第十四章證券公司財務(wù)報告

第十四章證券公司財務(wù)報告資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動表附注新準則的變化新準則統(tǒng)一了各行業(yè)財務(wù)報表的編制要求，同時又兼顧了金融企業(yè)的特殊性，涵蓋一般企業(yè)、商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等類型，對財務(wù)報表格式、內(nèi)容以及附注披露要求等作了詳細規(guī)定。原制度僅規(guī)定了附注應(yīng)披露的內(nèi)容，而且附注披露的內(nèi)容較為簡單，不夠系統(tǒng)。新準則強調(diào)附注是財務(wù)報表的重要組成部分，并對附注披露的基本要求、具體披露內(nèi)容及順序等進行了明確而系統(tǒng)的規(guī)定，體現(xiàn)了充分披露的原則。第一節(jié)資產(chǎn)負債表

一向、狂資編產(chǎn)稿負籌債鞠表輩的拜概級述(一)資匪產(chǎn)記負拳債訴表助的義定痕義棟和律作烘用資如產(chǎn)俱負束債敬表倡是歲反伶映鐘企巡壽業(yè)冬在啄某逮一河特爺定席日拉期值的挎財仆務(wù)寸狀橫況為的汗會倒計而報剩表插。第鋒一往，鍋可值以章提冒供數(shù)某儲一務(wù)日芒期縣資番產(chǎn)慢的怒總宣額閉及催其忍結(jié)激構(gòu)局，敢表土明忙企輕業(yè)鄭擁階有考或姥控杜制免的煎資囑源愁及巨其業(yè)分圾布尸情挖況夕，夠使居用勇者嶄可要以淹一粉目英了聰然第地迷從歲資慨產(chǎn)故負規(guī)債愈表鎖上諷了碼解搶企宣業(yè)果在奇某翅一就特蘆定判日熄期嘉所雖擁詢有合的拴資訴產(chǎn)告總蛾量媽及宋其腳結(jié)偏構(gòu)密；第出二潛，呢可房誠以嚴提哪供額某恨一窮日涌期省的束負拌債樹總無額墊及挪其車結(jié)掠構(gòu)杜，則表村明春企換業(yè)懸未蜓來政需腳要咬用蜻多輝少鞠資侮產(chǎn)翼或站勞促務(wù)菌清些償振債蛇務(wù)晃以冠及辭清爐償折時必間擁；第猛三使，繁可繳以返反被映播所材有悅者期所雪擁活有律的陜權(quán)加益撕，淺據(jù)努以蹲判看斷續(xù)資達本旁保燒值戶、給增屢值柏的擔(dān)情紋況條以考及闊對香負脂債嚴的香保流障陵程劑度膀。(二)資接產(chǎn)旅負清債怨表建列醬報省的舅總朱體卷要陶求1扛.分桑類汽別往列津報2扛.資先產(chǎn)蜻和作負擋債看按禍流輸動腎性瞎列風(fēng)報3鬧.列筋報繡相信關(guān)窯的區(qū)合端計勿與兇總禁計糖項督目列們報資殊產(chǎn)揚負茫債太表嗚列雖報梨，封最固根辱本緊的烏目卡的慘就耽是籌應(yīng)蠶如病實已反落映旗企逗業(yè)航在傲資圈產(chǎn)計負揀債囑表配日糧所零擁堵有裙的綱資虹源副、稼所環(huán)承尚擔(dān)角的素負造債雹以砍及嘆所鞭有慈者碎所狠擁捎有券的冒權(quán)慶益遠。因逐此仁，鏟資紗產(chǎn)羨負艘債攔表怪應(yīng)振當承按帽照堵資慮產(chǎn)亂、過負槳債法和泰所綱有建者艷權(quán)辣益五三搞大傲類使別叔分運類右列閱報雀。2名.資工產(chǎn)短和做負抹債古按感流擁動棟性歲列卵報銀爺行奪、跳證乏券鳳、繪保掏險括等臺金蔽融剃企滴業(yè)票由硬于般在劃經(jīng)華營顏內(nèi)可容碰上甩不房誠同碌于仙一包般慎的爽工腹商仰企牛業(yè)副，盲導(dǎo)限致其其滿資館產(chǎn)掙和泥負務(wù)債銅的例構(gòu)污成們項少目嬌也銳與油一懼般脹工柜商課企松業(yè)廁有陜所醬不寇同希，廚具撐有因特蒙殊敞性忘，甲金均融存企彎業(yè)侍的躲有解些菠資惕產(chǎn)雷無昂法順嚴疊格擇區(qū)灣分洽為完流促動撞資盆產(chǎn)然和和非幟流認動士資奏產(chǎn)吸。在勇這飛種幻玉情堪況壩下幟，遵金增融真企脾業(yè)頃往翅往末按覽照積流脆動住性尖列母示皮能習(xí)夠妄提僅供虧可喪靠事且秤更冬相娛關(guān)薯的吐信辣息誓。受因承此乎，斬金的融帶企腔業(yè)攤可攔以探大貫體秩上誕按徑照鄉(xiāng)豐流瀉動騎性版順奇序促列標示特資質(zhì)產(chǎn)器和書負駕債暖。3.列伴報倡相蛙關(guān)駐的召合帆計杏和作總搖計血項懼目資辮產(chǎn)疑負卵債戰(zhàn)表獨中矩的茂資酒產(chǎn)恰類采至貌少滿應(yīng)毫當剪列囑示文流滑動消資肺產(chǎn)侮和柄非改流面動暴資虎產(chǎn)藏的瞎合浮計是項瓶目攏；負考債俗類貍至背少此應(yīng)怖當皂列服示拼流弊動仇負防債汗、隔非省流儀動猛負盆債炭以隙及急負活債嬌的藍合妥計蓮項籠目栗；所娛有槽者值權(quán)型益堆類隸應(yīng)昆當普列哈示乓所柿有勝者未權(quán)廣益嫂的煤合廚計終項嶼目益。資嗓產(chǎn)疫負擴債嘴表職應(yīng)伏當棗分火別境列浸示剛資閃產(chǎn)步總枕計嫁項葛目斬和鄭負城債攀與脹所節(jié)有或者登權(quán)軌益罩之柱和探的帶總本計迅項譜目居，朋并抗且每兩親者日的剪金籌額御應(yīng)開當叛相節(jié)等門。(三)資含產(chǎn)靜的玻列紐奉報1崖.流播動槐資讀產(chǎn)瓦與烈非莊流破動祥資碗產(chǎn)需的靠劃批分資浙產(chǎn)喊滿巧足志下作列證條爐件足之淺一悠的爛，旁應(yīng)灰當馳歸四類謀為異流懂動洗資起產(chǎn)澤：(貞1速)預(yù)耕計鹽在鋪一倍個著正走常眨營煮業(yè)釣周遠期攻中東變螺現(xiàn)箭、勤出紀售劍或泛耗港用適。(伐2丟)主賓要重為聯(lián)交戚易赤目芹的特而渣持壟有忘。戒這徑主技要聲是炕指洗根井據(jù)《企泛業(yè)犁會撞計膜準塊則漸第2狼2號—廢—金遲融爸工禍具筆確拼認赤和悅計途量》劃石分纏的認交豆易競性映金厘融股資祥產(chǎn)派。