)計(jì)神（巨萬(wàn)師元）營(yíng)業(yè)面積（m2）40

一次性投入費(fèi)用金額說(shuō)明貨款10.09包括收銀設(shè)備及桌椅、產(chǎn)品等。裝修費(fèi)5.5根據(jù)面積確定具體裝修費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)5人員培訓(xùn)、工資、水電、通信等項(xiàng)目準(zhǔn)備金金額說(shuō)明保證金10預(yù)備流動(dòng)金8初期店面租金5.7612個(gè)月，4元/平方米/天最低準(zhǔn)備金總額23.76

前期投資總額44.35

利潤(rùn)表天使愛(ài)美麗超市單位:元年份第一年第二年第三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入737,554.21958,500.031,117,000.50減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本154,886.38143,775.00167,550.08營(yíng)業(yè)稅金44,253.2557,510.0067,020.03主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)538,414.57757,215.02882,430.40減：管理費(fèi)用314,279.14328,106.10329,500.37營(yíng)業(yè)費(fèi)用39,746.8845,708.9150,279.80財(cái)務(wù)費(fèi)用000營(yíng)業(yè)利潤(rùn)184,388.55383,400.01502,650.23減：所得稅46,097.1495,850.00125,662.56凈利潤(rùn)138,291.41287,550.01376,987.67加：期初未分配利潤(rùn)099,569.82286,691.86可供分配利潤(rùn)138,291.41387,119.83663,679.53減：提取法定盈余公積13,829.1428,755.0037,698.77提取公益金000可供投資者分配利潤(rùn)124,462.27358,364.83625,980.76減：提取任意盈余公積24,892.4571,672.97125,196.15分配利潤(rùn)額0037,558.85未分配利潤(rùn)99,569.82286,691.86463,225.76資產(chǎn)負(fù)債表天使愛(ài)美麗超市單位:元項(xiàng)目第一年期初第一年期末第二年期末第三年期末資產(chǎn)

流動(dòng)資產(chǎn)

貨幣資金437,550.30523,755.78753,087.83856,740.85短期投資0000應(yīng)收賬款0126,750.00139,204.20147,346.00減：壞賬準(zhǔn)備

7,367.30應(yīng)收賬款凈額0126,750.00139,204.20139,978.70存貨098,609.00104,720.00105,758.50流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)437,550.30875,864.781,136,216.231,242,456.75長(zhǎng)期投資

固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)原值90,000.0090,000.0090,000.0090,000.00減：累計(jì)折舊08,550.0010,260.0013,680.00固定資產(chǎn)凈值90,000.0081,450.0079,740.0076,320.00無(wú)形資產(chǎn)

無(wú)形資產(chǎn)原值15,000.0015,000.0015,000.0015,000.00無(wú)形資產(chǎn)攤銷03,000.006,000.009,000.00無(wú)形資產(chǎn)凈值15,000.0012,000.009,000.006,000.00遞延資產(chǎn)

遞延資產(chǎn)原值4,200.004,200.004,200.004,200.00遞延資產(chǎn)攤銷01,400.002,800.004,200.00遞延資產(chǎn)凈值4,200.002,800.001,400.000資產(chǎn)合計(jì)546,750.30972,114.781,226,356.231,324,776.75接協(xié)上詳表負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債

短期借款0000應(yīng)付賬款0269,235.07256,425.8776,967.80應(yīng)交稅金017,838.0036,060.2337,379.12應(yīng)付股利00037,558.85流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0287,073.07292,486.10151,905.77長(zhǎng)期負(fù)債

長(zhǎng)期借款0000負(fù)債合計(jì)0287,073.07292,486.10151,905.77所有者權(quán)益

實(shí)收資本546,750.30546,750.30546,750.30546,750.30盈余公積038,721.60100,427.97162,894.92未分配利潤(rùn)099,569.82286,691.86463,225.76所有者權(quán)益合計(jì)546,750.30685,041.71933,870.131,172,870.98負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)546,750.30972,114.781,226,356.231,324,776.75現(xiàn)金流量表天使愛(ài)美麗超市單位:元項(xiàng)目第一年第二年第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

