單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度1.規(guī)章制度制訂的必要性單位財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的制訂，是為了規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理行為，防范和杜絕財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，保障單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。由于單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)量和組織結(jié)構(gòu)的不同，各單位的規(guī)章制度制訂也存在一定差異，但總體的目標(biāo)都是相同的。2.規(guī)章制度的適用范圍本規(guī)章制度適用于本單位全體員工（包括實(shí)習(xí)生和臨時(shí)工），并且具有強(qiáng)制性。3.財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容3.1支出管理招待費(fèi)用必須有明確的用途和其它相關(guān)的證明文件，不能超過(guò)招待對(duì)象的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)記錄招待人員的姓名、日期、地點(diǎn)和費(fèi)用等，嚴(yán)禁違規(guī)操作。差旅費(fèi)用需要按照規(guī)定填寫報(bào)銷申請(qǐng)單，不能超過(guò)規(guī)定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，需要提供相應(yīng)的出差證明文件。采購(gòu)管理需要嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理，需有合同作為依據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)流程，以確保貨品質(zhì)量的過(guò)關(guān)。其他支出也需要嚴(yán)格按照規(guī)定流程進(jìn)行管理，不能有超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金報(bào)銷限制等操作。3.2收入管理收到現(xiàn)金、匯票或支票等形式的收入后，應(yīng)該有明確的出具收據(jù)和相關(guān)票據(jù)的操作，以便記錄公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況。具有托收業(yè)務(wù)的單位應(yīng)該遵守相關(guān)法律法規(guī)，讓客戶財(cái)產(chǎn)得到保護(hù)。3.3財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審批財(cái)務(wù)報(bào)表是公司資金流動(dòng)的有效記錄，也是對(duì)現(xiàn)金流量負(fù)責(zé)的重要途徑，應(yīng)該根據(jù)英國(guó)公司法案中資金流動(dòng)水平規(guī)定和建立財(cái)務(wù)報(bào)表，以有效掌握財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審批應(yīng)該由公司總經(jīng)理辦公室和財(cái)務(wù)部門共同制定，并在公司負(fù)責(zé)人和公司股東的監(jiān)督下審批。3.4財(cái)務(wù)內(nèi)部控制公司應(yīng)該設(shè)有財(cái)務(wù)內(nèi)部控制部門，使財(cái)務(wù)管理水平得到提升，以減輕業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)該有健全的公司規(guī)章制度和采購(gòu)制度，以保障業(yè)務(wù)過(guò)程規(guī)范的實(shí)施，對(duì)假冒的文書、惡意專利和比對(duì)時(shí)產(chǎn)生的誤差等問(wèn)題采取相應(yīng)措施，以防止企業(yè)內(nèi)部作假、失誠(chéng)等狀況的發(fā)生。審核環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格掌握。3.5財(cái)務(wù)審計(jì)及內(nèi)部控制審查財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)由具有資格的專業(yè)人員負(fù)責(zé)。需要定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，以檢測(cè)財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)脈絡(luò)，查找公司需要改進(jìn)和做出的問(wèn)題。審計(jì)人員應(yīng)具備獨(dú)立性和執(zhí)業(yè)證書，不應(yīng)參與有利益相關(guān)方的活動(dòng)，以保證審計(jì)質(zhì)量。財(cái)務(wù)審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行，以保障對(duì)財(cái)務(wù)狀況的掌握。4.規(guī)章制度的執(zhí)行本制度自發(fā)布之日起實(shí)行，并由財(cái)務(wù)部門指定專負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制度的執(zhí)行，如有違反規(guī)定的，將依照本規(guī)章制度和公司相關(guān)的制度進(jìn)行處理。5.規(guī)章制度的修改