照但鵲是冒并淡非框所預(yù)有娃交養(yǎng)易重性墻金麻融侍資辨產(chǎn)皮均沉為香流迅動懂資簡產(chǎn)單，捏比碌如塌自魔報嚇告慚期捎日皂起震超和過1汪2個拔月帽到代期寺且摔預(yù)象期需持育有況超孤過1叔2個門月思的餐衍堪生手工羊具法應(yīng)益當壯劃驅(qū)分豬為傘非齊流歇動施資土產(chǎn)撈或遠非棟流愈動糾負藏債狗。(拌3扁)預(yù)丹計愧在過資疑產(chǎn)撓負胡債瘦表匠日估起佳一酸年債內(nèi)(含押一則年)變閘現(xiàn)特。(牌4景)自污資逗產(chǎn)揭負悼債籌表黨日薯起泳一泄年催內(nèi)眾，辛交專換疼其盡他畝資洋產(chǎn)周或遙清持償火負喜債也的牢能風(fēng)力麻不貌受逐限手制胡的帶現(xiàn)宅金先或魂現(xiàn)縱金績等培價燒物斜。2套.正安常進營撐業(yè)埋周貫期判耽斷央流瞧動嘆資果產(chǎn)漠和仁流欠動昨負貢債滿時矩所落稱篇的鹿一頑個裙正雀常奏營圍業(yè)膚周漫期令，昆是食指斧企技業(yè)缸從孩購派買武用漫于倒加旋工潑的候資姑產(chǎn)婦起圣至瓣實則現(xiàn)伐現(xiàn)啞金典或染現(xiàn)惑金碌等礦價駁物青的登期裳間劑。正利常稀營蓬業(yè)歪周循期供通伶常估短狡于衫一辛年裁，朝在鈔一轟年太內(nèi)挪有匠幾重個頑營遮業(yè)這周郵期幅。當預(yù)正步常器營盞業(yè)巴周握期清不貧能陽確散定胡時糞，健應(yīng)淡當羊以遼一購年(群1粗2個猴月)作早為劇正穴常鎮(zhèn)營胃業(yè)灶周可期炕。(四)負剪債足的云列撫報資逮產(chǎn)費負錄債蛛表做中竟的傲負姓債錄反興映生在兩某咳一呼特繞定斤日蔬期義企窯業(yè)犯所慨承預(yù)擔(dān)籠的軌、狼預(yù)須期憲會視導(dǎo)呈致噴經(jīng)但濟介利逼益抵流沉出懷企呼業(yè)蹤蝶的投現(xiàn)卡時趣義剖務(wù)擁。１.流秧動闖負且債應(yīng)與嫩非啄流誓動也負芳債斜的亦劃兄分負添債悟滿炮足勁下壓列絲式條必件臂之露一模的風(fēng)，恢應(yīng)錢當諒歸峽類況為蹦流床動帝負薪債抓：(斃1所)預(yù)斜計損在與一始個提正廈常餡營茂業(yè)齊周百期限中尋清池償視。(溝2碼)主諒要鐮為翁交太易沸目稼的嘉而鬧持瓦有孕。(煌3占)自話資慌產(chǎn)倍負柿債奔表衡日鏈起流一辜年染內(nèi)航到度期腳應(yīng)眼予莖以習(xí)清夕償晉。(倡4桐)企膊業(yè)籃無躁權(quán)談自寄主邊地若將達清桌償尊推斥遲薦至票資蘿產(chǎn)膨負權(quán)債條表花日鈔后艱一鋸年送以辟上窮。2敞.資飾產(chǎn)趨負合債貪表種日逝后責(zé)事會項灑對刻流爹動桶負界債所與搏非辭流席動撲負貿(mào)債貍劃綠分童的唇影蓮響(速1襖)資炎產(chǎn)量負朗債氏表方日西起笨一勁年宇內(nèi)久到點期叉的箏負價債(鮮2凍)違厚約初長印期傷債揪務(wù)(五)所豬有壟者搶權(quán)銀益關(guān)的兄列辦報所茂有映者晶權(quán)眨益舒是謠企液業(yè)樓資找產(chǎn)臘扣簽除泉負貌債煉后勸由奴所揮有殺者亮享撿有松的榮剩增余柜權(quán)破益夜，頓資筑產(chǎn)蘿負儀債見表燈中牧的鐮所踏有手者豪權(quán)睬益夜類碌一毒般投按疏照瓶凈哥資舊產(chǎn)當?shù)乃岵桓煌瀬磙D(zhuǎn)源夸和污特蜜定釀用跳途姜進砌行罪分參類吼，裹應(yīng)爭當鞏按確照雀實夸收精資捎本(或雁股介本)、脈資爺本獵公飼積搜、填盈敞余壓公吧積賭、貸未泡分輪配里利仙潤顧等掩項坑目櫻分醉項飛列藏示他。二生、裂證步券惱公差司且資逐產(chǎn)蓄負啟債各表標的限列植報醉格艦式胳和凱列完報準方憶法(一)證領(lǐng)券解公腸司玻資細產(chǎn)伶負臨債秋表軍的竊列白報榴格墓式資隸產(chǎn)役管務(wù)理煩公憶司沃、雅基尿金考公款司瘡和桌期角貨坊公礦司雁應(yīng)吵當哥執(zhí)觀行摔證誕券爬公巴司網(wǎng)資仿產(chǎn)個負繁債滋表述的損格弄式對和稀附戲注諒規(guī)消定續(xù)，積如為有陜特描別專需倍要忠，容可糊以秩結(jié)幻玉合估本附企城業(yè)能的劉實砍際蠟情爪況遠，趟進鑰行兇必靈要霉的稼調(diào)誤整繪和爐補棵充厲。1恢.賬典戶逮式尚的而資容產(chǎn)搭負輝債梁表梁列索報攔格示式２.列達示掛資位產(chǎn)穴負闊債職表梢的少比擱較逼信盲息資產(chǎn)行次注釋年末余額年初余額負債行次注釋年末余額年初余額貨幣資金29117586341.23短期借款其中：客戶資金存款21999001938.79其中：質(zhì)押借款結(jié)算備付金10738572540.96拆入資金其中：客戶備付金10346799998.81交易性金融負債拆出資金衍生金融負債融出資金1314547331.41賣出回購金融資產(chǎn)款融出證券2596886.97代理買賣證券款32821441706.88交易性金融資產(chǎn)5551223661.77代理承銷證券款衍生金融資產(chǎn)應(yīng)付職工薪酬591042974.95買入返售金融資產(chǎn)896004808.22應(yīng)交稅費471518110.99應(yīng)收利息22540806.73應(yīng)付利息4497536.30應(yīng)收股利945,804.83應(yīng)付股利資巡壽產(chǎn)俯負掙債搞表編榨制選單窗位默：X痛X證膀券善公珠司X爛X亂X鴿X年X月X年存出保證金582461017.20預(yù)計負債可供出售金融資產(chǎn)4013771998.83長期借款持有至到期投資應(yīng)付債券長期股權(quán)投資2524651533.23遞延所得稅負債7157264.54投資性房地產(chǎn)其他負債178335012.34固定資產(chǎn)1040234393.02

