保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度

保利房地產(chǎn)應(yīng)收預(yù)付款管理制度1.管理制度概述本管理制度適用于保利房地產(chǎn)公司及子公司的應(yīng)收賬款和預(yù)付款管理，旨在規(guī)范公司對應(yīng)收賬款和預(yù)付款進(jìn)行核查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和及時(shí)性，強(qiáng)化公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，減少可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和損失。2.適用范圍本管理制度適用于保利房地產(chǎn)公司及所有分公司和子公司對于應(yīng)收賬款和預(yù)付款的管理。3.應(yīng)收管理3.1應(yīng)收賬款分類根據(jù)應(yīng)收賬款的性質(zhì)和用途，應(yīng)分為以下幾類：房屋銷售款：指保利房地產(chǎn)公司及其子公司銷售商品房產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。物業(yè)服務(wù)費(fèi)：指保利房地產(chǎn)公司及其子公司的物業(yè)管理服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。其他應(yīng)收款：指應(yīng)收賬款中除房屋銷售款和物業(yè)服務(wù)費(fèi)外的其他應(yīng)收款項(xiàng)。3.2應(yīng)收賬款的認(rèn)定和確認(rèn)應(yīng)收賬款應(yīng)根據(jù)實(shí)物交付和應(yīng)收賬款發(fā)生的時(shí)間來確認(rèn)。房屋銷售款：應(yīng)在房屋交付后三日內(nèi)確認(rèn)，如按揭支付的，則應(yīng)按照各銀行的規(guī)定認(rèn)定和確認(rèn)。物業(yè)服務(wù)費(fèi)：應(yīng)在物業(yè)服務(wù)提供后三日內(nèi)確認(rèn)。其他應(yīng)收款：應(yīng)根據(jù)各款項(xiàng)應(yīng)收時(shí)間及相關(guān)合同條款進(jìn)行確認(rèn)。3.3應(yīng)收賬款的核查和管理應(yīng)收賬款核查：應(yīng)根據(jù)銷售合同、物業(yè)管理協(xié)議等相關(guān)文件，核對應(yīng)收賬款的數(shù)額和確認(rèn)時(shí)間。應(yīng)收賬款管理：應(yīng)在確認(rèn)和核對應(yīng)收賬款后，制定相應(yīng)的收款計(jì)劃和跟蹤表，并記錄客戶實(shí)際還款情況。應(yīng)收賬款催收：如應(yīng)收賬款到期未付，則應(yīng)在到期日后進(jìn)行逐步催收。應(yīng)收賬款損失的計(jì)提和處理：如應(yīng)收賬款確認(rèn)時(shí)間超過一年，或者客戶無法履行支付義務(wù)，則應(yīng)按照相關(guān)法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或者提請董事會(huì)決策進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或處置。3.4應(yīng)收賬款的保險(xiǎn)和融資應(yīng)收賬款保險(xiǎn)：如應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)較大，可以考慮對應(yīng)收賬款進(jìn)行保險(xiǎn)。應(yīng)收賬款融資：如公司需要短期資金周轉(zhuǎn)，可以考慮應(yīng)收賬款融資。4.預(yù)付管理4.1預(yù)付款分類接受委托施工項(xiàng)目預(yù)付款：指企業(yè)承接整體工程、部分工程和提供產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)出現(xiàn)的預(yù)付款。購置固定資產(chǎn)應(yīng)付未付款：指企業(yè)購置固定資產(chǎn)，出現(xiàn)的應(yīng)付未付款。其他預(yù)付款：指預(yù)付款中除上述兩項(xiàng)外的其他類型的預(yù)付款。4.2預(yù)付款的認(rèn)定和確認(rèn)接受委托施工項(xiàng)目預(yù)付款的認(rèn)定和確認(rèn)：如未通過審批，或未簽訂合同，不得予確認(rèn)預(yù)付款；預(yù)付款的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)相關(guān)合同和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行確認(rèn)。購置固定資產(chǎn)應(yīng)付未付款的認(rèn)定和確認(rèn)：應(yīng)根據(jù)購置有效發(fā)票等憑證進(jìn)行確認(rèn)。其他預(yù)付款的認(rèn)定和確認(rèn)：應(yīng)根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)合同條款和詳細(xì)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行確認(rèn)。4.3預(yù)付款的核查和管理預(yù)付款核查：應(yīng)根據(jù)相關(guān)預(yù)付款合同或協(xié)議，核查預(yù)付款的數(shù)額和確認(rèn)時(shí)間。預(yù)付款管理：應(yīng)在確認(rèn)預(yù)付款并核對相關(guān)憑證后，制定相應(yīng)的支出計(jì)劃和跟蹤表，記錄預(yù)付款的支出情況。4.4預(yù)付款的結(jié)算和處理接受委托施工項(xiàng)目預(yù)付款的結(jié)算和處理：應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，按照約定的時(shí)間進(jìn)行結(jié)算和處理。購置固定資產(chǎn)應(yīng)付未付款的結(jié)算和處理：應(yīng)在確認(rèn)預(yù)付款并核對相關(guān)憑證后，及時(shí)結(jié)算和支付應(yīng)付款。其他預(yù)付款的結(jié)算和處理：應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后，及時(shí)申請結(jié)算和處理，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。5.應(yīng)收預(yù)付款管理的監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門部門或事務(wù)所對應(yīng)收預(yù)付款的管理和核查進(jìn)行監(jiān)督和檢查。管理監(jiān)督部門應(yīng)及時(shí)通報(bào)管理層相關(guān)信息，確保公司財(cái)務(wù)的透明化和真實(shí)性。6.管理制度的完善和修訂應(yīng)收預(yù)付款管理制