機(jī)關(guān)部門(mén)單位收支內(nèi)部控制管理制度模版

機(jī)關(guān)部門(mén)單位收支內(nèi)部控制管理制度模版一、制度目的本制度的目的是為了規(guī)范機(jī)關(guān)部門(mén)單位收支管理，建立科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部控制機(jī)制，保證資金的安全性、合法性和經(jīng)濟(jì)效益。二、收支管理原則嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，按照規(guī)定程序編制、報(bào)經(jīng)、批準(zhǔn)和執(zhí)行預(yù)算。做好資金管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和單位有關(guān)資金管理規(guī)定，確保資金安全，保障收支合法性。建立收支管理制度，規(guī)范收支行為，做到公開(kāi)透明，規(guī)范有序。創(chuàng)新收支管理方式方法，提高管理效率，減少管理成本。三、收支管理權(quán)限費(fèi)用支出一般支出經(jīng)費(fèi)按科室核定，按照制度執(zhí)行。專(zhuān)項(xiàng)支出需要科室花費(fèi)申請(qǐng)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。對(duì)于超過(guò)支出預(yù)算和上報(bào)支出范圍的支出，需要申請(qǐng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。收入管理單位收入按照單位規(guī)定的流程逐級(jí)報(bào)送，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)審核后納入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，進(jìn)行收入統(tǒng)計(jì)和分析。費(fèi)用審批報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用需要員工本人填寫(xiě)相關(guān)表格，提供必要憑證，并進(jìn)行科室審核。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需符合單位報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，凡超標(biāo)支出，需科室領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。四、收支管理程序費(fèi)用支付程序申請(qǐng)付款：科室需提供申請(qǐng)付款單和費(fèi)用相關(guān)說(shuō)明，匯總后交辦財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行費(fèi)用審核，并對(duì)應(yīng)科室核對(duì)，并對(duì)材料齊全、說(shuō)明清晰的費(fèi)用申請(qǐng)單予以批準(zhǔn)。資金支付：財(cái)務(wù)部門(mén)完成相關(guān)審批后付款。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)：職員按照單位相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單并提供證明材料，匯總后提交科室部門(mén)?？剖覍徍耍嚎剖也块T(mén)對(duì)職員的報(bào)銷(xiāo)單逐一審核批準(zhǔn)，如有異議需請(qǐng)職員補(bǔ)全相關(guān)證明材料說(shuō)明。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)職員的報(bào)銷(xiāo)單審核，審批后報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后作為支出流程付款。五、收支管理制度實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)重視領(lǐng)導(dǎo)注重收支管理制度的宣傳和推廣，確保各部門(mén)了解掌握制度的實(shí)施要求，及時(shí)糾正違規(guī)行為。完善相關(guān)制度針對(duì)制度實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不斷完善和修改制度，以保證制度的及時(shí)適應(yīng)性和可操作性。檢查和評(píng)估定期對(duì)單位收支管理制度進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題進(jìn)行修正。六、其他本制度實(shí)施時(shí)間從（日期）開(kāi)始實(shí)施。本制度的修訂經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批，自修訂之日起實(shí)施。結(jié)論經(jīng)上述分析和對(duì)機(jī)關(guān)部門(mén)單位收支內(nèi)部控制管理問(wèn)題的總體研究，建議嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)