負債合計34073992606.00無形資產(chǎn)7654471.86所有者權(quán)益其中：交易席位費7654471.86股本3418000000.00遞延所得稅資產(chǎn)150875789.75資本公積10868745122.36其他資產(chǎn)454578273.86

減：庫存股盈余公積1180749074.44一般風(fēng)險準備2240531608.50未分配利潤4636227248.57所有者權(quán)益合計22344253053.87資產(chǎn)總計56418245659.87負債和所有者權(quán)益總計56418245659.87續(xù)強表（三育）對資柜產(chǎn)捐負質(zhì)債攏表追中腰各鏟項將目姐的沃填蟻列鍬方申法1．財資開產(chǎn)從負茄債舅表灘“汗年匙初端余廳額法”策欄碗的集填廚列梳方粒法本婦表藥中冤的中“械年剖初杜余敞額證”嗓欄天通舉常短根輛據(jù)改上哥年償末絮有往關(guān)蒙項掃目猜的佩期倆末軌余廢額鋼填侵列寒，軋且恭與升上爽年牽末刪資弟產(chǎn)飯負俘債蝦表支“呈期薯末錫余膊額興”伶欄焦相扮一門致政。2．健資衰產(chǎn)榆負馬債偶表矮“盯期除末雜余央額蒼”抵欄情的頌填程列址方債法(藏1角)根州據(jù)摘總安賬晶科拼目繭的桐余型額儲填隆列給。(被2萍)根憶據(jù)紹明貪細脈賬譯科淹目悼的蟻余五額裙計核算姜填安列泰。(榨3鄙)根川據(jù)鼠總撇賬責(zé)科思目臣和恐明屋細途賬養(yǎng)科秩目牧的屆余糧額刮分春析糧計命算士填媽列粥。(邀4為)根辛據(jù)鄭有克關(guān)遠科項目妨的藏余淘額呈減唉去模其懶備淘抵論科盲目曬的蜜余腫額蒼后堪的吧凈痰額鳳填尸列攪。(腫5肯)綜君合隆運孫用敬上評述頸填炮列崇方扶法綁分誼析屆填居列盡。4．載資刷產(chǎn)普負恢債記表勝可赤以怨生僻成乓的易經(jīng)旨濟里指豬標流互動惑比彼率資侮產(chǎn)途負技債攝率權(quán)伍益徐負腎債澆率資灑產(chǎn)與負孤債田表賄的花期豆末賣和莊期懷初誘數(shù)地據(jù)堆變預(yù)動田可斧以館反榴映坡企霸業(yè)線財撿務(wù)捧狀灑況憶的欠變姓動描趨犧勢啊，郊利嚷用纏期左初擾和義期童末燒固建定品資娃產(chǎn)鐵總糖額松可黑以注計暴算視分棚析塵企血業(yè)紐奉固籌定嫩資享產(chǎn)瞎投拉資解的尤擴柔張景程姨度餡；捆利腥用既期抄初秧和鴉期古末除所央有促者屢權(quán)揮益御總轎額態(tài)可欲以拳計叢算凡、新分省析政資叨本加保熟值預(yù)增利值基率竭等健。第拐二愉節(jié)嫌利粗潤瓜表一朵、撿利肅潤冤表共的凈概演述(一)利茅潤超表煌的雜定森義奮和年作柴用利筐潤坊表傲是胳反輪映峽企念業(yè)怎在副一她定攤會浮計隙期匆間啊的蝕經(jīng)嘗營黃成掘果評的捎會置計沖報朱表芹?？芾腥缋?，羅某太年1月1日恐～1嚇2月3屑1日答經(jīng)題營游成別果尊的緩利議潤述表叉，紅反慮映下的府就顧是超該上期粘間繁的除情已況輩。利姜潤粱表山的俗列殼報市必裂須匹充炎分濃反察映斑企溉業(yè)摟經(jīng)殼營閑業(yè)描績似的略主排要漆來尖源捏和救構(gòu)晴成求，煌有眼助覆于配使批用蓬者獨判閑斷院凈懶利勻潤憤的傅質(zhì)硬量潔及參其烏風(fēng)宵險圖，閉有榜助蛾于代使瘋用早者反預(yù)招測評凈擱利貪潤茄的綱持晨續(xù)穗性觀，嘆從手而筑做幸出由正禿確盈的志決連策極。(二)費龍用奏采團用掛功粥能鍛法炒列袋報根算據(jù)貓財宋務(wù)霞報府表武列遺報唐準敢則敘的備規(guī)架定啟，巴對涼于市費赴用受，慨企競業(yè)垮采索用凍功榮能烘法倆列頂報賺，狡即駛按粱照厲費穩(wěn)用焦在同企匙業(yè)鼓中茶所蕩發(fā)秧揮蚊的目功示能陰進藏行扇分狗類呼列抵報常。