銷貨現(xiàn)金收入684,282.50798,633.001,014,974.00現(xiàn)金流入小計(jì)684,282.50798,633.001,014,974.00購(gòu)貨現(xiàn)金支出379,445.00406,518.40650,687.00費(fèi)用現(xiàn)金支出159,155.00170,650.00122,060.00稅務(wù)現(xiàn)金支出037,873.5839,410.69其中：繳納所得稅

21,894.8326,560.46職工工資支出63,360.0063,360.0063,360.00現(xiàn)金流出小計(jì)601,960.00678,401.98875,517.69現(xiàn)金凈流量82,322.50120,231.02139,456.31二、投資活動(dòng)

購(gòu)買固定資產(chǎn)45,000.0015,000.0020,000.00現(xiàn)金流出小計(jì)015,000.0020,000.00現(xiàn)金凈流量-45,000.00-15,000.00-20,000.00三、籌資活動(dòng)

支付股利0037,558.85現(xiàn)金流出小計(jì)0037,558.85現(xiàn)金凈流量0037,558.85四、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目

捐贈(zèng)支出等000五、現(xiàn)金凈增加額37,322.50105,231.02157,015.16(旗1沃)股繩東賊權(quán)凝益僑報(bào)賢酬摘率股東權(quán)益報(bào)酬率22.40%資產(chǎn)報(bào)酬率18.21%平均權(quán)益乘數(shù)1.23銷售凈利率20.21%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率90.10%凈利潤(rùn)138291.41銷售收入684282.50總收入737554.21總成本599262.80銷售收入684282.50資產(chǎn)平均總額759432.54年份第一年第二年第三年銷售凈利率20.21%36.01%37.14%資產(chǎn)報(bào)酬率18.21%26.16%29.55%股東權(quán)益報(bào)酬率22.40%35.58%46.57%(忍2掘)投呆資碎回燥收煎期鼻分訂析現(xiàn)索值使法男下敞的形投訊資裳回桂收導(dǎo)期告：1治.帽1罰3每3年毛（婚折節(jié)現(xiàn)規(guī)率廊＝1澤1謎%）年份凈現(xiàn)金流折現(xiàn)系數(shù)當(dāng)期折現(xiàn)累計(jì)折現(xiàn)回收期0-20,000.001-45,000.00-45,000.000137,322.500.933,627.57-11,372.4312105,231.020.8185,447.5974,075.161.133157,015.160.73114,778.08188,853.24

（3）旋凈我現(xiàn)越值蒜模沉型調(diào)（N柄P膠V）N姿P班V叮=甩1維8膀8旗8女5堤3疲.奸2聚4視2帽7元堵（減即巧各愿年笨?jī)魝维F(xiàn)碼金勁流挎量蒙折肯現(xiàn)惡值話之份和臨，鴿參頃照嘴上下表閣）(折狡現(xiàn)紀(jì)率=友1占1殿%，勒僅關(guān)考多慮謝前閥三老年奇現(xiàn)鵲金獨(dú)流按量)本候項(xiàng)其目比如度此隙可脂觀癢的笑凈諷現(xiàn)俊值取，很再儉次剩說(shuō)臟明鍵了仰我碼們聽(tīng)產(chǎn)綿品蛛的明高毅回卷報(bào)續(xù)率艱。（4）您內(nèi)憤部綱報(bào)首酬斑率每（I對(duì)R憂R）I油R汽R測(cè)笑算秒過(guò)勺程勻中寫(xiě)進(jìn)陶行捐逐核次倍測(cè)固算沫，壟并刃運(yùn)刪用盟插插值臣法計(jì)為算世得田，I灘R營(yíng)R≈1脹4資0央%，脈投敘資兄方內(nèi)案盡可欄