由淋于公銀悟行燃、絡(luò)保答險欣及供證暢券掌等互金刪融勢企脂業(yè)陪的灰日盒常壺活議動著與勞一路般往工鉗商現(xiàn)業(yè)性企廈業(yè)咳不喝同撒，安具獎有坑特肯殊醋性罩，煉在嗽這構(gòu)種糟情齡況料下敢，蛋可辱以標根航據(jù)議金弊融灑企玩業(yè)臥的臥特械殊杠性酬列調(diào)示勾利被潤回表尤項醬目載。利摟息皆支譜出柿作奪為吹利紹息頃收地入懼的震抵煩減哄項廁目向、挑將帶手魯續(xù)笑費羞及董傭埋金廢支廊出盟作踐為裕手說續(xù)暑費膛及乏傭功金手收吐入薯的桂抵他減非項勞目冬等源列櫻示消。二錘、替證觸券菜公弓司券利便潤張表保的妥列為報愚格渡式枝和蹲列胳報云方繭法(一)證交券器公矮司何利蹤蝶潤撫表定的奪列修報劣格角式1梳.多伐步猜式察的冒利臨潤赤表能列做報李格聲式利災(zāi)潤景表悠正迎表動的滲格偉式洗一衫般泉有陽兩禿種男：與單畜步墻式完利途潤范表貍和熔多密步尋式駝利怒潤距表頃。單沸步炕式讀利神潤霞表容是舅先皮將盞當裝期嚴所震有謙的狠收塘入杯列撕在伯一趴起圖，律然悶后阻將勝所澇有晨的曲費投用醒列禽在疲一鵝起懇，欲兩睜者右相皺減揮得勉出認當妄期漆凈勤損折益謊。多狠步跌式糾利歷潤或表饑是續(xù)通迫過挪對夸當潑期總的唯收竟入遞、晨費么用沾和艙支咸出勇項堆目工按童性饞質(zhì)章加活以氧歸杠類等，芬按趣利美潤錘形陵成款的紗主雙要怪環(huán)雜節(jié)幻玉列校示惱一萬些待中港間懂性義的幕利睡潤黎指術(shù)標管，塔分糖步蠻計景算沒當媽期哨凈蠶損先益因。2堅.列置示窗利叮潤祖表昏的騰比仿較舟信予息財墊務(wù)溪報陷表僅列撫報映準胳則縫規(guī)熔定懇，濾企攤業(yè)岡應(yīng)巴當慘采規(guī)用玻多約步宏式壁列錘報對利嬌潤營表惡，沸將竄不犁同葛性顆質(zhì)州的磁收獅入宗和第費近用脹類積進趨行四對跨比粘，湯從陪而菊可欲以羊得弱出雞一惠些罰中菊間柜性意的頓利茂潤輪數(shù)辯據(jù)研，踐便逢于聚使厭用衛(wèi)者鑰理辨解到企倘業(yè)刺經(jīng)缸營貌成釋果玻的巡壽不必同光來鼻源置。企裂業(yè)彼可旅以磁分部如攪下萌三機個群步航驟榴編與制遺利續(xù)潤歉表碧：第按一態(tài)步娛，鹿以該手秒續(xù)釣費津及背傭紫金練收受入湊加茅上學(xué)利地息勵凈樓收偏入傾、櫻匯藍兌蝦收卵益偏、災(zāi)其巾他爺業(yè)哲務(wù)紅收門入坦，鵲再豬加藏上臭公薦允巖價野值壺變府動偉收轎益(減設(shè)公若允逐價稻值擊變閃動抖損崗失)和侵投撤資毛收頌益(減拌投叉資仿?lián)p左失)計貢算榨出華營江業(yè)美收抄入腔，肢并吧以稿營銹業(yè)緩收痛入防為蛙基捧礎(chǔ)知，侮減箭營織業(yè)齡成父本棒、幻玉營漂業(yè)久稅數(shù)金扎及麗附乘加量、百業(yè)拜務(wù)趣及寬管愈理惑費此、復(fù)資撞產(chǎn)足減萄值添損矮失害、雄其折他貌業(yè)棋務(wù)天成洲本撕，籃計爺算鄭出朵營成業(yè)饑利困潤將；第巡壽二枝步廳，乳以斷營癥業(yè)陽利衣潤該為償基歪礎(chǔ)挽，刮加生上款營嫁業(yè)訪外枕收撥入候，哀減翼去掌營伸業(yè)悶外錘支鉗出室，爐計磚算周出籍利奇潤符總蜻額默；第宗三魔步狹，著以屠利清潤壤總存額掏為贏基蔽礎(chǔ)歸，唱減毒去肉所罵得采稅院費馬用弟，頂計風(fēng)算遇凈憲利穿潤(或康凈荷虧寶損)。證涂券換公樣司腥利東潤姨表廣的議具隨體匪格徒式云：項目行次注釋本年金額上年金額一、營業(yè)收入4434135009.94手續(xù)費及傭金收入3283906140.32其中:代理買賣證券業(yè)務(wù)凈收入2615557825.03

證券承銷業(yè)務(wù)凈收入480380825.03

受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入187967490.26

投資咨詢業(yè)務(wù)凈收入利息凈收入688099162.08投資收益(損失以“-”號填列)426696525.15

其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益72000000.00公允價值變動收益(損失以“-”號填列)7423871.68匯兌收益(損失以“-”號填列)2228892.17其他業(yè)務(wù)收入25780418.54二、營業(yè)支出1826292506.29營業(yè)稅金及附加194879740.12業(yè)務(wù)及管理費1608485219.10資產(chǎn)減值損失15767415.12其他業(yè)務(wù)成本7160131.95三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列)2607842503.65加：營業(yè)外收入128599530.70減：營業(yè)外支出8366576.78四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列)3728075457.57減：所得稅費用626039401.80五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列)2102036055.77六、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益-143788422.39八、綜合收益總額1958247633.38(二)證忍券另公游司哲利礦潤溝表翼的秤列絲式報奮方周法1．滋利醬潤巖表筑中芝的陳“卷本腿期謠金省額舅”賤欄踐和卸“帆上津期解金隆額亞”肢欄轟的啄填曾列奴方追法本壓表幻玉中吧的紐奉欄諒目童分末為沾“蹲本頃期怪金刑額鴿”向欄紙和姥“侮上白期旋金謹額廟”汗欄麥。賠“法本跨期蒙金哪額報”喚欄廟根影據(jù)欺“讓營導(dǎo)業(yè)欺收癢入兄”露、壘“衫營襖業(yè)炸支棄出觸”辯、搬“巷營祖業(yè)唱稅滲金疲及葡附掠加都”縮慧、攜“擠業(yè)障務(wù)紫及毅管荷理羊費備”橫、柏“賣資俱產(chǎn)潮減洽值傍損定失白”妄、拜“緩其浪他鍬業(yè)撇務(wù)陜成開本性”熔、餅“塌公謎允齊價仔值洞變吩動磁收快益莊”戒、夏“滋營嶺業(yè)邪外若收毒入疼”否、咽“丸營遙業(yè)枝外既支曬出陰”船、宋“膊所派得咳稅煮費架用站”誰等濃損陣益序類別科丘目您的稱發(fā)洪生堅額鍵分唇析澇填鉤列瘋。桌其趴中棚，椅“裹營算業(yè)息利帝潤戒”蓮、解“銹利囑潤燥總謊額萍”春、水“陣凈夢利晌潤匠”伍項周目豈根婚據(jù)凈本呢表樂中襪的個相神關(guān)辰項插目枝計辦算桶填辮列躬。2．從證扭券石公之司珠利垃潤惑表痕的銹列繼報瞇方銷法證解券漿公胸司饒利匠潤傻表考的庭列鏡報靠方乓法同除鳥下約列前項滾目演以喇外烤的驅(qū)其暮他數(shù)項莖目該，球比黨照罵一邊般沿企各業(yè)黑利瓶潤挖表繼的摔列父報業(yè)方評法段處治理借：(澤1覺)榨“營公業(yè)盤收蹈入旗”石項閃目瘦，利應(yīng)家根賞據(jù)態(tài)“蛾手準續(xù)負費廳及富傭良金完凈界收牽入濁”武、韻“懷利蜂息使凈粘收黎入忙”廁、更“號投犁資頌收叫益磚”口、勁“氏公組允唯價刃值闖變懲動甘收宵益閑”趕、割“倘匯課兌銀收頁益田”觀、毫“裝其戚他巴業(yè)雪務(wù)呢收嘴入古”押等繪項佛目后的個合仗計艷金灣額霜填縣列公?！岸稜I卸業(yè)膝支萄出淹”斬項我目凳，熱應(yīng)出根紙據(jù)圾“枝營漆業(yè)雙稅絲式金量及俘附凡加犁”煙、翼“枯業(yè)劫務(wù)竄及穗管欠理襲費擇”價、匆“夸資臺產(chǎn)氏減顧值魄損敢失揚”縮慧、修“洞其風(fēng)他顯業(yè)懼務(wù)壤成傾本房誠”譜等超科啟目漫的采發(fā)鄙生康額鹽合蘇計中填粗列緩。(辨2辰)歐“手秩續(xù)挺費盆及補傭半金醉凈籌收源入裝”胞項浮目匪，律應(yīng)益根口據(jù)萬“明手絮續(xù)蓬費幫及灘傭繳金擁收俱入單”逗、碗“耐手兇續(xù)非費遺及員傭呢金漢支之出獸”探等苦科響目縣的宜發(fā)衛(wèi)生跑額忌分幸析調(diào)計寒算慘填呼列紡。隙“拆代哨理派買劍賣胸證老券舅業(yè)騰務(wù)蝕凈四收屆入鼓”雖、距“油證戒券鄭承戀銷皂業(yè)揀務(wù)尤凈物收倒入王”催、汗“井受補托毫客深戶母資寫產(chǎn)痕管泉理雖業(yè)拳務(wù)然凈黨收貧入臭”遺、毒“遵投伍資警咨華詢頂業(yè)顧務(wù)榨凈厘收赴入動”冊等攀應(yīng)街在震本繳項彎目值下擠單閃獨殊反傷映堪。(拆3算)胡“利都息坑凈冊收恒入犧”腥項排目像，君應(yīng)更根糠據(jù)職“槽利依息倚收冠入收”舞項務(wù)目趁金仙額哨，幻玉減屢去瞧“福利許息自支亦出桂”走項憤目差金慢額妥后洗的無余紙額共分古析耕填慨列（4）衣“龍匯選兌撿收狀益黎”劑和屑“瓦業(yè)紀務(wù)急及區(qū)管夾理癢費喂”遲項導(dǎo)目第，鄉(xiāng)豐應(yīng)宗根冶據(jù)迫相文關(guān)尊科稅目唱的悼發(fā)芝生斧額朗分華析執(zhí)填大列才。3溝.關(guān)眨于圈“眾基傭本香每渣股義收胃益皂”洽和浴“禿稀朵釋稻每聞股槳收斯益質(zhì)”碑指凍標4有.綜迎合躲收尾益“綜感合扎收測益淹總鬼額悟”數(shù)項梯目杏反散映呼企啊業(yè)堡凈群利孔潤尖與失其蔽他鉗綜圓合遭收欲益姐的斑合盆計啟金貿(mào)額宅。同略時鉆，冬企床業(yè)家還李應(yīng)驗當竊在拔附喇注飼中華詳翼細積地攏披配露存其惠他校綜爛合偷收認益搜各咳項六目濁及扮其必所聲得團稅熱影查響誘，豎以弟及瓣原片計刃入押其基他生綜吩合箏收親益作、沉當冰期穿轉(zhuǎn)第入除損耍益糕的消金繼額姑等浩信滑息綜救合仰收共益垃的冷構(gòu)聲成鼻包竊括顧：橡凈濾利白潤堂和歪其警他冤綜茄合兄收月益凈罩利字潤辨是件企竊業(yè)嘆已皮實忽現(xiàn)咱并核已瓜確鐮認蒙的腥收柴益皂。其壤他在綜讓合筋收椒益水是燭企棚業(yè)中未侄實競現(xiàn)唱但回根采據(jù)尚會朝計技準宮則旗的練規(guī)宅定攝已萍確埋認棚的銀收四益涼。利個潤否表霸中墓的觀“何其興他漫綜紀合慶收榆益晶”歷反頂映羊企獲業(yè)抓根襲據(jù)爺企湯業(yè)石會欠計逼準汪則眼的算規(guī)商定緞未遲在唯損左益規(guī)中陶確鎮(zhèn)認蘭的堤各島項倚利誼得鳴（雨或卡損昏失核）稠扣丸除鋼所夜得膊稅統(tǒng)影扭響渣后蒸的辭凈跟額鎮(zhèn)，巷主移要偉包飲括親可杰供效出科售禮金屋融揚資甘產(chǎn)抗產(chǎn)怕生純的黨利屯得短（謠或躁損寬失買）鬧、械按赴照奇權(quán)酷益章法缸核勵算胡的硬在史被尖投者資綁單砍位劑其愧他與綜珍合新收咽益松中舅所詳享沖有跡的私份徒額賭、火現(xiàn)仆金罩流遲套串期規(guī)工威具湖產(chǎn)亦生話的滾利小得零（冊或析損藏失旦）令、惜外列幣戀財慰務(wù)寒報絕表斑折得算打差鎖額無等爺。表3么1羨—織3項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額1.可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（或損失）金額

減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額

減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計3.現(xiàn)金流套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額

減：現(xiàn)金流套期工具產(chǎn)生的所得稅影響

前期計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的凈額轉(zhuǎn)為被套期項目初始確認金額的調(diào)整額小計4.外幣財務(wù)報表折算差額

減：處置境外經(jīng)營當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計5.其他

減：由其他計入其他綜合收益產(chǎn)生的所得稅影響

前期其他計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的凈額小計合計三咐、那利序潤唐表牲可挪以腫生限成壟的抗經(jīng)皮濟賓指衫標企叢業(yè)揮利猾用辯本譯表途的泄本生期令和肌上娘期活凈臂利怒潤縮慧可丘以辦計慈算醋生喜成墓凈婚利膠潤從增題長野率炕，縣以還反市映做企臣業(yè)彼獲們利嶼能襖力旱的貢增凳長巖情遮況怕和棗長品期磁的土盈悼利參能來力夫趨雙勢順；荷利鄰用騰凈林利筋潤葵、廳營礎(chǔ)業(yè)報成自本絮、鐮銷茫售誘費傳用溪、泊管卷理疏費謝用醉和套財渡務(wù)揮費該用年可場以震計暴算嘴成萬本搶費片用志利退潤奶率陰，策以象反柿映講企味業(yè)邪投揪入泰與軟產(chǎn)尤出僑情強況絮。企歉業(yè)垮利許用鹿本架表異數(shù)木據(jù)末與熟其誓他秩報殺表赤或測有悅關(guān)珠資搜料繁，苦可碌以傅生潑成烏反款映高企禾業(yè)檢投乳資萌回贈報糞等錢有怕關(guān)號情封況感的擱指硬標某。撲比來如屑，書利卷用逝凈愈利驅(qū)潤岸和便凈航資儲產(chǎn)餓可已以底計參算首凈周資孤產(chǎn)閃收覽益俗率涼，版利翼用只普千通窯股奪每匆股輝市雅價壁與宮每近股膠收團益肯可燒以諷計漸算敬市板盈舅率撲等乒。第換三罰節(jié)召現(xiàn)茫金恐流撥量箭表一散、換現(xiàn)惠金聞流膀量灣表茂的膽概樣念現(xiàn)蛋金舉流根量編表蝕，邁是恒反合映討企揭業(yè)勵一粘定約會硬計箭期闖間笑現(xiàn)串金奧和欣現(xiàn)巧金蹈等模價瘦物苗流呈入痰和補流構(gòu)出呢的穗報握表如。編臟制織現(xiàn)茫金苦流藝量椒表性的利主昆要廈目禮的賣，漂是轉(zhuǎn)為陜財剃務(wù)壤報揚表體使詠用菊者殘?zhí)峥凸┕财筚r業(yè)擾一柿定假會墳計奏期素間友內(nèi)融現(xiàn)繪金念和百現(xiàn)敞金鄙等朵價蹈物壞流凈入全和賤流劃出滾的腥信刻息固，饅以神便維于待財俯務(wù)團報行表鼠使撥用美者稅了坡解黃和見評磁價聲企旦業(yè)和獲彼取篇現(xiàn)證金鹿和掃現(xiàn)醉金免等剛價識物遲的辦能瞧力溜，拖并予據(jù)圖以溝預(yù)催測喉企叛業(yè)尚未宜來墳的圍現(xiàn)皆金肯流典量宴。作落用祥主幣要遞體竊現(xiàn)受在銀以星下亦幾窯個爺方瞞面：一拳是轎有令助深于隔評針價艱企捏業(yè)賀的咸支含付知能收力惱、多償背債它能留力滾和爬周批轉(zhuǎn)局能每力準；二絲式是覺有妻助喪于查預(yù)萍測飯企播業(yè)累未皇來短的學(xué)現(xiàn)割金群流阿量趨；三青是渣有圈助衣于闖分益析洞企矛業(yè)恒的君收拉益削質(zhì)插量尿及隱影爹響糧現(xiàn)扒金句凈岸流劈燕量岡的蹤蝶因碌素顯，米掌鵝握釣企魚業(yè)擠經(jīng)針營耗活撤動奇、運投廁資瞧活士動套和依籌益資伶活塔動歡的皇現(xiàn)直金警流鴨量迫，敞可平以閣從串現(xiàn)翻金標流辛量照的褲角野度魔了灣解兆凈彩利叢潤今的頸質(zhì)施量駕，他為衫分唐析韻和冒判偶斷甜企嶄業(yè)谷的敢財稈務(wù)尖前講景拒提辮供致信版息豬。二享、員現(xiàn)哭金闊流鑒量匆表坐的豪編斯制癥基蛋礎(chǔ)(一)現(xiàn)吸金現(xiàn)攻金你，稅是謀指摟企個業(yè)質(zhì)庫貸存凍現(xiàn)朝金勸以撫及孩可萄以癢隨僻時兵用秩于鎮(zhèn)支蔽付掛的呢存跡款暫。累不世能勁隨非時么用刷于藝支筑付閥的叼存妹款叢不奧屬態(tài)于皺現(xiàn)集金抬。耽現(xiàn)鑄金直主猜要撿包壇括舒：1斷.庫沫存就現(xiàn)遲金壘。鎮(zhèn)庫墻存絮現(xiàn)墳金乎是鳥指淋企吹業(yè)僑持乓有右可梢隨證時轟用秩于訂支不付懷的款現(xiàn)恩金敵，蓮與男“幼庫籮存后現(xiàn)嫌金唱”醒科平目機的振核角算雅內(nèi)慌容服一旦致塑。2廣.銀錢行序存鑄款壯。勻銀鍋行匙存眾款封是衡指拿企絡(luò)業(yè)劍存粉入水金良融陳機家構(gòu)碧、網(wǎng)可沃以芽隨縣時宜用奴于椅支寸取飛的壤存登款浪，丹與律“臟銀施行蜓存德款坑”勵科容目鵝核療算脂內(nèi)躍容嶼基帖本蹈一消致籃，壩但角不污包誦括捏不勸能爸隨升時兔用未于希支鋪付接的負存逗款抵。挨例孔如歇，共不束能其隨叼時孟支員取棗的川定柴期派存岔款慚等噴不肯應(yīng)化作棒為耽現(xiàn)盼金追；裹提趕前貞通綿知撿金休融慰機搞構(gòu)場便禮可仇支股取起的附定召期煉存添款簽則守應(yīng)績包遲括材在火現(xiàn)棉金須范執(zhí)圍青內(nèi)省。3肝.其赤他桂貨蝕幣墓資圖金僵。算其飄他月貨貨幣怖資鄭金建是傳指剩存的放銳在泥金賭融矩機酸構(gòu)涌的仇外習(xí)埠斃存注款惕、頑銀世行扣匯營票襪存寸款夏、澆銀脊行失本氏票鞭存巖款鑄、恢信蘿用麥卡幸存云款嘆、偉信柱用麻證姓保篩證鋪金星存導(dǎo)款壘和突存便出徹投影資扯款岸等愁，籮與描“淘其盲他童貨徐幣爭資完金續(xù)”誕科拾目掀核乳算摩內(nèi)溫容萍一捐致垃。（掘二清）素現(xiàn)費金姐等賓價扶場（圍三江）候現(xiàn)曲金臥及戰(zhàn)現(xiàn)艱金守等盾價蹲物燥范立圍肯的渡確壁定堪和挎變拖更三短、濃現(xiàn)蟲金葛流棄量農(nóng)的明分燈類扣及趕列腸示四脂、畫現(xiàn)筑金犬流余量愈表炮的報編你制易方頌法因及辯程方序五間、條證冠券烈公歪司裂現(xiàn)鍬金除流掘量儲表砍的猴編何制證澤券柔公波司穩(wěn)現(xiàn)允金歇流郵量踐表須的功編懂制溝，模除全下杯列擊項架目硬外泉，島應(yīng)點比雞照毀一魔般材企淋業(yè)間現(xiàn)劫金綁流喊量胃表怠的拐編象制方處肚理粥：(一)處朗置還交爸易揚性萌金璃融晶資弦產(chǎn)澡凈額增臭加課額本殺項鴉目辜反球映穗證蓮券惹公牽司果本蔽期斑自冤行蛇買巡壽賣坑交冬易營性錦金稍融師資苦產(chǎn)拍所染取戚得藍的絨現(xiàn)但金泄凈幕增葛加摔額給。勾本刺項筒目律可割以繁根嫩據(jù)劇“妙交玩易飲性回金薪融駱資畏產(chǎn)觀”積等承科浙目觸的恰記賊錄謀分強析饅填只列儲。線本擁項偵目罷如撿為士負紀數(shù)倒，季應(yīng)狐在籠經(jīng)估營懸活漫動貞現(xiàn)渡金也流分出腫類脖項即目叫中丑單紫獨掛列權(quán)示天。(二)拆嚇入哨資摟金惱凈己增程加襯額本腫項成目餓反捉映瘋證條券群公紋司案本岸期呈從元境株內(nèi)崖外向金室融訴機選構(gòu)憑拆冠入教款親項憲所爐取代得波的標現(xiàn)高金簽，共減必去稅拆頃借紛給狂境悠內(nèi)狡外屯金私融坐機永構(gòu)鬼款宿項賢而趴支藏付意的他現(xiàn)灘金樸后輪的順凈錘額罰。翅本概項頓目杠可炭以永根牌據(jù)狂“陜拆恰入亂資駕金通”迎、政“掙拆屯出余資醫(yī)金訊”珍等州科塔目講的管記漢錄餅分販析餡填隱列散。造本膜項獻目售如河為揚負棄數(shù)誤，吸應(yīng)革在溉經(jīng)舊營赤活務(wù)動氏現(xiàn)紙金射流濤出要類外項史目你中握列丹示泄。(三)回沉購累業(yè)趴務(wù)揚資跑金糠凈撫增曬加著額本從項慎目攤反秧映裳證杰券凱公渴司櫻本仆期簡按青回望購紅協(xié)熟議香賣躲出貫票洽據(jù)撐、技證恐券梨、織貸喉款海等哄金漁融據(jù)資梨產(chǎn)跑所乖融頑入憶的駛現(xiàn)坑金察，征減沒去位按質(zhì)返掘售逗協(xié)既議擁約漢定哲先姜買鬼入晴再田按齊固釣定摟價按格點返軍售姑給毯賣肚出概方值的嗎票殲據(jù)呈、疫證淡券掏、揪貸淡款費等急金吸融卵資捎產(chǎn)聞所繁融全出民的襲現(xiàn)申金播后噸的腿現(xiàn)皺金射增下加紫額鐵。篇本屯項哀目匪可叉以郊根婚據(jù)室“虎買綱入喘返明售傻金寇融密資噸產(chǎn)振”比、乎“纖賣蠅出品回五購揀金出融講資模產(chǎn)版款利”峰等傾科亭目霉的且記鋒錄第分內(nèi)析縮慧填再列跨。稍本糕項病目塘如驅(qū)為奮負論數(shù)陣，選應(yīng)烘在巧經(jīng)套營璃活辱動堆現(xiàn)炭金巾流婦出柏類痛項咽目服中溝單漁獨萌列泛示炒。稍證翠券毛公擾司徒可滔以抓根飾據(jù)嫩需竄要合將凡本搭項魔目偏分錯為錢“宣買太入賊返釣售夜證幸券嶄收滑到缸的局現(xiàn)廢金孟凈夢額腹”合、夫“察賣所出帳回南購封證趙券萌支梢付奸的著現(xiàn)剖金惰凈安額黃”羨等隨項盆目捧列麥示諸。此連外裳，落證縫券勞公原司嗽還肢可紙以趕根勾據(jù)德需修要賀單奔獨吳設(shè)偽置漿“精代鋒理登買撞賣夫業(yè)謙務(wù)隊的孕現(xiàn)間金覺凈劈燕額鐘”咬、痰“收代座理版兌袖付臣債驕券險的眼現(xiàn)餅金扁凈曬額喊”貴等戚項燒目圖，破以壺反減映救證謙券話公玻司宏從滔事瘦代編理圣業(yè)縱務(wù)貪產(chǎn)寶生臘的丘現(xiàn)休金趨流蓬量州。六左、師現(xiàn)四金翁流拋量確表丈補梯充司資晨料泡的扯編慢制七箱、然影窮響通企搬業(yè)港現(xiàn)皆金扔流督量它其溉他卸重誦要悄信止息肺的朋披好露第躲四段節(jié)示所驗有哲者孤權(quán)嚼益刮變啄動書表一錫、乞所穿有搖者有權(quán)腔益叨變犁動纖表花概這述所占有樹者抱權(quán)慨益罪變李動斧表菊是視反柄映狠構(gòu)挽成勵所登有尿者玻權(quán)聽益嫁的鳳各漁組漆成益部灰分時當率期建的怎增揭減摘變滴動稱情逗況巴的森報凡表每。所堅有番者口權(quán)歪益露變突動受表執(zhí)應(yīng)殊當侍全夠面堵地惡反疑映遇一弟定熔時鑼期挺所出有保者訂權(quán)竿益赤變食動遞的池情默況瞎，獄不雅僅高包憶括敢所嘆有伯者匆權(quán)虧益清總本量郊的易增聽減娃變殖動援，伯還奴包隨括恭所捏有語者崗權(quán)漫益色增污減苦變裂動瞞的肯重易要淚結(jié)舟構(gòu)央性恭信用息爹，臘特屢別惱是字要熔反此映偵直甜接尖計鏈入寨所限有麻者備權(quán)卡益拋的征利滴得串或肺損圣失檔，濾讓膀報努表分使京用銅者糠準諷確全地嘴理梯解吃所幫有返者坑權(quán)狐益皺增法減跟變花動中的徑根肥源釣。二勵、蒼證涼券漏公病司蜂權(quán)跟益狂變紡動嫩表終的肌列暴報熊格伴式致和愉列蔑報痰方灣法(一)金佳融教企補業(yè)律所宵有獎?wù)吲臋?quán)叼益雜變螺動廁表更的臂列汁報垂格桂式根綠據(jù)豪準爭則賄，攜金素融糠企反業(yè)貓所怕有飯者汁權(quán)切益鼠變箭動小表銹的屠具桌體豎格常式害參辜見《漏〈企課業(yè)比會蓋計凝準贈則訪第3乒0號—希—財點務(wù)男報捆表需列轉(zhuǎn)報〉應(yīng)駝用版指壁南》列檔報艙格毅式升方滿面圍和專一冠般廊企舊業(yè)姥相定似那：1縣.以出矩字陣齒的城形挺式耐列攻報2昏.列澡示紡所慈有動者像權(quán)決益突變家動唱的德比淘較禽信霉息(二)金楊融披企支